Миссури штатындағы бизнес және сату салықтары: LLC және корпорациялар үшін нұсқаулық

Миссури штатында бизнес жүргізу тек компанияны тіркеумен шектелмейді. LLC немесе корпорацияңыз жұмыс істей бастағаннан кейін, штат табысыңызды қалай қарайтынын, сату салығы қай кезде қолданылатынын және қандай тіркеулер мен есептіліктер компанияңызды жақсы жағдайда ұстайтынын түсінуіңіз керек.

Миссури салық ережелері оларды төрт санатқа бөлсеңіз, басқаруға болады: ұйымның табыс салығы, сату және пайдалану салығы, еңбекақы салығы және болжамды төлемдер. Дұрыс құрылым көмектеседі, бірақ ол сәйкестік талаптарын орындау қажеттігін жоймайды.

Миссури бизнестерге қалай салық салады

Миссури барлық бизнеске бірдей салық салмайды. Салықтық режим ұйым түріңізге және бизнесіңіздің нақты немен айналысатынына байланысты.

Көптеген бизнестер мына санаттардың біріне жатады:

• Өтпелі салық салынатын LLC
• Корпоративтік режимді таңдаған LLC
• C корпорациялар
• S корпорациялар
• Қызметкерлері бар бизнестер
• Салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сататын бизнестер

Миссури әдетте LLC үшін федералдық салық жіктеу ережелерін ұстанады. Бұл көбіне ұйымның федералдық салық мәртебесі Миссури оны қалай қарайтынын анықтайтынын білдіреді.

Миссуридегі LLC салықтары

Кәдімгі LLC көбіне өтпелі салық салынатын ұйым ретінде қарастырылады. Практикада бұл бизнес әдетте C корпорациясы сияқты пайдаға табыс салығын төлемейді дегенді білдіреді. Оның орнына иелері бизнес кірісін жеке декларацияларында көрсетеді.

Бұл LLC-ны салықтан толық босатпайды. Сіз қалай жұмыс істейтініңізге байланысты мына міндеттемелер туындауы мүмкін:

• Федералдық табыс салығы
• Иелердің табысына салынатын Миссури жеке табыс салығы
• Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы
• Егер сіз салық салынатын заттар немесе қызметтер сатсаңыз, сату салығы
• Қызметкерлеріңіз болса, еңбекақы салығы

Егер LLC федералдық мақсатта корпорация ретінде салық салуды таңдаса, Миссури әдетте сол жіктеуді ұстанады және компания тиісті Миссури корпоративтік декларациясын тапсырады.

Миссури корпоративтік табыс салығы

C корпорациялар ұйым деңгейінде салық төлейді. Миссури корпоративтік табыс салығы корпорацияның табысына негізделеді, федералдық салық салынатын табыстан басталады және 2020 жылғы 1 қаңтардан кейін басталатын салық жылдары үшін қазіргі корпоративтік табыс салығының мөлшерлемесі 4 пайыз.

Миссури корпорациясы әдетте салық жылы аяқталғаннан кейін декларация тапсырады. Көптеген корпорациялар үшін декларация салық жылы жабылғаннан кейінгі төртінші айдың 15-күніне дейін тапсырылады.

Бұл корпоративтік салықты жоспарлау есеп беру маусымы басталғаннан кейін емес, жыл аяқталмай тұрып жасалуы керек дегенді білдіреді.

Жиі кездесетін корпоративтік салық мәселелері:

• Компанияда аз ғана немесе мүлде белсенділік болмаса да, декларация тапсыруды ұмыту
• Штаттық есеп беру ережелерін федералдық ережелермен шатастыру
• Декларацияның немесе ұзарту өтінішінің мерзімін өткізіп алу
• Ашар алдында дұрыс салық шоттарына тіркелуді ұмыту

S корпорациялар және өтпелі салық салу

S корпорациялар әдетте салық мақсатында өтпелі ұйымдар болып саналады. Бизнес көбіне ақпараттық декларация тапсырады, ал табыс акционерлерге өтеді.

Миссури сондай-ақ серіктестіктер мен S корпорацияларын қоса алғанда, белгілі бір өтпелі ұйымдарға штат заңына сәйкес pass-through entity tax режимін таңдауға мүмкіндік береді. Бұл таңдау табыстың қалай көрсетілетініне және мүшелердің қандай кредиттерді талап ете алатынына әсер етуі мүмкін.

Егер компанияңыз S корпорациясы болса, негізгі мәселе әдетте ұйым деңгейіндегі табыс салығы емес. Негізгісі - иелердің дұрыс салық ақпаратын алуы және штаттық таңдаулардың дұрыс өңделуі.

Миссури сату және пайдалану салығы

Егер бизнесіңіз Миссуриде материалдық жеке мүлік немесе салық салынатын қызметтер сатса, сату салығы қолданылуы мүмкін.

Миссури штаттық сату және пайдалану салығының мөлшерлемесі 4.225 пайыз. Жергілікті салықтар жалпы мөлшерлемені арттыра алады, сондықтан жиынтық мөлшерлеме сатылым өткен жерге байланысты болады.

Сату салығы тек бір бөлігі ғана. Егер сіз Миссури салығын төлемей алған салық салынатын заттарды штат ішінде пайдалансаңыз, пайдалану салығы қолданылуы мүмкін.

Сату салығын жинайтын бизнестер әдетте мыналарды орындауы керек:

• Миссури табыс департаментінде тіркелу
• Қажет болған кезде сату сәтінде салық жинау
• Штат белгілеген кесте бойынша декларация тапсыру
• Есепті кезеңде сатылым болмаса да, декларация талап етілсе, салықты аудару

Егер сіз онлайн, дүкен арқылы немесе іс-шараларда сатсаңыз, сату салығы мәселесі көбіне шешілуі тиіс алғашқы сәйкестік сұрақтарының бірі болады.

Еңбекақы және жұмыс беруші салықтары

Бизнесіңіз қызметкерлер жалдаған сәтте қосымша салық міндеттемелері басталады.

Жұмыс беруші ретінде сіз әдетте мыналарды орындауыңыз керек:

• Жалақыдан федералдық табыс салығын ұстау
• Social Security және Medicare салығын ұстау және төлеу
• Қажет болғанда федералдық жұмыссыздық салығын төлеу
• Қызметкерлеріңіз болса, Миссури ұстау салығына тіркелу
• Қажетті еңбекақы есептілігін уақытында тапсыру

Миссури жұмыс берушілері табыс департаментінде withholding tax үшін де тіркелуі мүмкін. Егер сіз Миссуриде адам жалдап жатсаңыз, еңбекақы бойынша сәйкестік алғашқы жалақы берілмей тұрып орнатылуы тиіс.

Тәуелсіз мердігерлер қызметкерлерден өзгеше. Әрбір жұмысшыны бірдей қарастыру керек деп ойламаңыз. Қате жіктеу федералдық және штаттық деңгейде салық мәселелерін тудыруы мүмкін.

Болжамды салықтар

Көптеген бизнес иелері салық маусымын күтпей, жыл ішінде болжамды салық төлемдерін жасауға тиіс болады.

Болжамды салық мына жағдайларда қолданылуы мүмкін:

• Сіз өзіңізді жұмыспен қамтыған адам болсаңыз
• LLC кірісі жеке декларацияңызға өтсе
• Сіз S корпорациясына немесе серіктестік үлесіне иелік етсеңіз
• Корпорацияңыз ұсталымдар мен кредиттерден кейін салық төлеуі мүмкін болса

IRS әдетте табысты кезең-кезеңімен төлеуді талап етеді. Миссури иелері көбіне федералдық болжамды салықтармен қатар Миссури табыс салығы міндеттемелерін де жоспарлауы керек.

Тосын шығындарды азайтудың қарапайым жолы:

• Жылдық пайданы ерте есептеу
• Әрбір түсімнен ақша бөліп қою
• Болжамды тоқсан сайын қайта қарау
• Егер сізде W-2 жұмысы болса, ұсталымды қайта тексеру

Миссуридегі бизнес тіркеуі және сәйкестік

Салық маусымы проблемаға айналмай тұрып, бизнес дұрыс тіркелгеніне көз жеткізіңіз.

Миссури бірнеше бизнес салық түрлері үшін онлайн тіркеуді ұсынады, соның ішінде:

• Сату салығы
• Сатушының пайдалану салығы
• Тұтынушының пайдалану салығы
• Ұстау салығы
• Жұмыссыздық салығы
• Шина және қорғасын-қышқылды батарея алымы
• Корпоративтік табыс салығы

Сізге федералдық EIN де қажет болуы мүмкін. IRS EIN-ді бизнес салық декларацияларын тапсыруы тиіс салық төлеушілерді анықтау үшін пайдаланады.

Қандай лицензиялар немесе жергілікті рұқсаттар керек екеніне қарай, Миссури белгілі бір лицензияларды беру немесе жаңарту алдында бизнесіңізде төленбеген салық жоқ екенін растайтын құжатты да талап етуі мүмкін.

Практикалық сәйкестік тексеру тізімі мынадай болады:

• Дұрыс ұйым түрін таңдау
• Қажет болса, бизнесті Миссуриде тіркеу
• EIN алу
• Салық салынатын заттар немесе қызметтер сатсаңыз, сату салығы шоттарын ашу
• Қызметкерлеріңіз болса, ұстау шоттарын ашу
• Табыс салығы, сату салығы және еңбекақы салығы бойынша мерзімдерді бақылау
• Жыл бойы есеп-қисапты ретте ұстау
• Декларация тапсырар алдында штаттық және федералдық есептерді салыстыру

Жиі жіберілетін қателер

Ең қымбат салық қателері көбіне қарапайым қателер болады.

Мыналарға назар аударыңыз:

• LLC ешқашан салық төлемейді деп ойлау
• Миссури көптеген LLC салық сұрақтарында федералдық жіктеуді ұстанатынын ұмыту
• Сату салығын табыс салығымен шатастыру
• Еңбекақы ұстау тіркеулерін өткізіп алу
• Барлық мердігерлерді қызметкерлер сияқты қарау немесе керісінше
• Болжамды салық міндеттемелерін елемеу
• Жыл соңына дейін бухгалтерлік алшақтықтарды түзетуді күту

Жақсы есеп жүргізу бұл мәселелердің көбін айыппұлға айналмай тұрып шешеді.

Zenind бизнес иелеріне қалай тәртіп сақтауға көмектеседі

Компанияны құру тек алғашқы қадам ғана. Одан кейін де тіркеулерді, есеп беру талаптарын және сәйкестік міндеттерін бақылап отыру керек.

Zenind жаңа және өсіп келе жатқан бизнестерге компанияны құру кезінде және одан кейін де тәртіпті сақтауға көмектеседі. Бұл әсіресе мына жағдайларда пайдалы болуы мүмкін:

• Миссуриде LLC немесе корпорация бастағанда
• EIN алғанда
• Сәйкестік мерзімдерін бақылағанда
• Сату салығы немесе жұмыс беруші салығына тіркелуге дайындалғанда
• Корпоративтік жазбаларды таза әрі қолжетімді ұстағанда

Операцияларға назар аударып, қағазбастылықты қуаламайтын иелер үшін мұндай қолдау алдын алуға болатын сәйкестік қателерін азайтуы мүмкін.

Жиі қойылатын сұрақтар

Миссури LLC пайдасына салық сала ма?

Әдетте иә, бірақ кәдімгі өтпелі LLC үшін ұйым деңгейінде емес. Иелер көбіне кірісті жеке декларацияларында көрсетеді және Миссури жеке табыс салығы мен федералдық салық төлеуі мүмкін.

Миссуридің штаттық сату салығының мөлшерлемесі қандай?

Миссури штаттық сату және пайдалану салығының мөлшерлемесі 4.225 пайыз. Жергілікті салықтар бұл соманы арттыруы мүмкін.

Корпорациялар Миссури табыс салығын төлей ме?

Иә. Миссури корпоративтік табыс салығы қазіргі уақытта Chapter 143 бойынша декларация тапсыратын корпорацияларға 4 пайыз мөлшерлемемен қолданылады.

Сату салығын жинамас бұрын тіркелу керек пе?

Иә. Егер бизнесіңіз Миссуриде салық салынатын сатылым жасаса, салық жинамас бұрын табыс департаментінде тіркеліңіз.

Болжамды салық төлеуім керек пе?

Егер сіз ұсталыммен толық жабылмайтын салық қарыз болады деп күтсеңіз, федералдық деңгейде және қолданылатын болса, штат деңгейінде де болжамды төлемдерді жоспарлағаныңыз жөн.

Қорытынды

Миссуридегі бизнес салықтары ұйым салығы, сату салығы, еңбекақы салығы және болжамды төлемдерге бөлгенде басқаруға келеді. Дұрыс ұйым құрылымы маңызды, бірақ ол тұрақты сәйкестіктің орнын баспайды.

Егер сіз жаңа бизнес құрып жатсаңыз, салық жоспарын компанияны құрумен бір мезгілде жасаңыз. Бұл кеш тіркеулерден, өткізіліп алған төлемдерден және қажетсіз айыппұлдардан сақтанудың ең оңай жолы.