特拉華州 LLC 需要繳納特許稅嗎？企業主必知重點

Mar 27, 2026Arnold L.

如果您成立了特拉華州 LLC，最先遇到的年度合規問題之一很簡單：公司每年都需要繳納特許稅嗎？簡短答案是：是的。大多數特拉華州 LLC 即使在該年度沒有營運、沒有收入，或尚未開立銀行帳戶，仍必須向州政府繳納年度 LLC 稅。

對創業者來說，這項要求很容易被忽略，因為「特許稅」這個詞常常讓人聯想到依利潤計算的稅種。對特拉華州 LLC 而言，並非如此。它是一項與維持實體在特拉華州的存續狀態相關的重複性州合規費用。

簡短答案

特拉華州 LLC 必須向特拉華州繳納每年 300 美元的稅。付款期限為每年 6 月 1 日當天或之前。特拉華州 LLC 不需要提交年度報告，但必須繳納這項稅款。

這表示即使公司符合以下情況，仍可能欠繳這筆稅：

  • 暫停營運
  • 尚未產生營收
  • 只持有資產
  • 正在等待啟動
  • 由特拉華州以外地區管理

什麼是特拉華州 LLC 特許稅

雖然名稱中有「稅」，但特拉華州 LLC 特許稅並不是針對利潤、薪資或營收課徵的稅。它是州政府規定、用於維持在特拉華州組織成立或註冊的 LLC 之年度稅費。

對 LLC मालिक來說，重點是這是固定金額。與公司特許稅不同，後者可能依授權股數或其他計算方式而變動，特拉華州 LLC 稅很直接：每年 300 美元。

稅款何時到期

特拉華州 LLC 的年度稅須於每年 6 月 1 日當天或之前繳納，對應前一課稅年度。

以下幾點很重要：

  • 稅款在成立後每年都要繳。
  • 特拉華州不會依 LLC 實際營運期間按比例減免。
  • 即使 LLC 沒有任何業務活動，稅款仍然到期。
  • 可以透過特拉華州公司司（Division of Corporations）的線上系統付款。

如果您的 LLC 是在特拉華州成立，應將這個日期視為每年都會發生的合規截止日，而不是一次性的申報事件。

如果不繳會怎樣

錯過特拉華州 LLC 稅的期限，可能會帶來可避免的問題。

首先，公司可能會失去州政府的良好存續狀態。這種狀態在開立帳戶、證明合規、募資或完成其他商務交易時都可能很重要。

其次，特拉華州會對未繳款項加收罰金。州政府公開的指引顯示，未繳年度稅會產生 200 美元罰金，並對未繳稅額與罰金按每月 1.5% 計算利息。

第三，長期未繳可能導致 LLC 的設立證書被取消。依特拉華州法律，如果年度稅自到期日起超過三年仍未繳納，LLC 可能被取消。

一旦公司進入這個階段，恢復實體通常會比按時繳納年度稅麻煩得多。

如果 LLC 沒有營業，還要繳嗎？

要。這是最常見的特拉華州 LLC 稅務誤解之一。

即使 LLC 處於閒置狀態、沒有資產，或從未產生營收，只要該實體仍在特拉華州紀錄中維持有效，通常仍然需要繳納這筆稅。這項義務是針對維持實體存在，而不是針對實際營運活動。

如果您已不再需要這家 LLC，較好的做法通常是正式關閉，而不是讓它閒置並錯過年度合規期限。

特拉華州 LLC 稅與特拉華州公司特許稅的差別

不要把特拉華州 LLC 稅和特拉華州公司特許稅混淆。

兩者是不同的義務：

  • 特拉華州 LLC 每年繳納固定 300 美元的稅，且不需提交年度報告。
  • 特拉華州公司需要提交年度報告，並繳納依不同方式計算的特許稅。

這個區別對於同時持有 LLC 與公司的創業者，或在成立時比較不同實體類型的人來說都很重要。

如何繳納特拉華州 LLC 稅

這筆稅可直接透過特拉華州公司司的線上商業實體稅系統繳納。

繳費前，請確認您已準備好：

  • LLC 的完整法定名稱
  • 實體檔案編號（如有）
  • 付款資訊
  • 正確選取的繳款年度

如果您同時管理多個特拉華州實體，建立共享的合規行事曆可以避免錯過期限或重複付款。

LLC 企業主常見錯誤

許多逾期的特拉華州 LLC 稅問題，源自流程上的簡單疏忽，而不是故意不合規。

常見錯誤包括：

  • 誤以為沒有收入就不需要繳稅
  • 把特拉華州 LLC 稅和公司特許稅搞混
  • 忘記成立後的到期日
  • 誤以為註冊代理人會自動代繳稅款
  • 讓閒置的 LLC 放著多年，卻沒有檢查其狀態

只要做好基本行政管理，就能避免日後昂貴的補救成本。

為什麼良好存續狀態很重要

即使企業沒有積極募資或申請合約，維持良好存續狀態仍然值得重視。

處於良好存續狀態的特拉華州 LLC，通常更容易：

  • 向銀行、投資人及交易對手證明合規
  • 在需要時取得良好存續證明
  • 保持紀錄整潔，方便未來擴張或解散
  • 避免罰款與復原程序

對新創公司而言，年度稅金相對不高，但失去合規狀態所帶來的干擾成本卻可能很大。

何時應考慮直接關閉 LLC

如果您的特拉華州 LLC 已經不再需要，長期繳納年度稅可能不是最合適的做法。

如果符合以下情況，您可以考慮解散：

  • 業務從未正式啟動
  • 專案已結束
  • 共同持有人已在其他州成立不同實體
  • 該 LLC 已沒有資產、債務或合約

正式關閉實體，通常比為一個未使用的 LLC 年復一年繳費更省成本，也更乾淨。

Zenind 如何協助創辦人維持合規

Zenind 協助企業家成立並維護美國商業實體，提供適合忙碌業主的實用合規支援。

對特拉華州 LLC 企業主來說，這可能包括：

  • 掌握申報期限
  • 妥善整理成立文件
  • 降低漏掉年度義務的風險
  • 以較少的行政負擔管理企業合規

無論您正在成立新的 LLC，或管理既有公司，提早建立可靠的合規流程，都是保護公司最簡單的方法之一。

最後重點

如果您擁有特拉華州 LLC，請預期每年在 6 月 1 日前繳納 300 美元的年度稅，即使公司沒有任何活動也一樣。

這項稅不是依營收計算，而且特拉華州 LLC 不需要提交年度報告。錯過期限可能導致罰款、利息，若稅款持續三年未繳，最終還可能使 LLC 被取消。

對創辦人來說，最穩妥的做法很簡單：記錄期限、準時繳費，並維持實體的良好存續狀態。