Kell-e a Delaware LLC-nek franchise taxot fizetnie? Amit a tulajdonosoknak tudniuk kell

Ha Delaware LLC-t alapítottál, az egyik első folyamatos megfelelőségi kérdés egyszerű: kell-e a vállalatnak minden évben franchise taxot fizetnie? A rövid válasz igen. A legtöbb Delaware LLC-nek meg kell fizetnie az állam éves LLC-adóját, még akkor is, ha a vállalkozás az év során nem működött, nem termelt bevételt, vagy nem nyitott bankszámlát.

Alapítók számára ezt a követelményt könnyű figyelmen kívül hagyni, mert a franchise tax kifejezés gyakran nyereségalapú adónak hangzik. Delaware LLC-k esetében azonban nem az. Ez egy ismétlődő állami megfelelőségi díj, amely az entitás Delaware-ben fennálló jogállásának fenntartásához kapcsolódik.

A rövid válasz

A Delaware LLC-nek évente 300 USD adót kell fizetnie a Delaware államnak. A fizetési határidő minden év június 1. vagy azelőtt van. A Delaware LLC-knek nem kell éves jelentést benyújtaniuk, de az adót meg kell fizetniük.

Ez azt jelenti, hogy a vállalat akkor is tartozhat az adóval, ha:

• inaktív
• még nem termel bevételt
• csak eszközöket tart
• még a indulásra vár
• Delaware-en kívülről irányítják

Mi a Delaware LLC franchise tax

A név ellenére a Delaware LLC franchise tax nem nyereségre, bérköltségre vagy bevételre kivetett adó. Ez egy államilag előírt éves adó annak a kiváltságnak az ellenértékeként, hogy az LLC Delaware-ben van alapítva vagy bejegyezve.

Az LLC-tulajdonosok számára a lényeg az, hogy ez egy fix összeg. A társasági franchise taxszel ellentétben, amely a jóváhagyott részvények számától vagy más számítási módszerektől függően változhat, a Delaware LLC-adó egyszerű: évi 300 USD.

Mikor esedékes az adó

A Delaware LLC-k éves adója minden év június 1-jéig esedékes az előző adóévre vonatkozóan.

Néhány gyakorlati szempont fontos itt:

• Az adó minden évben esedékes az alapítást követően.
• Delaware nem arányosítja az adót az alapján, hogy az LLC mennyi ideig volt aktív.
• Az adó akkor is esedékes, ha az LLC-nek nem volt üzleti tevékenysége.
• A fizetés online történhet a Delaware Division of Corporations felületén keresztül.

Ha az LLC-det Delaware-ben alapítottad, ezt az időpontot visszatérő megfelelőségi határidőként kezeld, nem egyszeri benyújtási eseményként.

Mi történik, ha nem fizetsz

A Delaware LLC-adó határidejének elmulasztása elkerülhető problémákat okozhat.

Először is, a társaság elveszítheti a jó állapotát az állam nyilvántartásában. Ez a státusz fontos lehet számlanyitásnál, megfelelőség igazolásánál, tőkebevonásnál vagy más üzleti tranzakcióknál.

Másodszor, Delaware késedelmi bírságot számít fel nemfizetés esetén. Az állam közzétett útmutatója szerint a szükséges éves adó meg nem fizetése 200 USD bírságot, valamint havi 1,5% kamatot eredményez a meg nem fizetett adóra és bírságra.

Harmadszor, a hosszú távú nemfizetés az LLC alapító okiratának megszüntetéséhez vezethet. Delaware jog szerint az LLC törölhető, ha az éves adót a fizetési határidőtől számított három évig nem fizetik meg.

Amikor egy vállalat idáig jut, az entitás helyreállítása általában jóval bonyolultabb, mint egyszerűen időben befizetni az éves adót.

Esedékes az adó akkor is, ha az LLC nem végzett üzleti tevékenységet?

Igen. Ez a Delaware LLC-adózás egyik leggyakoribb félreértése.

Még akkor is, ha az LLC szunnyadó volt, nem tartott eszközöket, vagy soha nem termelt bevételt, az adó általában akkor is esedékes, amíg az entitás Delaware nyilvántartásában aktív marad. A kötelezettség az entitás fenntartásához kapcsolódik, nem az üzleti működéshez.

Ha már nincs szükséged az LLC-re, általában jobb megoldás azt megfelelően megszüntetni, mint inaktív állapotban hagyni és elmulasztani az éves megfelelőségi határidőket.

Delaware LLC adó vs. Delaware társasági franchise tax

Fontos, hogy ne keverd össze a Delaware LLC-adót a Delaware társasági franchise taxszel.

Ezek különböző kötelezettségek:

• A Delaware LLC-k évente fix 300 USD adót fizetnek, és nem nyújtanak be éves jelentést.
• A Delaware társaságok éves jelentést nyújtanak be és franchise taxot fizetnek, amelyet másképp számítanak ki.

Ez a különbség fontos az alapítók számára, akiknek lehet LLC-jük és társaságuk is, vagy akik a cégalapítás során az entitástípusokat hasonlítják össze.

Hogyan fizethető be a Delaware LLC-adó

Az adót közvetlenül a Delaware Division of Corporations online üzleti entitásadó-rendszerén keresztül kell befizetni.

Befizetés előtt győződj meg róla, hogy megvan:

• az LLC pontos jogi neve
• az entitás fájl-/nyilvántartási száma, ha elérhető
• a fizetési információ
• a helyes esedékességi év kiválasztva

Ha több Delaware-entitást kezelsz, egy közös megfelelőségi naptár segíthet megelőzni a határidők elmulasztását és a duplikált befizetéseket.

Gyakori hibák, amelyeket az LLC-tulajdonosok elkövetnek

Sok késedelmes Delaware LLC-adóügy egyszerű folyamatbeli hibákból ered, nem szándékos szabályszegésből.

Gyakori hibák:

• azt feltételezik, hogy bevétel hiányában nem kell adót fizetni
• összekeverik a Delaware LLC-adót a társasági franchise taxszel
• elfelejtik az alapítás utáni határidőt
• feltételezik, hogy a bejegyzett ügynök automatikusan befizeti az adót
• hagyják, hogy egy inaktív LLC évekig felülvizsgálat nélkül maradjon

Egy kis adminisztratív fegyelem később jelentős költségektől kímélhet meg.

Miért fontos a jó állapot

Még ha egy vállalkozás nem is aktívan tőkét von be vagy szerződésre pályázik, a jó állapot megőrzése akkor is fontos.

Egy jó állapotban lévő Delaware LLC könnyebben tudja:

• igazolni a megfelelőséget bankok, befektetők és üzleti partnerek felé
• szükség esetén jogállásigazolást beszerezni
• tisztán tartani a nyilvántartásokat a jövőbeli bővüléshez vagy megszüntetéshez
• elkerülni a bírságokat és a helyreállítási munkát

Egy startup számára az éves adó összege csekély a megfelelőség elvesztéséből fakadó fennakadásokhoz képest.

Mikor érdemes inkább megszüntetni az LLC-t

Ha a Delaware LLC-re már nincs szükség, az éves adó fizetése lehet, hogy nem a legjobb hosszú távú stratégia.

Érdemes lehet a megszüntetést megfontolni, ha:

• a vállalkozás soha nem indult el
• a projekt lezárult
• a tulajdonosok más államban másik entitást alapítottak
• az LLC-nek már nincsenek eszközei, tartozásai vagy szerződései

Az entitás megfelelő lezárása olcsóbb és rendezettebb lehet, mint évről évre fizetni egy nem használt LLC után.

Hogyan segít a Zenind az alapítóknak a megfelelőség fenntartásában

A Zenind segíti a vállalkozókat az amerikai üzleti entitások létrehozásában és fenntartásában, gyakorlati megfelelőségi támogatással, amely elfoglalt tulajdonosok számára készült.

A Delaware LLC-tulajdonosok számára ez jelentheti:

• a benyújtási határidők nyomon követését
• az alapítási dokumentumok rendszerezését
• az éves kötelezettségek elmulasztásának kockázatának csökkentését
• az üzleti megfelelőség kezelését kevesebb adminisztratív teherrel

Ha új LLC-t alapítasz vagy meglévőt kezelsz, a megbízható megfelelőségi folyamat korai kialakítása az egyik legegyszerűbb módja a vállalat védelmének.

Végső tanulságok

Ha Delaware LLC-d van, készülj fel arra, hogy minden évben június 1-jéig befizesd a 300 USD éves adót, még akkor is, ha a vállalkozásnak nem volt tevékenysége.

Az adó nem bevételalapú, és a Delaware LLC-k nem nyújtanak be éves jelentést. A határidő elmulasztása bírságot, kamatot, és végül az LLC megszüntetését is eredményezheti, ha az adót három évig nem fizetik meg.

Az alapítók számára a legbiztonságosabb megközelítés egyszerű: kövesd a határidőt, fizess időben, és tartsd az entitást jó állapotban.