Un LLC din Delaware trebuie să plătească taxa de franciză? Ce trebuie să știe proprietarii

Dacă ai înființat un LLC în Delaware, una dintre primele întrebări de conformitate pe care le vei avea este simplă: trebuie compania să plătească în fiecare an taxa de franciză? Răspunsul scurt este da. Majoritatea LLC-urilor din Delaware trebuie să plătească taxa anuală a statului, chiar dacă afacerea nu a desfășurat activitate, nu a generat venituri și nu și-a deschis un cont bancar în acel an.

Pentru fondatori, această cerință este ușor de trecut cu vederea, deoarece expresia taxă de franciză sună adesea ca o taxă bazată pe profit. Pentru LLC-urile din Delaware, nu este așa. Este o taxă anuală recurentă de conformitate la nivel de stat, legată de menținerea statutului entității în Delaware.

Răspunsul scurt

Un LLC din Delaware trebuie să plătească taxa anuală de 300 USD către Statul Delaware. Plata este scadentă cel târziu la 1 iunie în fiecare an. LLC-urile din Delaware nu sunt obligate să depună un raport anual, dar sunt obligate să plătească taxa.

Asta înseamnă că o companie poate datora în continuare taxa chiar dacă este:

• inactivă
• înainte de generarea de venituri
• deținătoare doar de active
• în așteptarea lansării
• administrată din afara statului Delaware

Ce este taxa de franciză pentru un LLC din Delaware

În ciuda denumirii, taxa de franciză pentru un LLC din Delaware nu este o taxă pe profit, salarii sau venituri. Este o taxă anuală impusă de stat pentru privilegiul de a menține un LLC organizat sau înregistrat în Delaware.

Pentru proprietarii de LLC, aspectul esențial este că aceasta este o sumă fixă. Spre deosebire de taxa de franciză pentru corporații, care poate varia în funcție de numărul de acțiuni autorizate sau de alte metode de calcul, taxa pentru LLC-urile din Delaware este simplă: 300 USD pe an.

Când este scadentă taxa

Taxa anuală pentru LLC-urile din Delaware este scadentă cel târziu la 1 iunie în fiecare an, pentru anul fiscal anterior.

Câteva aspecte practice contează aici:

• Taxa este datorată în fiecare an după înființare.
• Delaware nu proratează taxa în funcție de durata de activitate a LLC-ului.
• Taxa este datorată chiar dacă LLC-ul nu a avut nicio activitate comercială.
• Plata se poate face online prin Delaware Division of Corporations.

Dacă LLC-ul tău a fost înființat în Delaware, ar trebui să tratezi această dată ca pe un termen recurent de conformitate, nu ca pe un eveniment unic de depunere.

Ce se întâmplă dacă nu plătești

Nerespectarea termenului de plată pentru taxa LLC din Delaware poate crea probleme care pot fi evitate.

În primul rând, compania poate pierde statutul de good standing în fața statului. Acest statut poate conta atunci când ai nevoie să deschizi conturi, să dovedești conformitatea, să atragi capital sau să finalizezi alte tranzacții de afaceri.

În al doilea rând, Delaware aplică o penalitate pentru neplată. Instrucțiunile publicate de stat arată că neplata taxei anuale cerute atrage o penalitate de 200 USD plus dobândă de 1,5% pe lună pentru taxa și penalitatea neachitate.

În al treilea rând, neplata pe termen lung poate duce la anularea certificatului de înființare al LLC-ului. Conform legii din Delaware, un LLC poate fi anulat dacă taxa anuală nu este plătită timp de trei ani de la data scadenței.

Odată ce o companie ajunge în această situație, restabilirea entității devine de obicei mult mai complicată decât simpla plată la timp a unei taxe anuale.

Taxa se datorează dacă LLC-ul nu a desfășurat activitate?

Da. Aceasta este una dintre cele mai frecvente neînțelegeri despre impozitarea LLC-urilor din Delaware.

Chiar dacă LLC-ul a fost inactiv, nu a deținut active sau nu a generat niciodată venituri, taxa este în general datorată atâta timp cât entitatea rămâne activă în evidențele Delaware-ului. Obligația este legată de menținerea entității, nu de activitatea operațională.

Dacă nu mai ai nevoie de LLC, abordarea mai bună este adesea să îl închizi corect, în loc să îl lași inactiv și să ratezi termenele anuale de conformitate.

Taxa LLC din Delaware vs. taxa de franciză pentru corporații din Delaware

Este important să nu confunzi taxa LLC din Delaware cu taxa de franciză pentru corporații din Delaware.

Sunt obligații diferite:

• LLC-urile din Delaware plătesc o taxă anuală fixă de 300 USD și nu depun raport anual.
• Corporațiile din Delaware depun raport anual și plătesc taxa de franciză, calculată diferit.

Această distincție contează pentru fondatorii care pot avea atât un LLC, cât și o corporație, sau care compară tipurile de entități în timpul înființării.

Cum plătești taxa LLC din Delaware

Taxa se plătește direct către Delaware Division of Corporations prin sistemul online de taxe pentru entități comerciale.

Înainte de plată, asigură-te că ai:

• denumirea legală exactă a LLC-ului
• numărul de dosar al entității, dacă este disponibil
• informațiile de plată pregătite
• anul corect de scadență selectat

Dacă gestionezi mai multe entități din Delaware, un calendar comun de conformitate poate preveni termenele ratate și plățile duplicate.

Greșeli frecvente făcute de proprietarii de LLC

Multe cazuri de întârziere la plata taxei pentru LLC-urile din Delaware apar din greșeli simple de proces, nu din neconformitate intenționată.

Greșeli frecvente includ:

• presupunerea că lipsa veniturilor înseamnă că nu se datorează nicio taxă
• confundarea taxei LLC din Delaware cu taxa de franciză pentru corporații
• uitarea termenului de scadență după înființare
• presupunerea că agentul înregistrat va plăti automat taxa
• lăsarea unui LLC inactiv ani la rând fără verificarea statutului

Puțină disciplină administrativă poate preveni ulterior costuri mari de remediere.

De ce contează good standing

Chiar dacă o afacere nu strânge activ capital și nu aplică pentru contracte, merită totuși să își protejeze good standing-ul.

Un LLC din Delaware aflat în good standing poate, mai ușor:

• să dovedească conformitatea în fața băncilor, investitorilor și partenerilor contractuali
• să obțină certificate de statut atunci când este nevoie
• să păstreze evidențe curate pentru extindere sau dizolvare viitoare
• să evite penalitățile și munca de reintegrare

Pentru un startup, taxa anuală este mică în comparație cu perturbările cauzate de pierderea conformității.

Când merită să iei în considerare închiderea LLC-ului

Dacă LLC-ul tău din Delaware nu mai este necesar, plata taxei anuale s-ar putea să nu fie strategia potrivită pe termen lung.

Poți lua în considerare dizolvarea dacă:

• afacerea nu a fost niciodată lansată
• proiectul s-a încheiat
• proprietarii au înființat o altă entitate în altă parte
• LLC-ul nu mai are active, datorii sau contracte

Închiderea corectă a entității poate fi mai ieftină și mai curată decât plata an de an pentru un LLC neutilizat.

Cum ajută Zenind fondatorii să rămână în conformitate

Zenind ajută antreprenorii să înființeze și să mențină entități comerciale din SUA cu suport practic de conformitate, conceput pentru proprietarii ocupați.

Pentru proprietarii de LLC din Delaware, asta poate însemna:

• să rămână la curent cu termenele de depunere
• să păstreze organizate documentele de înființare
• să reducă riscul ratării obligațiilor anuale
• să gestioneze conformitatea afacerii cu mai puține bătăi de cap administrative

Dacă înființezi un LLC nou sau administrezi unul existent, construirea devreme a unui proces fiabil de conformitate este una dintre cele mai simple modalități de a-ți proteja compania.

Concluzii finale

Dacă deții un LLC din Delaware, planifică să plătești taxa anuală de 300 USD în fiecare an, până la 1 iunie, chiar dacă afacerea nu a avut nicio activitate.

Taxa nu se bazează pe venituri, iar LLC-urile din Delaware nu depun raport anual. Nerespectarea termenului poate declanșa penalități, dobânzi și, în cele din urmă, anularea LLC-ului dacă taxa rămâne neplătită timp de trei ani.

Pentru fondatori, cea mai sigură abordare este simplă: urmărește termenul, plătește la timp și menține entitatea în good standing.