Missourin liiketoiminta- ja myyntiverot: opas LLC-yhtiöille ja yhtiöille

Liiketoiminnan pyörittäminen Missourissa tarkoittaa muutakin kuin yritysmuodon perustamista. Kun LLC tai yhtiö on toiminnassa, sinun on ymmärrettävä, miten osavaltio kohtelee tulojasi, milloin myyntivero tulee maksettavaksi ja mitkä rekisteröinnit sekä ilmoitukset pitävät yrityksesi hyvässä asemassa.

Missourin verosäännöt ovat hallittavissa, kun ne jaetaan neljään osaan: yhteisön tulovero, myynti- ja käyttövero, palkkaverot sekä ennakkoverot. Oikea rakenne auttaa, mutta se ei poista velvollisuutta huolehtia vaatimustenmukaisuudesta.

Miten Missouri verottaa yrityksiä

Missouri ei verota kaikkia yrityksiä samalla tavalla. Verokohtelu riippuu yritysmuodosta ja siitä, mitä liiketoiminta käytännössä tekee.

Useimmat yritykset kuuluvat johonkin seuraavista ryhmistä:

• LLC-yhtiöt, joita verotetaan läpikulkuyksikköinä
• LLC-yhtiöt, jotka valitsevat yhtiöverokohtelun
• C-yhtiöt
• S-yhtiöt
• Yritykset, joilla on työntekijöitä
• Yritykset, jotka myyvät veronalaisia tavaroita tai palveluja

Missouri noudattaa yleensä liittovaltion veroluokittelusääntöjä LLC-yhtiöiden osalta. Tämä tarkoittaa, että yhtiön liittovaltion verotuksellinen asema määrittää yleensä, miten Missouri sitä kohtelee.

LLC-yhtiöiden verotus Missourissa

Tavallinen LLC käsitellään usein läpikulkuyksikkönä. Käytännössä yritys itse ei yleensä maksa voitostaan tuloveroa samalla tavalla kuin C-yhtiö. Sen sijaan omistajat ilmoittavat liiketoiminnan tulot henkilökohtaisissa veroilmoituksissaan.

Tämä ei tee LLC-yhtiöstä verovapaata. Toimintatavasta riippuen sinulla voi silti olla seuraavia veroja:

• Liittovaltion tulovero
• Missourin henkilökohtainen tulovero omistajan ansioista
• Itsenäisen ammatinharjoittajan vero
• Myyntivero, jos myyt veronalaisia tuotteita tai palveluja
• Palkkavero, jos sinulla on työntekijöitä

Jos LLC-yhtiö valitsee verotuksensa yhtiönä liittovaltion tarkoituksia varten, Missouri noudattaa yleensä tätä luokittelua ja yhtiö antaa vastaavan Missouri-yhtiöveroilmoituksen.

Missourin yhtiön tulovero

C-yhtiöitä verotetaan yhtiötasolla. Missourin yhtiön tulovero perustuu yhtiön tuloihin, jotka lasketaan liittovaltion verotettavasta tulosta alkaen, ja nykyinen yhtiöverokanta on 4 prosenttia verovuosilta, jotka alkavat 1. tammikuuta 2020 tai sen jälkeen.

Missourin yhtiö antaa tavallisesti ilmoituksensa verovuoden päättymisen jälkeen. Useimmille yhtiöille ilmoitus erääntyy neljännen kuukauden 15. päivänä verovuoden päättymisen jälkeen.

Siksi yhtiöveron suunnittelu kannattaa tehdä ennen vuoden loppua, ei vasta veroilmoituskautta alettaessa.

Yleisiä yhtiöveroon liittyviä ongelmia ovat:

• Ilmoituksen unohtaminen, koska yhtiöllä oli vähän tai ei lainkaan toimintaa
• Osavaltion ilmoitussääntöjen sekoittaminen liittovaltion sääntöihin
• Ilmoituksen tai jatkoajan määräajan laiminlyönti
• Oikeiden verotiliensä rekisteröimisen unohtaminen ennen toiminnan aloittamista

S-yhtiöt ja läpikulkutuloverotus

S-yhtiöt ovat yleensä verotuksellisesti läpikulkuyksiköitä. Yritys antaa tavallisesti informatiivisen ilmoituksen, kun taas tulot siirtyvät osakkeenomistajille.

Missouri sallii myös tietyille läpikulkuyksiköille, mukaan lukien yhtymät ja S-yhtiöt, mahdollisuuden valita läpikulkuyhteisöverokohtelun osavaltion lain mukaan. Tämä valinta voi vaikuttaa siihen, miten tulot ilmoitetaan ja miten jäsenet hakevat hyvityksiä.

Jos yrityksesi on S-yhtiö, keskeinen kysymys ei yleensä ole yhtiötason tulovero. Tärkeintä on varmistaa, että omistajat saavat oikeat verotiedot ja että osavaltion valinnat käsitellään oikein.

Missourin myynti- ja käyttövero

Jos yrityksesi myy Missourissa aineellista henkilökohtaista omaisuutta tai veronalaisia palveluja, myyntivero voi tulla sovellettavaksi.

Missourin osavaltiotason myynti- ja käyttöverokanta on 4,225 prosenttia. Paikalliset verot voivat nostaa kokonaiskannan suuremmaksi, joten yhteenlaskettu vero riippuu siitä, missä myynti tapahtuu.

Myyntivero on vain osa kokonaisuutta. Käyttövero voi tulla sovellettavaksi, kun ostat veronalaisia tuotteita maksamatta Missourin veroa ja käytät niitä osavaltiossa.

Yritysten, jotka perivät myyntiveroa, on yleensä:

• Rekisteröidyttävä Missouri Department of Revenue -virastossa
• Perittävä vero myyntihetkellä, kun niin vaaditaan
• Annettava ilmoitukset osavaltion määräämän aikataulun mukaisesti
• Maksettava vero myös silloin, kun ilmoituskaudella ei ollut myyntiä, jos ilmoitus on annettava

Jos myyt verkossa, kivijalkamyymälässä tai tapahtumissa, myyntiverokysymys on usein yksi ensimmäisistä selvitettävistä vaatimustenmukaisuuskysymyksistä.

Palkka- ja työnantajaverot

Kun yrityksesi palkkaa työntekijöitä, verovelvoitteita tulee lisää.

Työnantajana sinun on yleensä:

• Pidätettävä liittovaltion tulovero palkoista
• Pidätettävä ja maksettava sosiaaliturva- ja Medicare-verot
• Maksettava liittovaltion työttömyysvero tarvittaessa
• Rekisteröidyttävä Missourin ennakonpidätysveroa varten, jos sinulla on työntekijöitä
• Annettava vaaditut palkka- ja palkkahallinnon ilmoitukset ajallaan

Missourin työnantajien on ehkä myös rekisteröidyttävä Department of Revenue -virastoon ennakonpidätystä varten. Jos palkkaat työntekijöitä Missourissa, palkanlaskennan vaatimustenmukaisuus kannattaa järjestää ennen ensimmäisen palkan maksua.

Itsenäiset urakoitsijat ovat eri asia kuin työntekijät. Älä oleta, että kaikkia työntekijöitä pitäisi kohdella samalla tavalla. Virheellinen luokittelu voi aiheuttaa verotuksellisia ongelmia sekä liittovaltion että osavaltion tasolla.

Ennakkoverot

Monien yritysten omistajien on maksettava ennakkoveroja vuoden aikana sen sijaan, että he odottaisivat veroilmoituskautta.

Ennakkovero voi tulla kyseeseen, kun:

• Olet itsenäinen ammatinharjoittaja
• LLC-yhtiösi tulot siirtyvät henkilökohtaiselle veroilmoituksellesi
• Omistat osuuden S-yhtiöstä tai yhtymästä
• Yhtiösi odottaa verovelkaa ennakonpidätysten ja hyvitysten jälkeen

IRS edellyttää yleensä maksamista sitä mukaa kun tuloa kertyy. Missourin omistajien on usein suunniteltava sekä liittovaltion ennakkoverot että Missourin tuloverovelvoitteet.

Yksinkertainen tapa vähentää yllätyksiä:

• Arvioi vuotuinen voitto varhain
• Varaa rahaa jokaisesta talletuksesta
• Tarkista ennusteet neljännesvuosittain
• Tarkista ennakonpidätys uudelleen, jos sinulla on myös W-2-työ

Yrityksen rekisteröinti ja vaatimustenmukaisuus Missourissa

Ennen kuin veroista tulee ongelma, varmista, että yritys on rekisteröity oikein.

Missouri tarjoaa verkkorekisteröinnin useille yritysverotyypeille, mukaan lukien:

• Myyntivero
• Myyjän käyttövero
• Kuluttajan käyttövero
• Ennakonpidätysvero
• Työttömyysvero
• Rengas- ja lyijyakku-maksu
• Yhtiön tulovero

Saatat tarvita myös liittovaltion EIN-tunnuksen. IRS käyttää EIN-tunnusta tunnistaakseen verovelvolliset, joiden on annettava yritysveroilmoituksia.

Riippuen tarvittavista luvista tai paikallisista hyväksynnöistä Missouri voi myös vaatia todistusta siitä, ettei yrityksellä ole verovelkaa, ennen kuin tiettyjä lupia myönnetään tai uusitaan.

Käytännöllinen vaatimustenmukaisuuden tarkistuslista näyttää tältä:

• Valitse oikea yritysmuoto
• Rekisteröi yritys Missouriin, jos niin vaaditaan
• Hanki EIN-tunnus
• Perusta myyntiverotilit, jos myyt veronalaisia tuotteita tai palveluja
• Perusta ennakonpidätystilit, jos sinulla on työntekijöitä
• Seuraa määräaikoja tuloveron, myyntiveron ja palkkaveron osalta
• Pidä kirjanpito järjestyksessä ympäri vuoden
• Täsmäytä osavaltion ja liittovaltion ilmoitukset ennen jättämistä

Yleiset virheet, joita kannattaa välttää

Kalleimmat vero-ongelmat ovat usein yksinkertaisia virheitä.

Varo näitä:

• Oletusta, että LLC ei koskaan maksa veroja
• Unohtamista, että Missouri noudattaa monissa LLC-verokysymyksissä liittovaltion luokittelua
• Myyntiveron sekoittamista tuloveroon
• Palkkaveron ennakonpidätysrekisteröinnin unohtamista
• Kaikkien urakoitsijoiden tai työntekijöiden kohtelemista samalla tavalla
• Ennakkoverovelvoitteiden sivuuttamista
• Kirjanpidon puutteiden korjaamisen siirtämistä vuoden loppuun

Hyvät kirjanpitotiedot ratkaisevat monet näistä ongelmista ennen kuin niistä tulee sakkoja.

Miten Zenind auttaa yrityksen omistajia pysymään järjestyksessä

Yrityksen perustaminen on vasta ensimmäinen askel. Sen jälkeen sinun on edelleen hoidettava rekisteröinnit, ilmoitusvelvollisuudet ja vaatimustenmukaisuustehtävät.

Zenind auttaa uusia ja kasvavia yrityksiä pysymään järjestyksessä perustamisen aikana ja sen jälkeen. Tämä voi olla erityisen hyödyllistä, kun olet:

• Perustamassa LLC-yhtiötä tai yhtiötä Missourissa
• Hakemassa EIN-tunnusta
• Seuraamassa vaatimustenmukaisuuden määräaikoja
• Valmistautumassa myyntivero- tai työnantajaverorekisteröintiin
• Pitämässä yhtiön asiakirjat siisteinä ja helposti saatavilla

Omistajille, jotka haluavat keskittyä toimintaan paperitöiden sijaan, tällainen tuki voi vähentää vältettäviä vaatimustenmukaisuusvirheitä.

UKK

Verottaako Missouri LLC-yhtiön voittoa?

Yleensä kyllä, mutta ei yhtiötasolla tavallisen läpikulkull:n kohdalla. Omistajat ilmoittavat tulot yleensä henkilökohtaisissa veroilmoituksissaan ja voivat olla velvollisia maksamaan Missourin henkilökohtaista tuloveroa sekä liittovaltion veroa.

Mikä on Missourin osavaltion myyntiverokanta?

Missourin osavaltion myynti- ja käyttöverokanta on 4,225 prosenttia. Paikalliset verot voivat lisätä tätä määrää.

Maksavatko yhtiöt Missourin tuloveroa?

Kyllä. Missourin yhtiön tulovero on tällä hetkellä 4 prosentin suuruinen yhtiöille, joihin sovelletaan Chapter 143 -ilmoitusvelvollisuutta.

Pitääkö minun rekisteröityä ennen myyntiveron perimistä?

Kyllä. Jos yrityksesi tekee veronalaisia myyntejä Missourissa, rekisteröidy Department of Revenue -virastossa ennen veron perimistä.

Pitäisikö minun maksaa ennakkoveroja?

Jos odotat olevasi verovelvollinen sellaisten verojen osalta, joita ennakonpidätys ei kata kokonaan, sinun kannattaa varautua ennakkomaksuihin sekä liittovaltion että soveltuvin osin osavaltion tasolla.

Yhteenveto

Missourin yritysverot ovat hallittavissa, kun ne jaetaan yhteisöveroon, myyntiveroon, palkkaverkoon ja ennakkoveroihin. Oikea yritysrakenne on tärkeä, mutta se ei korvaa jatkuvaa vaatimustenmukaisuutta.

Jos olet perustamassa uutta yritystä, rakenna verosuunnitelma samaan aikaan kuin rakennat yritystä. Se on helpoin tapa välttää myöhästyneet rekisteröinnit, maksamatta jääneet verot ja tarpeettomat sakot.