Adakah sebuah LLC Delaware perlu membayar cukai francais? Apa yang pemilik perlu tahu

Jika anda menubuhkan sebuah LLC Delaware, salah satu soalan pematuhan berterusan yang pertama ialah: adakah syarikat perlu membayar cukai francais setiap tahun? Jawapan ringkasnya ialah ya. Kebanyakan LLC Delaware mesti membayar cukai tahunan LLC negeri itu, walaupun perniagaan tersebut tidak beroperasi, tidak menjana hasil, atau tidak membuka akaun bank sepanjang tahun tersebut.

Bagi pengasas, keperluan ini mudah terlepas pandang kerana istilah cukai francais sering kedengaran seperti cukai berasaskan keuntungan. Bagi LLC Delaware, ia bukan begitu. Ia ialah yuran pematuhan negeri yang berulang yang dikaitkan dengan mengekalkan status entiti tersebut di Delaware.

Jawapan ringkas

Sebuah LLC Delaware mesti membayar cukai tahunan sebanyak $300 kepada Negeri Delaware. Pembayaran adalah perlu pada atau sebelum 1 Jun setiap tahun. LLC Delaware tidak diwajibkan memfailkan laporan tahunan, tetapi mereka diwajibkan membayar cukai tersebut.

Ini bermakna sebuah syarikat masih boleh berhutang cukai walaupun ia:

• tidak aktif
• belum menjana hasil
• hanya memegang aset
• sedang menunggu untuk dilancarkan
• diurus dari luar Delaware

Apakah cukai francais LLC Delaware

Walaupun namanya begitu, cukai francais LLC Delaware bukan cukai ke atas keuntungan, gaji, atau hasil. Ia ialah cukai tahunan yang diwajibkan oleh negeri untuk hak mengekalkan LLC yang ditubuhkan atau didaftarkan di Delaware.

Bagi pemilik LLC, perkara penting ialah jumlahnya adalah tetap. Tidak seperti cukai francais korporat, yang boleh berbeza mengikut bilangan saham yang dibenarkan atau kaedah pengiraan lain, cukai LLC Delaware adalah mudah: $300 setahun.

Bila cukai perlu dibayar

Cukai tahunan bagi LLC Delaware perlu dibayar pada atau sebelum 1 Jun setiap tahun bagi tahun cukai sebelumnya.

Beberapa perkara praktikal penting di sini:

• Cukai ini perlu dibayar setiap tahun selepas penubuhan.
• Delaware tidak memprorata cukai berdasarkan tempoh LLC itu aktif.
• Cukai masih perlu dibayar walaupun LLC tiada aktiviti perniagaan.
• Pembayaran boleh dibuat dalam talian melalui Delaware Division of Corporations.

Jika LLC anda ditubuhkan di Delaware, anda harus menganggap tarikh ini sebagai tarikh akhir pematuhan yang berulang, bukan acara pemfailan sekali sahaja.

Apa berlaku jika anda tidak membayar

Terlepas tarikh akhir cukai LLC Delaware boleh menimbulkan masalah yang boleh dielakkan.

Pertama, syarikat boleh hilang status baik dengan negeri. Status ini boleh menjadi penting apabila anda perlu membuka akaun, menunjukkan bukti pematuhan, mengumpul modal, atau menyelesaikan urusan perniagaan lain.

Kedua, Delaware mengenakan penalti bagi kegagalan membayar. Arahan rasmi negeri menyatakan bahawa kegagalan membayar cukai tahunan yang diperlukan akan mengakibatkan penalti $200 ditambah faedah 1.5% sebulan ke atas cukai dan penalti yang belum dibayar.

Ketiga, kegagalan membayar untuk tempoh yang panjang boleh membawa kepada pembatalan sijil penubuhan LLC. Di bawah undang-undang Delaware, sebuah LLC boleh dibatalkan jika cukai tahunan tidak dibayar selama tiga tahun dari tarikh ia sepatutnya dibayar.

Apabila syarikat sampai ke tahap itu, memulihkan entiti biasanya jauh lebih rumit daripada sekadar membayar cukai tahunan tepat pada masanya.

Adakah cukai masih perlu dibayar jika LLC tidak menjalankan perniagaan?

Ya. Ini ialah salah satu salah faham yang paling biasa tentang percukaian LLC Delaware.

Walaupun LLC itu tidak aktif, tidak memegang aset, atau tidak pernah menjana hasil, cukai biasanya masih perlu dibayar selagi entiti tersebut kekal aktif dalam rekod Delaware. Kewajipan ini berkait dengan penyelenggaraan entiti, bukan aktiviti operasi.

Jika anda sudah tidak memerlukan LLC itu, pendekatan yang lebih baik selalunya ialah menutupnya dengan betul daripada membiarkannya tidak aktif dan terlepas tarikh akhir pematuhan tahunan.

Cukai LLC Delaware berbanding cukai francais korporat Delaware

Penting untuk tidak mengelirukan cukai LLC Delaware dengan cukai francais korporat Delaware.

Kedua-duanya adalah kewajipan yang berbeza:

• LLC Delaware membayar cukai tahunan tetap sebanyak $300 dan tidak memfailkan laporan tahunan.
• Syarikat korporat Delaware memfailkan laporan tahunan dan membayar cukai francais, yang dikira secara berbeza.

Perbezaan ini penting bagi pengasas yang mungkin mempunyai LLC dan korporasi, atau yang sedang membandingkan jenis entiti semasa penubuhan.

Cara membayar cukai LLC Delaware

Cukai ini dibayar terus kepada Delaware Division of Corporations melalui sistem cukai entiti perniagaan dalam talian mereka.

Sebelum membayar, pastikan anda mempunyai:

• nama undang-undang LLC yang tepat
• nombor fail entiti, jika ada
• maklumat pembayaran sedia
• tahun yang perlu dibayar dipilih dengan betul

Jika anda mengurus beberapa entiti Delaware, kalendar pematuhan bersama boleh membantu mengelakkan tarikh akhir yang terlepas dan pembayaran berganda.

Kesilapan biasa yang dilakukan pemilik LLC

Banyak isu cukai LLC Delaware yang tertunggak berpunca daripada kesilapan proses yang mudah, bukannya ketidakpatuhan yang disengajakan.

Kesilapan biasa termasuk:

• menganggap tiada hasil bermakna tiada cukai perlu dibayar
• mengelirukan cukai LLC Delaware dengan cukai francais korporat
• terlupa tarikh akhir selepas penubuhan
• menganggap ejen berdaftar akan membayar cukai secara automatik
• membiarkan LLC yang tidak aktif bertahun-tahun tanpa menyemak statusnya

Sedikit disiplin pentadbiran boleh mengelakkan kerja pemulihan yang mahal kemudian.

Mengapa status baik itu penting

Walaupun sesebuah perniagaan tidak aktif mencari pembiayaan atau memohon kontrak, status baik tetap wajar dipelihara.

Sebuah LLC Delaware yang mempunyai status baik boleh dengan lebih mudah:

• menunjukkan pematuhan kepada bank, pelabur, dan pihak berkaitan
• memperoleh sijil status apabila diperlukan
• memastikan rekod kekal kemas untuk pengembangan atau pembubaran pada masa depan
• mengelakkan penalti dan kerja pengembalian semula

Bagi syarikat permulaan, cukai tahunan adalah kecil berbanding gangguan yang disebabkan oleh kehilangan pematuhan.

Bila wajar mempertimbangkan untuk menutup LLC

Jika LLC Delaware anda sudah tidak diperlukan, membayar cukai tahunan mungkin bukan strategi jangka panjang yang sesuai.

Anda mungkin mahu mempertimbangkan pembubaran jika:

• perniagaan tidak pernah dilancarkan
• projek telah tamat
• pemilik menubuhkan entiti lain di tempat lain
• LLC itu tidak lagi mempunyai aset, hutang, atau kontrak

Menutup entiti dengan betul boleh menjadi lebih murah dan lebih kemas daripada membayar tahun demi tahun untuk LLC yang tidak digunakan.

Bagaimana Zenind membantu pengasas kekal patuh

Zenind membantu usahawan menubuhkan dan mengekalkan entiti perniagaan AS dengan sokongan pematuhan praktikal yang direka untuk pemilik yang sibuk.

Bagi pemilik LLC Delaware, ini boleh bermakna:

• sentiasa sedar tentang tarikh akhir pemfailan
• menyusun rekod penubuhan dengan teratur
• mengurangkan risiko terlepas kewajipan tahunan
• mengurus pematuhan perniagaan dengan kurang beban pentadbiran

Jika anda sedang menubuhkan LLC baharu atau mengurus LLC sedia ada, membina proses pematuhan yang boleh dipercayai pada peringkat awal ialah salah satu cara paling mudah untuk melindungi syarikat anda.

Inti utama

Jika anda memiliki LLC Delaware, rancang untuk membayar cukai tahunan $300 setiap tahun sebelum 1 Jun, walaupun perniagaan tidak mempunyai aktiviti.

Cukai ini tidak berdasarkan hasil, dan LLC Delaware tidak memfailkan laporan tahunan. Melepaskan tarikh akhir boleh mencetuskan penalti, faedah, dan akhirnya pembatalan LLC jika cukai masih belum dibayar selama tiga tahun.

Bagi pengasas, pendekatan paling selamat adalah mudah: jejak tarikh akhir, bayar tepat pada waktunya, dan pastikan entiti anda kekal dalam status baik.