ITIN नंबर क्या है? विदेशी संस्थापकों और U.S. कर दाखिलकर्ताओं के लिए एक व्यावहारिक मार्गदर्शिका

Dec 22, 2025Arnold L.

ITIN नंबर क्या है? विदेशी संस्थापकों और U.S. कर दाखिलकर्ताओं के लिए एक व्यावहारिक मार्गदर्शिका

Individual Taxpayer Identification Number, या ITIN, IRS द्वारा संघीय कर उद्देश्यों के लिए जारी किया जाने वाला एक कर प्रसंस्करण नंबर है। यह नौ अंकों का नंबर उन लोगों के लिए उपयोग किया जाता है जिन्हें U.S. कर उद्देश्यों के लिए रिटर्न दाखिल करना या रिपोर्ट करना होता है, लेकिन वे Social Security number के लिए पात्र नहीं होते।

विदेशी संस्थापकों, निवेशकों, जीवनसाथियों और आश्रितों के लिए ITIN U.S. कर व्यवस्था का एक महत्वपूर्ण हिस्सा बन सकता है। यह कंपनी गठन से अलग है, लेकिन तब अक्सर सामने आता है जब कोई गैर-U.S. व्यक्ति किसी अमेरिकी व्यवसाय का मालिक होता है, U.S.-स्रोत आय प्राप्त करता है, या किसी संघीय कर रिटर्न पर उसका नाम आना आवश्यक होता है।

ITIN की मूल बातें

ITIN न तो कार्य अनुमति है, न वीज़ा, और न ही आव्रजन स्थिति। यह एक सामान्य पहचान संख्या भी नहीं है। IRS ITIN केवल संघीय कर प्रशासन के लिए जारी करता है।

इसका मतलब है कि ITIN ये नहीं करता:

  • संयुक्त राज्य में काम करने की अनुमति नहीं देता
  • Social Security लाभों के लिए पात्र नहीं बनाता
  • आव्रजन स्थिति नहीं बदलता
  • संघीय कर प्रणाली के बाहर पहचान के रूप में काम नहीं करता
  • जब व्यक्ति SSN के लिए पात्र हो जाए, तब उसके स्थान पर प्रतिस्थापन नहीं बनता

यदि कोई व्यक्ति SSN के लिए पात्र हो जाता है, तो IRS आम तौर पर अपेक्षा करता है कि वह ITIN के बजाय SSN का उपयोग करे।

किसे ITIN की आवश्यकता होती है?

यदि आपके पास संघीय कर का कोई उद्देश्य है और आप SSN के लिए पात्र नहीं हैं, तो आपको ITIN की आवश्यकता हो सकती है। व्यवहार में, इसमें अक्सर शामिल होते हैं:

  • गैर-निवासी विदेशी जिन्हें U.S. संघीय कर रिटर्न दाखिल करना होता है
  • कर उद्देश्यों के लिए निवासी विदेशी जो SSN के लिए पात्र नहीं हैं
  • वे जीवनसाथी या आश्रित जिन्हें कर रिटर्न पर सूचीबद्ध करना आवश्यक है
  • विदेशी व्यक्ति जो कर संधि लाभ का दावा कर रहे हों या U.S. आय की रिपोर्ट कर रहे हों
  • कुछ संस्थापक या मालिक जिन्हें संघीय कर रिपोर्टिंग के लिए करदाता पहचान संख्या की आवश्यकता हो

मुख्य कसौटी सरल है: यदि IRS किसी संघीय कर उद्देश्य के लिए U.S. taxpayer identification number मांगता है और आप SSN प्राप्त नहीं कर सकते, तो ITIN सही संख्या हो सकती है जिसके लिए आपको आवेदन करना चाहिए।

किसे ITIN की आवश्यकता नहीं होती?

अंतरराष्ट्रीय संबंध रखने वाले हर व्यक्ति को ITIN की आवश्यकता नहीं होती। आपको इसकी आवश्यकता नहीं हो सकती यदि:

  • आपके पास पहले से SSN है
  • आपकी कोई संघीय कर फाइलिंग या रिपोर्टिंग आवश्यकता नहीं है
  • आप केवल कंपनी बना रहे हैं और आपकी व्यक्तिगत रिटर्न से जुड़ी कोई तत्काल कर फाइलिंग आवश्यकता नहीं है
  • आप स्वयं इकाई के लिए EIN जैसा व्यवसाय पहचानकर्ता प्राप्त कर रहे हैं

यह अंतर विदेशी संस्थापकों के लिए महत्वपूर्ण है। U.S. LLC या corporation बनाना ITIN प्राप्त करने के समान नहीं है। कंपनी को EIN की आवश्यकता हो सकती है, जबकि संस्थापक को बाद में व्यक्तिगत या owner-level कर रिपोर्टिंग के लिए ITIN की आवश्यकता पड़ सकती है।

विदेशी संस्थापकों के लिए ITIN क्यों महत्वपूर्ण है?

अंतरराष्ट्रीय उद्यमियों के लिए, कंपनी बन जाने के बाद ITIN अक्सर प्रासंगिक हो जाता है। सामान्य उदाहरणों में शामिल हैं:

  • एक गैर-निवासी मालिक को व्यवसाय आय से जुड़ा U.S. कर रिटर्न दाखिल करना होता है
  • किसी विदेशी जीवनसाथी या आश्रित को व्यवसाय मालिक से संबंधित रिटर्न में शामिल करना पड़ता है
  • एक संस्थापक को आय, withholding, या संधि-आधारित कर मदों की रिपोर्ट करनी होती है
  • किसी व्यवसाय संरचना से ऐसी फाइलिंग जिम्मेदारियाँ उत्पन्न होती हैं जिनके लिए व्यक्तिगत taxpayer identification number की आवश्यकता होती है

यदि आप विदेश से U.S. कंपनी बना रहे हैं, तो तीन प्रमुख पहचानकर्ताओं को स्पष्ट रूप से अलग रखना उपयोगी होता है:

  • Entity formation documents कंपनी बनाते हैं
  • EIN IRS उद्देश्यों के लिए व्यवसाय की पहचान करता है
  • ITIN कुछ व्यक्तियों की संघीय कर उद्देश्यों के लिए पहचान करता है जब वे SSN के लिए पात्र नहीं होते

Zenind उद्यमियों को U.S. व्यवसाय इकाइयाँ स्थापित करने में मदद करता है, और इन कर पहचानकर्ताओं को शुरुआत में समझ लेना, कंपनी के वास्तविक कर दायित्व शुरू होने पर देरी से बचा सकता है।

ITIN के लिए आवेदन कैसे करें

IRS नया ITIN प्राप्त करने या समाप्त हो चुके ITIN को नवीनीकृत करने के लिए Form W-7 का उपयोग करता है। अधिकांश मामलों में, आवेदन पैकेज में शामिल होते हैं:

  1. भरा हुआ Form W-7
  2. यदि आवश्यक हो, तो U.S. संघीय कर रिटर्न
  3. पहचान और विदेशी स्थिति स्थापित करने वाले सहायक दस्तावेज

आवेदन सटीक और पूर्ण होना चाहिए। यदि ITIN जारी होने के लिए IRS को कर रिटर्न की आवश्यकता है, तो आमतौर पर रिटर्न को आवेदन पैकेज के साथ संलग्न करना होगा। यदि रिटर्न अधूरा है या दस्तावेज IRS की आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते, तो प्रक्रिया रुक सकती है।

सामान्य दस्तावेज

IRS ऐसे दस्तावेज मांगता है जो पहचान और विदेशी स्थिति प्रमाणित करें। यदि पासपोर्ट IRS आवश्यकताओं को पूरा करता है, तो वह अक्सर सबसे सरल दस्तावेज होता है। अन्य दस्तावेज भी स्वीकार किए जा सकते हैं, यह स्थिति और उस समय लागू निर्देशों पर निर्भर करता है।

चूंकि IRS नियम दस्तावेज-विशिष्ट होते हैं, आवेदकों को कुछ भी भेजने से पहले वर्तमान Form W-7 निर्देशों की जाँच करनी चाहिए।

फाइलिंग का समय

यदि आप किसी कर रिटर्न के लिए नया ITIN आवेदन कर रहे हैं, तो IRS आम तौर पर अपेक्षा करता है कि आवेदन रिटर्न के साथ उसकी नियत तिथि तक जमा किया जाए, जब तक कि कोई अपवाद लागू न हो। यदि आप उस समयसीमा से चूक जाते हैं, तो देरी हो सकती है या उस फाइलिंग चक्र के लिए कुछ कर लाभों का दावा करने का अवसर खो सकता है।

यह समय-संबंधी समस्या लोगों की सबसे आम गलतियों में से एक है। वे तब तक प्रतीक्षा करते हैं जब तक रिटर्न तैयार न हो जाए, फिर पता चलता है कि ITIN आवेदन शुरुआत से ही पैकेज में शामिल होना चाहिए था।

समाप्त ITIN का नवीनीकरण

ITIN समाप्त हो सकते हैं। यदि किसी समाप्त ITIN का उपयोग U.S. संघीय कर रिटर्न पर किया जाना है, तो उसे Form W-7 और आवश्यक सहायक सामग्री के साथ नवीनीकृत किया जाना चाहिए।

यदि ITIN केवल तीसरे पक्ष द्वारा दायर information returns पर उपयोग हो रहा है, तो जब तक वह संख्या वास्तव में संघीय कर रिटर्न के लिए आवश्यक न हो, तब तक नवीनीकरण आवश्यक नहीं हो सकता। फिर भी, यदि आप उस ITIN का उपयोग करके रिटर्न दाखिल करने की योजना बना रहे हैं, तो दाखिल करने से पहले उसे नवीनीकृत करें, अन्यथा प्रसंस्करण में देरी हो सकती है।

क्या नए ITIN के साथ e-file किया जा सकता है?

जिस वर्ष ITIN आवंटित किया जाता है, उस ITIN से जुड़ा पहला रिटर्न आम तौर पर बाद के रिटर्न की तरह e-file नहीं किया जा सकता। IRS द्वारा नंबर आवंटित हो जाने के बाद, आगे के वर्षों में e-filing उपलब्ध हो सकता है।

यदि आप कर सीजन की योजना बना रहे हैं, तो अंतिम तिथि तक यह पता लगाने के लिए प्रतीक्षा न करें कि आवेदन को मेल करना होगा या पेपर रिटर्न के साथ संलग्न करना होगा।

बचने योग्य सामान्य गलतियाँ

ITIN आवेदन अक्सर कुछ ही कारणों से विलंबित हो जाते हैं:

  • जब रिटर्न आवश्यक हो, तब Form W-7 को आवश्यक कर रिटर्न के बिना जमा करना
  • पुराने या अधूरे सहायक दस्तावेजों का उपयोग करना
  • यह मान लेना कि ITIN और SSN परस्पर विनिमेय हैं
  • व्यवसाय के लिए EIN आवश्यकताओं को मालिक के लिए ITIN आवश्यकताओं के साथ भ्रमित करना
  • आवेदन प्रक्रिया शुरू करने के लिए फाइलिंग की अंतिम तिथि तक प्रतीक्षा करना
  • जब नवीनीकरण आवश्यक हो, तब समाप्त ITIN के साथ फाइल करना

इन समस्याओं से बचने का सबसे आसान तरीका यह है कि पहले कर उद्देश्य की पहचान करें, फिर सही IRS फॉर्म और दस्तावेज़ सेट के साथ आवेदन मिलाएँ।

ITIN बनाम SSN बनाम EIN

ये तीनों नंबर आसानी से भ्रमित हो सकते हैं, लेकिन इनके कार्य बहुत अलग हैं।

ITIN

उन व्यक्तियों द्वारा उपयोग किया जाता है जिन्हें संघीय कर पहचान संख्या की आवश्यकता है, लेकिन वे SSN के लिए पात्र नहीं हैं।

SSN

पात्र व्यक्तियों द्वारा उपयोग किया जाता है और रोजगार तथा Social Security प्रशासन से जुड़ा होता है।

EIN

व्यवसाय इकाइयों और कुछ कर फाइलिंग स्थितियों के लिए उपयोग किया जाता है, जैसे नियोक्ता, साझेदारियाँ, corporations, और कुछ LLCs।

एक विदेशी संस्थापक को व्यवसाय यात्रा के अलग-अलग चरणों में इनमें से एक, दो, या तीनों की आवश्यकता हो सकती है। सही संख्या इस बात पर निर्भर करती है कि IRS व्यक्ति की पहचान कर रहा है या कंपनी की, और मामला गठन, रोजगार, या कर रिपोर्टिंग से जुड़ा है या नहीं।

पेशेवर सहायता कब लें

ITIN प्रक्रिया संभाली जा सकती है, लेकिन हमेशा सरल नहीं होती। निम्न स्थितियों में सहायता लेना उचित है:

  • आप क्रॉस-बॉर्डर आय वाले गैर-निवासी संस्थापक हैं
  • आपको एक साथ कई फॉर्म दाखिल करने हैं
  • आपकी व्यवसाय संरचना withholding या संधि संबंधी प्रश्न उत्पन्न करती है
  • आप निश्चित नहीं हैं कि आपको ITIN, EIN, या दोनों की आवश्यकता है
  • आपको कर फाइलिंग सीजन से पहले समाप्त ITIN को नवीनीकृत करना है

शुरुआत में की गई छोटी-सी गलती बाद में प्रसंस्करण में देरी पैदा कर सकती है, जो कर फाइलिंग, रिफंड, या withholding दस्तावेजों को प्रभावित कर सकती है।

अंतिम निष्कर्ष

ITIN उन लोगों के लिए एक संघीय कर पहचान संख्या है जिन्हें IRS से निपटना होता है लेकिन वे Social Security number के लिए पात्र नहीं हैं। यह कार्य प्राधिकरण या आव्रजन स्थिति नहीं देता, लेकिन यह कर दाखिल करने, कुछ लाभों का दावा करने, और विदेशी स्वामित्व या परिवार के सदस्यों से जुड़ी U.S. कर जिम्मेदारियों को संभालने के लिए आवश्यक हो सकता है।

विदेशी संस्थापकों के लिए मुख्य सीख यह है कि ITIN को व्यापक U.S. कर व्यवस्था का हिस्सा समझें, न कि इकाई गठन या व्यवसाय पंजीकरण का विकल्प। पहले कंपनी संरचना सही करें, पहचानें कि व्यवसाय को IRS का कौन-सा नंबर चाहिए, और फिर तय करें कि क्या किसी मालिक या परिवार के सदस्य को व्यक्तिगत कर रिपोर्टिंग के लिए ITIN की भी आवश्यकता है।

शुरुआत में की गई साफ-सुथरी व्यवस्था बाद में समय बचाती है, जब IRS के कागजी कार्य और फाइलिंग की समय-सीमाएँ आती हैं।