Pajak Bisnis dan Pajak Penjualan di Missouri: Panduan untuk LLC dan Korporasi

Menjalankan bisnis di Missouri berarti menghadapi lebih dari sekadar pendirian entitas. Setelah LLC atau korporasi Anda aktif, Anda perlu memahami bagaimana negara bagian memperlakukan penghasilan Anda, kapan pajak penjualan berlaku, dan registrasi serta pelaporan apa yang membuat Anda tetap patuh.

Aturan pajak Missouri lebih mudah dikelola jika Anda membaginya ke dalam empat kelompok: pajak penghasilan entitas, pajak penjualan dan penggunaan, pajak penggajian, dan pembayaran taksiran. Struktur yang tepat membantu, tetapi tidak menghilangkan kewajiban untuk tetap patuh.

Bagaimana Missouri Mengenakan Pajak pada Bisnis

Missouri tidak mengenakan pajak yang sama kepada setiap bisnis. Perlakuan pajak bergantung pada jenis entitas Anda dan apa yang sebenarnya dilakukan bisnis Anda.

Sebagian besar bisnis termasuk dalam salah satu kategori berikut:

• LLC yang dikenai pajak sebagai entitas pass-through
• LLC yang memilih perlakuan korporasi
• C corporation
• S corporation
• Bisnis dengan karyawan
• Bisnis yang menjual barang atau layanan kena pajak

Missouri umumnya mengikuti aturan klasifikasi pajak federal untuk LLC. Artinya, status pajak federal entitas biasanya menentukan bagaimana Missouri memperlakukannya.

Pajak LLC di Missouri

LLC standar sering diperlakukan sebagai entitas pass-through. Secara praktis, bisnis itu sendiri biasanya tidak membayar pajak penghasilan atas laba seperti C corporation. Sebaliknya, pemilik melaporkan penghasilan bisnis pada pengembalian pajak pribadi mereka.

Namun, itu tidak berarti LLC bebas pajak. Bergantung pada cara Anda beroperasi, Anda mungkin masih menghadapi:

• Pajak penghasilan federal
• Pajak penghasilan individu Missouri atas penghasilan pemilik
• Pajak wirausaha
• Pajak penjualan, jika Anda menjual barang atau layanan kena pajak
• Pajak penggajian, jika Anda memiliki karyawan

Jika LLC Anda memilih untuk dikenai pajak sebagai korporasi untuk tujuan federal, Missouri umumnya mengikuti klasifikasi tersebut dan perusahaan mengajukan pengembalian pajak korporasi Missouri yang sesuai.

Pajak Penghasilan Korporasi Missouri

C corporation dikenai pajak di tingkat entitas. Pajak penghasilan korporasi Missouri didasarkan pada penghasilan korporasi, dimulai dari penghasilan kena pajak federal, dan tarif pajak penghasilan korporasi saat ini adalah 4 persen untuk tahun pajak yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2020.

Korporasi Missouri biasanya mengajukan pengembalian setelah tahun pajak berakhir. Untuk sebagian besar korporasi, pengembalian jatuh tempo pada hari ke-15 bulan keempat setelah penutupan tahun pajak.

Artinya, perencanaan pajak korporasi harus dilakukan sebelum akhir tahun, bukan setelah musim pelaporan dimulai.

Masalah pajak korporasi yang umum meliputi:

• Lupa mengajukan karena perusahaan memiliki sedikit atau tanpa aktivitas
• Mencampur aturan pelaporan negara bagian dengan aturan federal
• Melewatkan batas waktu pengembalian atau perpanjangan
• Lupa mendaftar untuk akun pajak yang tepat sebelum mulai beroperasi

S Corporation dan Pajak Pass-Through

S corporation umumnya merupakan entitas pass-through untuk tujuan pajak. Bisnis biasanya mengajukan pengembalian informasi, sementara penghasilan mengalir ke pemegang saham.

Missouri juga mengizinkan entitas pass-through tertentu, termasuk kemitraan dan S corporation, untuk memilih perlakuan pajak pass-through entity berdasarkan hukum negara bagian. Pilihan tersebut dapat memengaruhi bagaimana penghasilan dilaporkan dan bagaimana anggota mengklaim kredit.

Jika perusahaan Anda adalah S corporation, isu utamanya biasanya bukan pajak penghasilan di tingkat entitas. Yang penting adalah memastikan pemilik menerima informasi pajak yang benar dan bahwa pilihan di tingkat negara bagian ditangani dengan tepat.

Pajak Penjualan dan Penggunaan Missouri

Jika bisnis Anda menjual barang pribadi berwujud atau layanan kena pajak di Missouri, pajak penjualan mungkin berlaku.

Tarif pajak penjualan dan penggunaan statewide Missouri adalah 4.225 persen. Pajak lokal dapat menambah total tarif, sehingga tarif gabungan bergantung pada lokasi penjualan.

Pajak penjualan hanyalah satu bagian dari keseluruhan. Pajak penggunaan dapat berlaku ketika Anda membeli barang kena pajak tanpa membayar pajak Missouri lalu menggunakannya di negara bagian tersebut.

Bisnis yang memungut pajak penjualan umumnya perlu:

• Mendaftar ke Missouri Department of Revenue
• Memungut pajak pada saat penjualan ketika diwajibkan
• Mengajukan pengembalian sesuai jadwal yang ditetapkan negara bagian
• Menyetorkan pajak meskipun periode pelaporan tidak memiliki penjualan, ketika pengembalian memang jatuh tempo

Jika Anda menjual secara online, melalui toko fisik, atau di acara, pertanyaan tentang pajak penjualan sering menjadi salah satu isu kepatuhan pertama yang harus diselesaikan.

Pajak Penggajian dan Pajak Pemberi Kerja

Setelah bisnis Anda mempekerjakan karyawan, kewajiban pajak tambahan dimulai.

Sebagai pemberi kerja, Anda umumnya harus:

• Menahan pajak penghasilan federal dari upah
• Menahan dan membayar pajak Social Security dan Medicare
• Membayar federal unemployment tax bila diwajibkan
• Mendaftar untuk withholding tax Missouri jika Anda memiliki karyawan
• Mengajukan laporan penggajian yang diwajibkan tepat waktu

Pemberi kerja di Missouri juga mungkin perlu mendaftar ke Department of Revenue untuk withholding tax. Jika Anda merekrut di Missouri, kepatuhan penggajian sebaiknya disiapkan sebelum gaji pertama dibayarkan.

Kontraktor independen berbeda dari karyawan. Jangan berasumsi setiap pekerja harus diperlakukan sama. Salah klasifikasi dapat menimbulkan masalah pajak baik di tingkat federal maupun negara bagian.

Pajak Taksiran

Banyak pemilik bisnis perlu melakukan pembayaran pajak taksiran selama tahun berjalan, bukan menunggu hingga musim pelaporan.

Pajak taksiran dapat berlaku ketika:

• Anda bekerja sendiri
• Penghasilan LLC Anda mengalir ke pengembalian pribadi Anda
• Anda memiliki kepentingan pada S corporation atau kemitraan
• Korporasi Anda memperkirakan akan berutang pajak setelah pemotongan dan kredit

IRS umumnya mengharapkan kepatuhan pay-as-you-go. Pemilik bisnis di Missouri sering perlu merencanakan pajak taksiran federal sekaligus kewajiban pajak penghasilan Missouri.

Cara sederhana untuk mengurangi kejutan:

• Perkirakan laba tahunan sejak awal
• Sisihkan uang dari setiap setoran
• Tinjau proyeksi setiap kuartal
• Periksa kembali pemotongan jika Anda juga memiliki pekerjaan W-2

Registrasi Bisnis dan Kepatuhan di Missouri

Sebelum musim pajak menjadi masalah, pastikan bisnis Anda terdaftar dengan benar.

Missouri menyediakan registrasi online untuk beberapa jenis pajak bisnis, termasuk:

• Pajak penjualan
• Vendor’s use tax
• Consumer’s use tax
• Withholding tax
• Unemployment tax
• Tire and lead-acid battery fee
• Corporate income tax

Anda juga mungkin memerlukan EIN federal. IRS menggunakan EIN untuk mengidentifikasi wajib pajak yang harus mengajukan pengembalian pajak bisnis.

Bergantung pada lisensi atau izin lokal yang Anda butuhkan, Missouri juga dapat mensyaratkan bukti bahwa bisnis Anda tidak memiliki pajak terutang sebelum menerbitkan atau memperbarui lisensi tertentu.

Daftar periksa kepatuhan yang praktis terlihat seperti ini:

• Pilih jenis entitas yang benar
• Daftarkan bisnis ke Missouri jika diwajibkan
• Dapatkan EIN
• Siapkan akun pajak penjualan jika Anda menjual barang atau layanan kena pajak
• Siapkan akun withholding jika Anda memiliki karyawan
• Lacak batas waktu pelaporan untuk pajak penghasilan, pajak penjualan, dan pajak penggajian
• Jaga pembukuan tetap rapi sepanjang tahun
• Rekonsiliasi pengembalian negara bagian dan federal sebelum mengajukan

Kesalahan Umum yang Perlu Dihindari

Kesalahan pajak yang paling mahal biasanya adalah hal sederhana.

Waspadai hal-hal berikut:

• Menganggap LLC tidak pernah berutang pajak
• Lupa bahwa Missouri mengikuti klasifikasi federal untuk banyak pertanyaan pajak LLC
• Mengacaukan pajak penjualan dengan pajak penghasilan
• Melewatkan registrasi withholding penggajian
• Memperlakukan semua kontraktor seperti karyawan atau sebaliknya
• Mengabaikan kewajiban pajak taksiran
• Menunggu hingga akhir tahun untuk memperbaiki kekurangan pembukuan

Catatan yang baik dapat menyelesaikan banyak masalah ini sebelum berubah menjadi denda.

Bagaimana Zenind Membantu Pemilik Bisnis Tetap Tertata

Mendirikan perusahaan hanyalah langkah pertama. Setelah itu, Anda masih perlu mengikuti registrasi, persyaratan pelaporan, dan tugas kepatuhan.

Zenind membantu bisnis baru dan yang sedang berkembang tetap tertata selama pendirian dan setelahnya. Itu bisa sangat berguna ketika Anda:

• Memulai LLC atau korporasi di Missouri
• Mengajukan EIN
• Melacak tenggat kepatuhan
• Mempersiapkan registrasi pajak penjualan atau pajak pemberi kerja
• Menjaga catatan korporasi tetap rapi dan mudah diakses

Bagi pemilik yang ingin tetap fokus pada operasional alih-alih mengejar dokumen, dukungan seperti itu dapat mengurangi kesalahan kepatuhan yang sebenarnya bisa dihindari.

FAQ

Apakah Missouri mengenakan pajak atas laba LLC?

Biasanya ya, tetapi bukan di tingkat entitas untuk LLC pass-through standar. Pemilik biasanya melaporkan penghasilan pada pengembalian pribadi mereka dan mungkin berutang pajak penghasilan individu Missouri serta pajak federal.

Berapa tarif pajak penjualan negara bagian Missouri?

Tarif pajak penjualan dan penggunaan statewide Missouri adalah 4.225 persen. Pajak lokal dapat menambah jumlah tersebut.

Apakah korporasi membayar pajak penghasilan Missouri?

Ya. Pajak penghasilan korporasi Missouri saat ini berlaku dengan tarif 4 persen untuk korporasi yang tunduk pada pengajuan Chapter 143.

Apakah saya perlu mendaftar sebelum memungut pajak penjualan?

Ya. Jika bisnis Anda melakukan penjualan kena pajak di Missouri, daftarkan diri ke Department of Revenue sebelum memungut pajak.

Apakah saya harus membayar pajak taksiran?

Jika Anda memperkirakan akan berutang pajak yang tidak sepenuhnya ditutup oleh pemotongan, Anda sebaiknya merencanakan pembayaran taksiran di tingkat federal dan, bila berlaku, di tingkat negara bagian.

Kesimpulan Akhir

Pajak bisnis di Missouri dapat dikelola jika Anda membaginya menjadi pajak entitas, pajak penjualan, pajak penggajian, dan pembayaran taksiran. Struktur entitas yang tepat memang penting, tetapi tidak menggantikan kepatuhan yang berkelanjutan.

Jika Anda sedang membentuk bisnis baru, bangun rencana pajak pada saat yang sama ketika Anda membangun perusahaan. Itu adalah cara termudah untuk menghindari registrasi terlambat, pembayaran yang terlewat, dan denda yang tidak perlu.