Missouri business- og omsetningsskatter: En guide for LLC-er og aksjeselskaper

Å drive virksomhet i Missouri betyr mer enn bare å opprette selskapet. Når LLC-en eller aksjeselskapet ditt er aktivt, må du forstå hvordan staten behandler inntekten din, når omsetningsavgift gjelder, og hvilke registreringer og innleveringer som holder deg i god stand.

Skattereglene i Missouri er håndterbare hvis du deler dem inn i fire hovedkategorier: enhetsinntektsskatt, omsetnings- og bruksskatt, lønnsskatter og forskuddsskatt. Riktig selskapsstruktur hjelper, men den fjerner ikke behovet for løpende etterlevelse.

Hvordan Missouri skattlegger virksomheter

Missouri skattlegger ikke alle virksomheter på samme måte. Skattebehandlingen avhenger av hvilken type virksomhet du har, og hva virksomheten faktisk gjør.

De fleste virksomheter faller inn i én av disse kategoriene:

• LLC-er som skattlegges som gjennomstrømningsenheter
• LLC-er som velger selskapsbeskatning
• C-selskaper
• S-selskaper
• Virksomheter med ansatte
• Virksomheter som selger avgiftspliktige varer eller tjenester

Missouri følger vanligvis føderale regler for skattemessig klassifisering av LLC-er. Det betyr at LLC-ens føderale skattemessige status som regel avgjør hvordan Missouri behandler den.

LLC-skatter i Missouri

En vanlig LLC behandles ofte som en gjennomstrømningsenhet. I praksis betyr det vanligvis at virksomheten selv ikke betaler inntektsskatt på overskudd på samme måte som et C-selskap gjør. I stedet rapporterer eierne næringsinntekten på sine personlige skattemeldinger.

Det betyr ikke at LLC-en er skattefri. Avhengig av hvordan du driver virksomheten, kan du fortsatt møte:

• Føderal inntektsskatt
• Missouri individuell inntektsskatt på eiernes inntekter
• Selvangivelsesavgift
• Omsetningsavgift, hvis du selger avgiftspliktige varer eller tjenester
• Lønnsskatt, hvis du har ansatte

Hvis LLC-en velger å bli skattlagt som et selskap for føderale formål, følger Missouri som regel denne klassifiseringen, og selskapet leverer den tilsvarende Missouri-selskapsrapporten.

Missouri selskapsinntektsskatt

C-selskaper skattlegges på enhetsnivå. Missouri selskapsinntektsskatt beregnes ut fra selskapets inntekt, med utgangspunkt i føderal skattepliktig inntekt, og den gjeldende satsen for selskapsinntektsskatt er 4 prosent for skattemessige år som begynner på eller etter 1. januar 2020.

Et Missouri-selskap leverer vanligvis skattemeldingen etter at skattekåret er avsluttet. For de fleste selskaper forfaller meldingen den 15. dagen i den fjerde måneden etter utgangen av skattemessig år.

Det betyr at skatteplanlegging for selskapet bør skje før årsslutt, ikke etter at innleveringssesongen har startet.

Vanlige problemer knyttet til selskapsbeskatning inkluderer:

• Å glemme å levere fordi selskapet hadde liten eller ingen aktivitet
• Å blande statlige innleveringsregler med føderale regler
• Å gå glipp av fristen for skattemeldingen eller en forlengelse
• Å glemme å registrere riktige skattekontoer før oppstart

S-selskaper og gjennomstrømningsbeskatning

S-selskaper er vanligvis gjennomstrømningsenheter skattemessig. Virksomheten leverer som regel en opplysningsmelding, mens inntekten går videre til aksjonærene.

Missouri tillater også at visse gjennomstrømningsenheter, inkludert ansvarlige selskaper og S-selskaper, velger pass-through entity tax-behandling etter delstatsretten. Det valget kan påvirke hvordan inntekten rapporteres, og hvordan medlemmene krever fradrag eller kreditter.

Hvis virksomheten din er et S-selskap, er det viktigste vanligvis ikke inntektsskatt på enhetsnivå. Det viktigste er å sikre at eierne får riktig skatteinformasjon, og at eventuelle statlige valg håndteres korrekt.

Missouri omsetnings- og bruksskatt

Hvis virksomheten din selger materiell eiendom eller avgiftspliktige tjenester i Missouri, kan omsetningsavgift gjelde.

Den statlige satsen for Missouri omsetnings- og bruksskatt er 4,225 prosent. Lokale avgifter kan øke den totale satsen, så den samlede satsen avhenger av hvor salget finner sted.

Omsetningsavgift er bare én del av bildet. Bruksskatt kan gjelde når du kjøper avgiftspliktige varer uten å betale Missouri-skatt og deretter bruker dem i staten.

Virksomheter som krever inn omsetningsavgift må vanligvis:

• Registrere seg hos Missouri Department of Revenue
• Kreve inn skatt ved salgsstedet når det er påkrevd
• Levere meldinger etter tidsplanen staten har fastsatt
• Betale inn skatten selv om perioden ikke hadde salg, når en melding forfaller

Hvis du selger på nett, i en fysisk butikk eller på arrangementer, er spørsmålet om omsetningsavgift ofte ett av de første samsvarspunktene du må avklare.

Lønn og arbeidsgiveravgifter

Når virksomheten din ansetter medarbeidere, oppstår flere skatteforpliktelser.

Som arbeidsgiver må du vanligvis:

• Holde tilbake føderal inntektsskatt fra lønn
• Holde tilbake og betale trygde- og Medicare-avgifter
• Betale føderal arbeidsgiveravgift når det kreves
• Registrere deg for Missouri withholding tax hvis du har ansatte
• Levere nødvendige lønnsrapporter i tide

Missouri-arbeidsgivere kan også måtte registrere seg hos Department of Revenue for withholding tax. Hvis du ansetter i Missouri, bør lønns- og skatteoppsettet være på plass før den første lønnsutbetalingen.

Uavhengige oppdragstakere er annerledes enn ansatte. Ikke anta at alle arbeidstakere skal behandles likt. Feil klassifisering kan skape skatteproblemer både på føderalt nivå og delstatsnivå.

Forskuddsskatt

Mange bedriftseiere må betale forskuddsskatt i løpet av året i stedet for å vente til innleveringssesongen.

Forskuddsskatt kan være aktuelt når:

• Du er selvstendig næringsdrivende
• LLC-inntekten din går videre til den personlige skattemeldingen
• Du eier en andel i et S-selskap eller et partnerskap
• Selskapet ditt forventer å skylde skatt etter forskuddstrekk og kreditter

IRS forventer som regel betaling etter «pay-as-you-go»-prinsippet. Eiere i Missouri må ofte planlegge både for føderal forskuddsskatt og for inntektsforpliktelser i Missouri.

En enkel måte å redusere overraskelser på:

• Estimer årlig overskudd tidlig
• Sett av penger fra hver innbetaling
• Gå gjennom prognosene hvert kvartal
• Kontroller forskuddstrekket på nytt hvis du også har W-2-inntekt

Forretningsregistrering og etterlevelse i Missouri

Før skattesesongen blir et problem, må du sikre at virksomheten er registrert riktig.

Missouri tilbyr nettregistrering for flere typer virksomhetsskatt, inkludert:

• Omsetningsavgift
• Vendor's use tax
• Consumer's use tax
• Withholding tax
• Arbeidsgiveravgift
• Avgift for dekk og blybatterier
• Selskapsinntektsskatt

Du kan også trenge et føderalt EIN-nummer. IRS bruker EIN for å identifisere skatteytere som må levere virksomhetsskattemeldinger.

Avhengig av hvilke lisenser eller lokale tillatelser du trenger, kan Missouri også kreve dokumentasjon på at virksomheten din ikke skylder skatt før visse lisenser utstedes eller fornyes.

En praktisk sjekkliste for etterlevelse ser slik ut:

• Velg riktig selskapsform
• Registrer virksomheten i Missouri hvis det kreves
• Skaff et EIN-nummer
• Sett opp kontoer for omsetningsavgift hvis du selger avgiftspliktige varer eller tjenester
• Sett opp withholding-kontoer hvis du har ansatte
• Følg frister for inntektsskatt, omsetningsavgift og lønnsskatt
• Hold regnskapet organisert gjennom hele året
• Avstem statlige og føderale skattemeldinger før innlevering

Vanlige feil å unngå

De dyreste skattemessige feilene er som regel enkle feil.

Vær oppmerksom på disse:

• Å anta at en LLC aldri skylder skatt
• Å glemme at Missouri følger føderal klassifisering for mange LLC-spørsmål knyttet til skatt
• Å forveksle omsetningsavgift med inntektsskatt
• Å glemme registrering for lønnsrelaterte skatteforpliktelser
• Å behandle alle oppdragstakere som ansatte, eller omvendt
• Å ignorere forpliktelser til forskuddsskatt
• Å vente til årsslutt med å rette opp hull i bokføringen

Gode regnskaper løser mange av disse problemene før de blir til bøter og gebyrer.

Hvordan Zenind hjelper virksomhetseiere med å holde orden

Å opprette selskapet er bare første steg. Etterpå må du fortsatt følge opp registreringer, innleveringskrav og samsvarsoppgaver.

Zenind hjelper nye og voksende virksomheter med å holde orden under og etter etableringen. Det kan være spesielt nyttig når du:

• Starter en LLC eller et selskap i Missouri
• Søker om et EIN-nummer
• Følger med på frister for samsvar
• Forbereder registrering for omsetningsavgift eller arbeidsgiveravgifter
• Holder selskapsdokumenter ryddige og lett tilgjengelige

For eiere som vil fokusere på drift i stedet for papirarbeid, kan slik støtte redusere unngåelige samsvarsfeil.

Ofte stilte spørsmål

Skattlegger Missouri overskuddet i en LLC?

Vanligvis ja, men ikke på enhetsnivå for en vanlig gjennomstrømnings-LLC. Eierne rapporterer vanligvis inntekten på sine personlige skattemeldinger og kan skylde både Missouri individuell inntektsskatt og føderal skatt.

Hva er Missouris statlige omsetningsavgift?

Den statlige satsen for omsetnings- og bruksskatt i Missouri er 4,225 prosent. Lokale avgifter kan komme i tillegg.

Betaler selskaper inntektsskatt i Missouri?

Ja. Missouri selskapsinntektsskatt gjelder for tiden med en sats på 4 prosent for selskaper som er underlagt innlevering etter Chapter 143.

Må jeg registrere meg før jeg krever inn omsetningsavgift?

Ja. Hvis virksomheten din gjør avgiftspliktige salg i Missouri, må du registrere deg hos Department of Revenue før du krever inn skatt.

Bør jeg betale forskuddsskatt?

Hvis du forventer å skylde skatt som ikke dekkes fullt ut av forskuddstrekk, bør du planlegge for forskuddsbetalinger på føderalt nivå og, når det er aktuelt, på delstatsnivå.

Hovedpoeng

Skatter for virksomheter i Missouri er håndterbare når du deler dem inn i enhetsskatt, omsetningsavgift, lønnsskatt og forskuddsskatt. Riktig selskapsstruktur er viktig, men den erstatter ikke løpende etterlevelse.

Hvis du etablerer en ny virksomhet, bør skatteplanen bygges samtidig med selskapet. Det er den enkleste måten å unngå sene registreringer, glemte betalinger og unødvendige gebyrer.