Hogyan alapítsunk wisconsini nonprofit társaságot: Gyakorlati, lépésről lépésre útmutató

Egy nonprofit szervezet indítása Wisconsin államban többet jelent annál, mint hogy benyújtunk egy űrlapot és késznek tekintjük az ügyet. Wisconsinban a legtöbb nonprofit szervezet számára használt jogi forma a nem részvényalapú társaság (nonstock corporation), amelyet a Wisconsin Statutes 181. fejezete szabályoz. Az állami bejegyzés csak az első réteg. Ha szövetségi adómentességet szeretne, külön kérelmet kell benyújtania az IRS-hez, és bizonyos szervezeteknek Wisconsin államban jótékonysági szervezetként is regisztrálniuk kell, mielőtt adományokat gyűjtenének.

Ez az útmutató közérthető nyelven végigvezeti a teljes folyamaton, hogy a szervezetet már az elején helyesen hozhassa létre.

Wisconsin nonprofit társaság vs. adómentes szervezet

Gyakori tévedés azt feltételezni, hogy egy nonprofit társaság automatikusan adómentes. Nem az.

• Egy wisconsini nonprofit társaság az állam által elismert jogi forma.
• Egy 501(c)(3) szervezet szövetségi adózási státusz, amelyet az IRS ad meg.
• Egy jótékonysági szervezeti regisztráció is szükséges lehet Wisconsinban, ha a szervezet adományokat gyűjt és nem tartozik valamely mentesség alá.

A küldetéstől és az adománygyűjtési tervektől függően mindháromra szükség lehet.

1. lépés: Határozza meg a küldetést és a szervezeti felépítést

Mielőtt bármit benyújtana, döntse el, mit fog tenni a szervezet, és hogyan fog működni.

Gondolja végig:

• A jótékonysági, oktatási, vallási, közösségi vagy egyéb nonprofit célt
• Hogy a szervezet igényel-e 501(c)(3) státuszt
• Hogy lesznek-e tagjai a szervezetnek
• Kik lesznek az alapítók, igazgatók és tisztségviselők
• Várható-e adománygyűjtés Wisconsinban

A világos küldetésnyilatkozat mindenben segít a név kiválasztásától a belső szabályzatok elkészítésén át a szövetségi adómentességi kérelemig.

2. lépés: Válasszon olyan nevet, amely jóváhagyható

A nonprofit szervezetnek olyan névre van szüksége, amely megfelel Wisconsin névadási szabályainak, és megkülönböztethető az állami nyilvántartásban szereplő többi jogalanytól.

Benyújtás előtt keressen rá a wisconsini üzleti nyilvántartásokban a Department of Financial Institutions társasági keresőrendszerén keresztül. A DFI szerint a szóbeli névellenőrzés csak tájékoztató jellegű, mert a név elérhetősége naponta változhat, ezért az online nyilvántartásban végzett keresés a jobb első lépés.

A név kiválasztásakor ügyeljen arra, hogy:

• Illeszkedjen a küldetéshez, és könnyen megjegyezhető legyen
• Ne legyen túlságosan hasonló egy már létező wisconsini szervezet nevéhez
• Megfeleljen a nem részvényalapú társaságokra vonatkozó állami szabályoknak
• Jól használható legyen a weboldalon, adományozási felületeken és nyomtatott anyagokban

Ha nyilvánosan elérhető szervezetet hoz létre, érdemes korán ellenőrizni a domain nevet is. Egy megfelelő webcím megkönnyítheti, hogy az adományozók és a közösség megtalálják a szervezetet.

3. lépés: Jelöljön ki kezdeti bejegyzett képviselőt és bejegyzett székhelyet

Wisconsin megköveteli a nem részvényalapú társaságok számára a bejegyzett képviselő megjelölését. A DFI szerint a bejegyzett képviselő az a Wisconsinban lakó személy vagy meglévő szervezet, akit/amit a szervezet hivatalos kommunikációjának fogadására jelölnek ki.

Fontos tudnivalók:

• A bejegyzett képviselőnek Wisconsinban kell lennie
• A bejegyzett székhelynek fizikai, utcai címnek kell lennie
• Postafiók vagy postai továbbító szolgáltatás nem elegendő
• A képviselő lehet tisztségviselő, alkalmazott, ügyvéd vagy más megfelelő személy vagy szervezet

Ez a szerep azért fontos, mert a bejegyzett képviselő kapja a jogi értesítéseket, az éves jelentési űrlapokat és más hivatalos dokumentumokat. Ha az adatok elavultak, a szervezet lemaradhat fontos határidőkről és értesítésekről.

4. lépés: Nyújtsa be a Wisconsin Form 102 űrlapot

Wisconsinban a nem részvényalapú társaság alapító okiratát a Form 102 űrlapon kell benyújtani.

Az aktuális DFI-űrlap szerint:

• A benyújtási díj 35 USD
• Az opcionális gyorsított ügyintézés díja 100 USD
• Kérhető akár 90 napos késleltetett hatálybalépési dátum is a beérkezést követően

Az űrlap a következő adatokat kéri:

• A társaság neve
• A kezdeti székhely postai címe
• A kezdeti bejegyzett képviselő neve és e-mail címe
• A bejegyzett székhely utcai címe
• Hogy a társaságnak lesznek-e tagjai
• Hogy a társaság jogosult-e osztalékfizetésre, ha ez alkalmazható
• Az alapító neve és teljes címe
• Opcionális további rendelkezések

Az űrlapot a Wisconsin Department of Financial Institutions felé kell benyújtani. Amint a bejegyzést elfogadják, a nonprofit társaság államilag elismert jogalannyá válik.

5. lépés: Készítse el az alapszabályt és az irányítási szabályokat

Az alapszabály a belső működési szabályokat tartalmazza. Nem ugyanaz, mint az alapító okirat, de legalább olyan fontos.

Az alapszabály általában a következőket rendezi:

• Az igazgatóság felépítését és a szavazási szabályokat
• A tisztségek megnevezését és feladatait
• A tagsági szabályokat, ha vannak ilyenek
• Az ülések rendjét és a határozatképesség követelményeit
• Az összeférhetetlenségi szabályokat
• A bizottságok hatáskörét
• A módosítási eljárásokat
• A megszűnésre vonatkozó szabályokat

Ha a szervezet szövetségi adómentességet kíván igényelni, az alapszabálynak összhangban kell lennie az adott adómentes szervezeti típusra vonatkozó korlátozásokkal is.

6. lépés: Tartsa meg az alakuló ülést

Miután az állami bejegyzés megtörtént, az alapítóknak vagy az igazgatóságnak meg kell tartania az alakuló ülést a szervezet létrehozásának lezárásához.

Ezen az ülésen általában:

• Jóváhagyják az alapszabályt
• Megválasztják a tisztségviselőket
• Felhatalmazzák a bankszámla megnyitását
• Jóváhagyják a szervezet nevének és pecsétjének használatát, ha van ilyen
• Elfogadják az alapvető pénzügyi ellenőrzési szabályokat
• Jóváhagyják az adózási és banki ügyintézéshez szükséges határozatokat

Ez jó alkalom arra is, hogy rögzítsék a szervezet nyilvántartási és dokumentálási gyakorlatát. A jól vezetett jegyzőkönyvek és határozatok megkönnyítik a jövőbeli megfelelést.

7. lépés: Szerezzen EIN-t az IRS-től

Egy nonprofit szervezetnek adóazonosító számra, vagyis EIN-re van szüksége a banki ügyintézéshez, a bérszámfejtéshez és a szövetségi adóbevallásokhoz. Az IRS szerint az EIN kötelező a mentesség elismerésére irányuló Form 1023 benyújtásához.

Az EIN-t online, közvetlenül az IRS-nél, díjmentesen igényelheti.

Még ha a nonprofitnak nincs is alkalmazottja, az EIN akkor is hasznos, és gyakran szükséges a számlanyitás, az adómentességi kérelem vagy más regisztrációk előtt.

8. lépés: Igényeljen szövetségi adómentességet, ha szükséges

Ha a szervezet 501(c)(3) vagy más adómentes szervezetként fog működni, külön kérelmet kell benyújtani az IRS-hez.

Az 501(c)(3) státuszhoz az IRS szerint az alábbiakat kell használni:

• Form 1023, vagy
• Form 1023-EZ, ha a szervezet jogosult rá

Az IRS ezen kérelmek esetében elektronikus benyújtást is előír a Pay.gov rendszerén keresztül.

Az aktuális IRS-irányelvek szerint a díj:

• 600 USD a Form 1023 esetében
• 275 USD a Form 1023-EZ esetében

A kérelem előkészítése során készüljön fel az alábbiakra:

• A tevékenységek részletes leírására
• Az alapító okiratokra
• Az alapszabályra
• Pénzügyi adatokra vagy előrejelzésekre
• A szervezet irányítási struktúrájára

Ha pályázati forrásokra kíván pályázni, levonható adományokat fogadna el, vagy közhasznú szervezetként működne, ez a lépés különösen fontos.

9. lépés: Regisztráljon jótékonysági szervezetként Wisconsinban, ha szükséges

Ha a nonprofit szervezet Wisconsinban adományokat gyűjt, előfordulhat, hogy az államnál jótékonysági szervezetként is regisztrálnia kell.

A Wisconsin DFI szerint a jótékonysági szervezetnek általában 30 napon belül regisztrálnia kell, ha egy pénzügyi évben több mint 25 000 USD értékű adományt gyűjt vagy kap, illetve ha valakit fizetett adománygyűjtési feladatokra bíz meg. A DFI több mentességet is felsorol, köztük bizonyos vallási, politikai és tagsági alapú szervezeteket.

Ez a regisztráció különálló a társasági bejegyzéstől és különálló a szövetségi adómentes jóváhagyástól is.

Ha a szervezet adománygyűjtést tervez, ne tekintse ezt opcionálisnak addig, amíg nem ellenőrizte, hogy vonatkozik-e rá mentesség.

10. lépés: Ellenőrizze a helyi, állami és tevékenységhez kötött engedélyeket

Egyes nonprofit szervezeteknek további engedélyekre vagy jogosítványokra lehet szükségük attól függően, mivel foglalkoznak.

Példák lehetnek:

• Adománygyűjtő események engedélyei
• Sorsolási vagy bingo engedélyek
• Helyi üzleti engedélyek
• Forgalmi adóval kapcsolatos regisztrációk adóköteles tevékenység esetén
• Szakmai vagy szabályozott tevékenységhez szükséges engedélyek

Ha a szervezet árut értékesít, napközit működtet, egészségügyi szolgáltatást nyújt, étkezési programot üzemeltet vagy más szabályozott tevékenységet végez, a megnyitás előtt ellenőrizze a követelményeket.

11. lépés: Nyisson bankszámlát és alakítson ki kontrollokat

A nonprofit szervezet pénzeszközeit külön kell kezelni az alapítók, igazgatók és önkéntesek személyes pénzügyeitől.

Bankszámla nyitásakor általában a következőket kell bemutatni:

• Az alapító okiratot
• Az EIN-igazolást
• Az alapszabályt vagy a számlanyitást jóváhagyó határozatokat
• Az arra jogosult aláírók listáját

Érdemes már korán bevezetni belső kontrollokat is, például kettős jóváhagyást a nagyobb kifizetésekhez és rendszeres pénzügyi beszámolást az igazgatóság felé.

12. lépés: Figyelje az éves megfelelési kötelezettségeket

A wisconsini nem részvényalapú társaságokra éves jelentési kötelezettség vonatkozik. A jelenlegi Form 102 útmutató szerint az éves jelentést minden évben, a megalakulást követő évtől kezdődően kell benyújtani.

Ez azt jelenti, hogy a megfelelés nem ér véget a bejegyzéssel.

Figyelje a következőket:

• Az éves jelentés határidejét
• A bejegyzett képviselő adatainak frissítését
• A jótékonysági szervezeti megújításokat, ha relevánsak
• Az IRS-bevallásokat, például a Form 990, 990-EZ vagy 990-N űrlapokat, a szervezet méretétől és státuszától függően
• Az esetleges állami adóbevallásokat vagy mentességeket, amelyek a tevékenységre vonatkozhatnak

Egy egyszerű megfelelési naptár segíthet elkerülni a felesleges bírságokat és adminisztratív problémákat.

Gyakori hibák, amelyeket érdemes elkerülni

Sok első alkalommal alapító nonprofit szervezet ugyanazokba a hibákba fut bele:

• Benyújtják az állami társasági dokumentumokat, de soha nem kérik az adómentességet
• Olyan bejegyzett képviselőt használnak, akinek nincs wisconsini címe
• Úgy választanak nevet, hogy nem ellenőrzik az elérhetőséget
• Elfelejtik, hogy az adománygyűjtés jótékonysági regisztrációt vonhat maga után
• Kihagyják az alapszabályt és az irányítási eljárásokat
• Összekeverik a személyes és a nonprofit pénzügyeket

Az előzetes tervezés sokkal olcsóbb, mint a megfelelési hibák későbbi kijavítása.

Wisconsin nonprofit alapítás ellenőrzőlista

Használja ezt a rövid ellenőrzőlistát a folyamat során:

• Döntse el a küldetést és a nonprofit szervezeti formát
• Keressen és válasszon elérhető nevet
• Válasszon wisconsini bejegyzett képviselőt és székhelyet
• Nyújtsa be a Form 102 űrlapot a DFI-hez
• Fogadja el az alapszabályt
• Tartsa meg az alakuló ülést
• Szerezzen EIN-t az IRS-től
• Igényeljen 501(c)(3) státuszt, ha szükséges
• Regisztráljon jótékonysági szervezetként, ha kötelező
• Nyisson külön bankszámlát
• Kövesse az éves jelentéseket és az egyéb folyamatos benyújtási kötelezettségeket

Záró gondolatok

A wisconsini nonprofit társaság alapítása egyszerű, ha a folyamatot a megfelelő lépésekre bontja. Először hozza létre az állami jogalanyt. Ezután rendezze az irányítást, a banki ügyeket, a szövetségi adómentességet és a szükséges jótékonysági regisztrációt. Ez a sorrend segít a megfelelésben, és megkönnyíti egy stabil szervezet felépítését, amely a küldetésére összpontosíthat.

Ha a nonprofit szervezet kapcsolódó üzleti tevékenységet is folytatna, vagy általános cégalapítási és megfelelési támogatásra van szüksége, érdemes korán szakmai segítséget kérni, hogy elkerülje a benyújtási hibákat és az elvesztegetett időt.

GYIK

A wisconsini nonprofit társaság bejegyzése automatikusan adómentessé teszi a szervezetet?

Nem. Az állami bejegyzés és a szövetségi adómentesség két külön eljárás. Ha szövetségi adómentes státuszt szeretne, külön kell kérelmeznie az IRS-nél az 501(c)(3) vagy más megfelelő besorolást.

Szükségem van EIN-re, mielőtt 501(c)(3) státuszt kérek?

Igen. Az IRS szerint az EIN kötelező a mentesség igényléséhez a Form 1023 benyújtásakor.

Milyen űrlapot használ Wisconsin a nonprofit társaságokhoz?

Wisconsin a Form 102, Articles of Incorporation - Nonstock Corporation űrlapot használja.

Kell-e jótékonysági szervezetként regisztrálnom Wisconsinban?

Lehet, hogy igen. Ha a nonprofit szervezet Wisconsinban adományokat gyűjt, és nem tartozik valamely mentesség alá, akkor az állami jótékonysági regisztrációs szabályok alkalmazandók lehetnek.

Fizethet-e fizetést egy nonprofit szervezet?

Igen, a nonprofit szervezet általában fizethet ésszerű díjazást a szolgáltatásokért. A lényeg az, hogy a javadalmazás összhangban legyen a szervezet céljával és irányítási szabályaival.

Felelősségkizárás

Ez a cikk kizárólag általános tájékoztatási célt szolgál, és nem minősül jogi, adózási vagy számviteli tanácsadásnak. Az Ön konkrét helyzetére vonatkozó tanácsért forduljon képzett szakemberhez.