Missouris företags- och försäljningsskatter: En guide för LLC:er och bolag

Att driva företag i Missouri innebär mer än att bara bilda en juridisk enhet. När din LLC eller ditt bolag väl är igång behöver du förstå hur delstaten behandlar din inkomst, när försäljningsskatt gäller och vilka registreringar och deklarationer som krävs för att du ska hålla dig i god ordning.

Skattereglerna i Missouri blir hanterbara om du delar upp dem i fyra delar: enhetens inkomstskatt, försäljnings- och användningsskatt, löneskatter och preliminära skatteinbetalningar. Rätt struktur hjälper, men den tar inte bort behovet av att följa reglerna.

Hur Missouri beskattar företag

Missouri beskattar inte alla företag på samma sätt. Skattehanteringen beror på vilken typ av enhet du har och vad företaget faktiskt gör.

De flesta företag faller in i en av dessa kategorier:

• LLC:er som beskattas som genomströmningsenheter
• LLC:er som väljer bolagsbeskattning
• C-bolag
• S-bolag
• Företag med anställda
• Företag som säljer skattepliktiga varor eller tjänster

Missouri följer i allmänhet de federala reglerna för skatteklassificering av LLC:er. Det betyder att enhetens federala skatterättsliga status vanligtvis avgör hur Missouri behandlar den.

Skatter för LLC i Missouri

En vanlig LLC behandlas ofta som en genomströmningsenhet. I praktiken innebär det att företaget vanligtvis inte betalar inkomstskatt på vinsten på samma sätt som ett C-bolag gör. I stället redovisar ägarna företagsinkomsten i sina privata deklarationer.

Det gör inte LLC:n skattefri. Beroende på hur du bedriver verksamheten kan du fortfarande behöva betala:

• Federal inkomstskatt
• Missouri individuell inkomstskatt på ägarnas inkomster
• Skatt för egenföretagare
• Försäljningsskatt, om du säljer skattepliktiga varor eller tjänster
• Löneskatt, om du har anställda

Om din LLC väljer att beskattas som ett bolag för federala ändamål följer Missouri i allmänhet den klassificeringen och företaget lämnar in motsvarande bolagsdeklaration i Missouri.

Missouris bolagsskatt

C-bolag beskattas på enhetsnivå. Missouris bolagsskatt baseras på bolagets inkomst och utgår från den federala beskattningsbara inkomsten. Den nuvarande bolagsskattesatsen är 4 procent för skatteår som börjar den 1 januari 2020 eller senare.

Ett bolag i Missouri lämnar normalt in sin deklaration efter att skatteåret har avslutats. För de flesta bolag ska deklarationen lämnas in senast den 15:e dagen i den fjärde månaden efter att beskattningsåret har avslutats.

Det betyder att skatteplaneringen för bolaget bör göras före årets slut, inte efter att deklarationssäsongen har börjat.

Vanliga problem med bolagsskatt är:

• Att glömma att lämna in eftersom företaget hade liten eller ingen verksamhet
• Att blanda ihop delstatliga regler med federala regler
• Att missa sista inlämningsdatum för deklarationen eller förlängningen
• Att glömma att registrera rätt skattekonton innan verksamheten startar

S-bolag och genomströmningsbeskattning

S-bolag beskattas i allmänhet som genomströmningsenheter. Företaget lämnar normalt in en informationsdeklaration, medan inkomsten fördelas vidare till aktieägarna.

Missouri tillåter också vissa genomströmningsenheter, inklusive handelsbolag och S-bolag, att välja genomströmningsskattebehandling enligt delstatslag. Det valet kan påverka hur inkomster rapporteras och hur delägare gör anspråk på krediter.

Om ditt företag är ett S-bolag handlar den viktigaste frågan vanligtvis inte om enhetens inkomstskatt. Det handlar om att se till att ägarna får rätt skatteuppgifter och att delstatliga val hanteras korrekt.

Missouris försäljnings- och användningsskatt

Om ditt företag säljer lös egendom eller skattepliktiga tjänster i Missouri kan försäljningsskatt gälla.

Den delstatliga försäljnings- och användningsskattesatsen i Missouri är 4,225 procent. Lokala skatter kan höja den totala satsen, så den sammanlagda skatten beror på var försäljningen sker.

Försäljningsskatt är bara en del av bilden. Användningsskatt kan gälla när du köper skattepliktiga varor utan att betala Missouri-skatt och sedan använder dem i delstaten.

Företag som tar ut försäljningsskatt behöver vanligtvis:

• Registrera sig hos Missouri Department of Revenue
• Ta ut skatt vid försäljningstillfället när det krävs
• Lämna in deklarationer enligt det schema som delstaten tilldelar
• Redovisa och betala in skatt även om perioden inte hade någon försäljning, när en deklaration ändå ska lämnas in

Om du säljer online, via en butik eller på evenemang är försäljningsskattefrågan ofta en av de första compliance-frågorna att reda ut.

Löne- och arbetsgivarskatter

När företaget anställer personal uppstår fler skatteförpliktelser.

Som arbetsgivare måste du i allmänhet:

• Dra federal inkomstskatt från löner
• Dra och betala Social Security- och Medicare-skatter
• Betala federal arbetslöshetsskatt när det krävs
• Registrera dig för withholding tax i Missouri om du har anställda
• Lämna in de obligatoriska lönerapporterna i tid

Arbetsgivare i Missouri kan också behöva registrera sig hos Department of Revenue för withholding tax. Om du anställer i Missouri bör lönehanteringen vara på plats innan den första lönen betalas ut.

Uppdragstagare är inte samma sak som anställda. Utgå inte från att varje arbetstagare ska behandlas på samma sätt. Felklassificering kan skapa skatteproblem både på federal och delstatlig nivå.

Preliminära skatter

Många företagare behöver göra preliminära skatteinbetalningar under året i stället för att vänta till deklarationssäsongen.

Preliminär skatt kan bli aktuell när:

• Du är egenföretagare
• Inkomsten från din LLC passerar vidare till din privata deklaration
• Du äger andelar i ett S-bolag eller ett handelsbolag
• Ditt bolag förväntar sig att ha skatt att betala efter avdrag för källskatt och krediter

IRS förväntar sig i allmänhet löpande skattebetalningar. Ägare i Missouri behöver ofta planera både för federala preliminära skatter och för delstatliga inkomstskatteförpliktelser.

Ett enkelt sätt att minska överraskningar:

• Gör en tidig uppskattning av årsvinsten
• Sätt av pengar från varje inbetalning
• Granska prognoserna varje kvartal
• Kontrollera källskatten på nytt om du också har en W-2-anställning

Företagsregistrering och compliance i Missouri

Innan skattesäsongen blir ett problem bör du se till att företaget är korrekt registrerat.

Missouri erbjuder online-registrering för flera företagsrelaterade skatter, inklusive:

• Försäljningsskatt
• Vendor’s use tax
• Consumer’s use tax
• Withholding tax
• Arbetslöshetsskatt
• Däckavgift och avgift för blybatterier
• Bolagsskatt

Du kan också behöva ett federalt EIN. IRS använder EIN för att identifiera skattskyldiga som måste lämna in företagsdeklarationer.

Beroende på vilka licenser eller lokala tillstånd du behöver kan Missouri också kräva bevis på att ditt företag inte har någon skatteskuld innan vissa licenser utfärdas eller förnyas.

En praktisk checklista för compliance ser ut så här:

• Välj rätt företagsform
• Registrera företaget i Missouri om det krävs
• Skaffa ett EIN
• Sätt upp konton för försäljningsskatt om du säljer skattepliktiga varor eller tjänster
• Sätt upp konton för withholding om du har anställda
• Följ inlämningsdatum för inkomstskatt, försäljningsskatt och löneskatt
• Håll bokföringen organiserad under hela året
• Stäm av delstatliga och federala deklarationer innan du lämnar in

Vanliga misstag att undvika

De dyraste skattefelen är ofta enkla.

Se upp för följande:

• Att anta att en LLC aldrig kan vara skattskyldig
• Att glömma att Missouri i många frågor följer den federala klassificeringen för LLC:er
• Att blanda ihop försäljningsskatt och inkomstskatt
• Att missa registreringar för löneavdrag
• Att behandla alla uppdragstagare som anställda eller tvärtom
• Att ignorera skyldigheter för preliminära skatter
• Att vänta till årets slut med att rätta till luckor i bokföringen

Bra underlag löser många av dessa problem innan de leder till böter.

Hur Zenind hjälper företagare att hålla ordning

Att bilda företaget är bara första steget. Därefter behöver du fortfarande hålla koll på registreringar, inlämningskrav och compliance-uppgifter.

Zenind hjälper nya och växande företag att hålla ordning under bildandet och därefter. Det kan vara särskilt användbart när du:

• Startar en LLC eller ett bolag i Missouri
• Ansöker om ett EIN
• Följer deadlines för compliance
• Förbereder registrering för försäljningsskatt eller arbetsgivarskatt
• Håller bolagshandlingar rena och lättillgängliga

För ägare som vill fokusera på verksamheten i stället för att jaga papper kan det stödet minska undvikbara misstag i compliance.

Vanliga frågor

Beskattas LLC-vinster i Missouri?

Vanligtvis ja, men inte på enhetsnivå för en vanlig pass-through-LLC. Ägarna redovisar normalt inkomsten i sina privata deklarationer och kan vara skyldiga federal skatt och Missouri individuell inkomstskatt.

Vad är Missouris delstatliga försäljningsskatt?

Den delstatliga försäljnings- och användningsskattesatsen i Missouri är 4,225 procent. Lokala skatter kan tillkomma.

Betalar bolag inkomstskatt i Missouri?

Ja. Missouris bolagsskatt gäller för närvarande med en sats på 4 procent för bolag som omfattas av deklaration enligt Chapter 143.

Måste jag registrera mig innan jag tar ut försäljningsskatt?

Ja. Om ditt företag gör skattepliktig försäljning i Missouri ska du registrera dig hos Department of Revenue innan du tar ut skatt.

Bör jag betala preliminär skatt?

Om du förväntar dig att vara skyldig skatt som inte täcks fullt ut av källskatt bör du planera för preliminära betalningar på federal nivå och, när det är tillämpligt, på delstatsnivå.

Slutsats

Företagsskatter i Missouri är hanterbara när du delar upp dem i enhetsskatt, försäljningsskatt, löneskatt och preliminära betalningar. Rätt företagsform är viktig, men den ersätter inte löpande compliance.

Om du bildar ett nytt företag, bygg in skatteplaneringen samtidigt som du bygger företaget. Det är det enklaste sättet att undvika sena registreringar, missade betalningar och onödiga avgifter.