Missouri üzleti és forgalmi adók: útmutató LLC-k és vállalatok számára

Vállalkozást működtetni Missouriban többről szól, mint a cégalapításról. Miután az LLC vagy a vállalat működésbe lép, meg kell értenie, hogyan kezeli az állam a bevételét, mikor vonatkozik forgalmi adó, és mely regisztrációk és bevallások szükségesek a jó státusz fenntartásához.

A Missouri adószabályai jól kezelhetők, ha négy csoportra bontja őket: entitásszintű jövedelemadó, forgalmi és használati adó, béradók, valamint becsült adóelőlegek. A megfelelő struktúra segít, de nem szünteti meg a megfelelési kötelezettséget.

Hogyan adóztatja Missouri a vállalkozásokat

Missouri nem minden vállalkozást ugyanúgy adóztat. Az adókezelés az entitás típusától és attól függ, hogy a vállalkozás ténylegesen mivel foglalkozik.

A legtöbb vállalkozás az alábbi kategóriák egyikébe tartozik:

• Átfolyó adózású LLC-k
• Olyan LLC-k, amelyek társasági adózást választanak
• C-vállalatok
• S-vállalatok
• Alkalmazottakat foglalkoztató vállalkozások
• Adóköteles árukat vagy szolgáltatásokat értékesítő vállalkozások

Missouri általában követi a szövetségi adóbesorolási szabályokat az LLC-k esetében. Ez azt jelenti, hogy az entitás szövetségi adózási státusza általában meghatározza, hogyan kezeli azt Missouri.

LLC adók Missouriban

Egy szokásos LLC-t gyakran átfolyó adózású entitásként kezelnek. A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy maga a vállalkozás általában nem fizet jövedelemadót a nyereség után úgy, mint egy C-vállalat. Ehelyett a tulajdonosok a vállalkozási jövedelmet a saját személyes bevallásukban vallják be.

Ez azonban nem jelenti azt, hogy az LLC adómentes. A működéstől függően továbbra is felmerülhet:

• Szövetségi jövedelemadó
• Missouri személyi jövedelemadó a tulajdonosi jövedelem után
• Önfoglalkoztatási adó
• Forgalmi adó, ha adóköteles termékeket vagy szolgáltatásokat értékesít
• Béradó, ha alkalmazottai vannak

Ha az LLC-je úgy dönt, hogy szövetségi szinten társaságként adózik, Missouri általában ezt a besorolást követi, és a vállalkozás a megfelelő Missouri társasági bevallást nyújtja be.

Missouri társasági jövedelemadó

A C-vállalatokat entitásszinten adóztatják. A Missouri társasági jövedelemadó a társaság jövedelmén alapul, a szövetségi adóköteles jövedelemtől kiindulva, és a jelenlegi társasági jövedelemadó-kulcs 4 százalék azokra az adóévekre, amelyek 2020. január 1-jén vagy azt követően kezdődnek.

Egy Missouri-i társaság általában az adóév lezárása után nyújtja be a bevallását. A legtöbb társaság esetében a bevallás az adóév lezárását követő negyedik hónap 15. napján esedékes.

Ez azt jelenti, hogy a társasági adó tervezését még az év vége előtt el kell kezdeni, nem pedig az adóbevallási időszak kezdetén.

Gyakori társasági adózási problémák:

• A bevallás elmulasztása azért, mert a cégnek kevés vagy semmilyen tevékenysége nem volt
• Az állami és a szövetségi benyújtási szabályok összekeverése
• A bevallás vagy a hosszabbítás határidejének elmulasztása
• A megfelelő adószámlák regisztrációjának elmulasztása a megnyitás előtt

S-vállalatok és átfolyó adózás

Az S-vállalatok általában átfolyó adózású entitások. A vállalkozás általában tájékoztató jellegű bevallást nyújt be, miközben a jövedelem a részvényesekhez folyik át.

Missouri bizonyos átfolyó adózású entitásoknak, beleértve a társaságokat és az S-vállalatokat, lehetővé teszi, hogy állami szinten átfolyó entitási adózást válasszanak. Ez a választás befolyásolhatja, hogyan kerül a jövedelem kimutatásra, és hogyan érvényesítik a tagok az adójóváírásokat.

Ha a cége S-vállalat, a kulcskérdés általában nem az entitásszintű jövedelemadó. Inkább az, hogy a tulajdonosok megkapják a megfelelő adóinformációkat, és az állami választások helyesen legyenek kezelve.

Missouri forgalmi és használati adó

Ha vállalkozása Missouri-ban tárgyi személyi tulajdont vagy adóköteles szolgáltatásokat értékesít, forgalmi adó merülhet fel.

A Missouri állami forgalmi és használati adó kulcsa 4,225 százalék. A helyi adók növelhetik a teljes kulcsot, így az együttes kulcs attól függ, hol történik az értékesítés.

A forgalmi adó csak a kép egyik része. Használati adó is felmerülhet, ha adóköteles termékeket vásárol Missouri-adó megfizetése nélkül, majd azokat az államban használja fel.

Azoknak a vállalkozásoknak, amelyek forgalmi adót szednek be, általában a következőket kell tenniük:

• Regisztrálni a Missouri Department of Revenue-nál
• A szükséges esetekben az értékesítéskor beszedni az adót
• A kijelölt ütemezés szerint benyújtani a bevallásokat
• Befizetni az adót akkor is, ha az adott időszakban nem volt értékesítés, ha bevallás esedékes

Ha online, üzlethelyiségben vagy rendezvényeken értékesít, a forgalmi adó kérdése gyakran az első megfelelési feladatok egyike.

Bér- és munkáltatói adók

Amint a vállalkozás alkalmazottakat vesz fel, további adókötelezettségek jelennek meg.

Munkáltatóként általában a következőket kell tennie:

• Levonni a szövetségi jövedelemadót a bérekből
• Levonni és megfizetni a társadalombiztosítási és Medicare-adókat
• Megfizetni a szövetségi munkanélküli adót, ha szükséges
• Regisztrálni Missouri béradóra, ha alkalmazottai vannak
• Időben benyújtani a szükséges bérszámfejtési bevallásokat

A Missouri-i munkáltatóknak a Department of Revenue-nál is regisztrálniuk kellhet a béradó céljából. Ha Missouriban vesz fel munkavállalókat, a bérszámfejtési megfelelőséget még az első fizetés előtt be kell állítani.

A független vállalkozók eltérnek az alkalmazottaktól. Ne feltételezze, hogy minden dolgozót ugyanúgy kell kezelni. A téves besorolás adózási problémákat okozhat szövetségi és állami szinten is.

Becsült adóelőlegek

Sok vállalkozástulajdonosnak az év során becsült adóelőlegeket kell fizetnie ahelyett, hogy megvárná az adóbevallási időszakot.

Becsült adó akkor merülhet fel, ha:

• Önfoglalkoztatott
• Az LLC jövedelme átfolyik a személyes bevallására
• S-vállalatban vagy társas vállalkozásban van részesedése
• A vállalata várhatóan adót fog fizetni a levonások és jóváírások után

Az IRS általában a folyamatos, menet közbeni adófizetést várja el. A Missouri-i tulajdonosoknak gyakran mind a szövetségi becsült adókra, mind a Missouri személyi jövedelemadó-kötelezettségekre tervezniük kell.

Egyszerű mód a meglepetések csökkentésére:

• Korán becsülje meg az éves nyereséget
• Tegyen félre pénzt minden befizetésből
• Negyedévente vizsgálja felül az előrejelzéseket
• Ellenőrizze újra a levonásokat, ha W-2-s munkája is van

Vállalkozásregisztráció és megfelelés Missouriban

Mielőtt az adószezon problémává válna, győződjön meg arról, hogy a vállalkozás megfelelően van regisztrálva.

Missouri online regisztrációt kínál több üzleti adótípushoz, többek között:

• Forgalmi adó
• Vendor’s use tax
• Consumer’s use tax
• Béradó
• Munkanélküli adó
• Gumiabroncs- és ólomakkumulátor-díj
• Társasági jövedelemadó

Szövetségi EIN-re is szüksége lehet. Az IRS az EIN-t használja azon adózók azonosítására, akiknek üzleti adóbevallást kell benyújtaniuk.

Attól függően, hogy milyen engedélyekre vagy helyi jogosítványokra van szüksége, Missouri megkövetelheti annak igazolását is, hogy a vállalkozásnak nincs adótartozása, mielőtt bizonyos engedélyeket kiadnának vagy megújítanának.

Egy gyakorlati megfelelőségi ellenőrzőlista így néz ki:

• Válassza ki a megfelelő entitástípust
• Szükség esetén regisztrálja a vállalkozást Missouriban
• Szerezzen EIN-t
• Állítsa be a forgalmi adó számlákat, ha adóköteles termékeket vagy szolgáltatásokat értékesít
• Állítsa be a béradó számlákat, ha alkalmazottai vannak
• Kövesse nyomon a jövedelemadó, forgalmi adó és béradó határidőit
• Tartsa rendben a könyvelést egész évben
• A benyújtás előtt egyeztesse az állami és a szövetségi bevallásokat

Gyakori hibák, amelyeket érdemes elkerülni

A legköltségesebb adóhibák általában egyszerűek.

Figyeljen ezekre:

• Feltételezni, hogy egy LLC soha nem tartozik adóval
• Elfelejteni, hogy Missouri sok LLC-adókérdésben követi a szövetségi besorolást
• Összekeverni a forgalmi adót a jövedelemadóval
• Elmulasztani a béradó-bejelentkezéseket
• Minden vállalkozót alkalmazottként kezelni, vagy fordítva
• Figyelmen kívül hagyni a becsült adófizetési kötelezettségeket
• Az év végéig halogatni a könyvelési hiányosságok rendezését

A jó nyilvántartás sok ilyen problémát még azelőtt megold, hogy bírságokká válnának.

Hogyan segít a Zenind a vállalkozóknak szervezetten maradni

A cégalapítás csak az első lépés. Ezután is lépést kell tartania a regisztrációkkal, a benyújtási követelményekkel és a megfelelőségi feladatokkal.

A Zenind segít az új és növekvő vállalkozásoknak szervezetten maradni az alapítás során és azon túl is. Ez különösen hasznos lehet, amikor Ön:

• LLC-t vagy vállalatot indít Missouriban
• EIN-t igényel
• Nyomon követi a megfelelőségi határidőket
• Felkészül a forgalmi adó vagy munkáltatói adó regisztrációjára
• Tiszta és könnyen elérhető társasági iratokat vezet

Azoknak a tulajdonosoknak, akik az üzletre szeretnének koncentrálni a papírmunka helyett, ez a támogatás csökkentheti az elkerülhető megfelelőségi hibákat.

GYIK

Adóztatja Missouri az LLC nyereségét?

Általában igen, de egy szokásos átfolyó adózású LLC esetében nem entitásszinten. A tulajdonosok általában a személyes bevallásukban vallják be a jövedelmet, és Missouri személyi jövedelemadót, valamint szövetségi adót is fizethetnek.

Mennyi Missouri állami forgalmi adó kulcsa?

A Missouri állami forgalmi és használati adó kulcsa 4,225 százalék. A helyi adók ehhez hozzáadódhatnak.

Fizetnek-e a társaságok Missouri jövedelemadót?

Igen. A Missouri társasági jövedelemadó jelenleg 4 százalékos kulccsal alkalmazandó azokra a társaságokra, amelyekre a Chapter 143 szerinti benyújtás vonatkozik.

Regisztrálnom kell, mielőtt forgalmi adót szedek be?

Igen. Ha vállalkozása Missouri-ban adóköteles értékesítést végez, a tax beszedése előtt regisztráljon a Department of Revenue-nál.

Kell-e becsült adót fizetnem?

Ha várhatóan olyan adót fog fizetni, amelyet a levonások nem fedeznek teljes mértékben, akkor szövetségi szinten, és adott esetben állami szinten is terveznie kell becsült befizetésekkel.

Végső tanulság

A Missouri üzleti adók kezelhetők, ha entitási adóra, forgalmi adóra, béradóra és becsült befizetésekre bontja őket. A megfelelő entitásstruktúra fontos, de nem helyettesíti a folyamatos megfelelést.

Ha új vállalkozást alapít, a tax tervet ugyanakkor építse fel, mint a céget. Ez a legegyszerűbb módja annak, hogy elkerülje a késedelmes regisztrációkat, az elmaradt befizetéseket és a felesleges bírságokat.