Moet een Delaware LLC franchisebelasting betalen? Wat eigenaren moeten weten

Als u een Delaware LLC heeft opgericht, is een van de eerste doorlopende vragen rond naleving eenvoudig: moet het bedrijf elk jaar franchisebelasting betalen? Het korte antwoord is ja. De meeste Delaware LLC's moeten jaarlijks de staatsbelasting voor LLC's betalen, zelfs als het bedrijf het hele jaar niet actief was, geen omzet behaalde of geen bankrekening opende.

Voor oprichters is deze verplichting gemakkelijk over het hoofd te zien, omdat het woord franchisebelasting vaak klinkt als een belasting op winst. Voor Delaware LLC's is dat niet zo. Het gaat om een terugkerende nalevingsvergoeding van de staat, gekoppeld aan het behoud van de entiteitsstatus in Delaware.

Het korte antwoord

Een Delaware LLC moet jaarlijks $300 belasting betalen aan de staat Delaware. De betaling is verschuldigd op of vóór 1 juni van elk jaar. Delaware LLC's hoeven geen jaarverslag in te dienen, maar ze zijn wel verplicht de belasting te betalen.

Dat betekent dat een bedrijf de belasting nog steeds verschuldigd kan zijn, zelfs als het:

• inactief is
• nog geen omzet heeft
• alleen activa aanhoudt
• wacht op lancering
• vanuit buiten Delaware wordt পরিচালीerd

Wat de franchisebelasting voor een Delaware LLC is

Ondanks de naam is de Delaware LLC-franchisebelasting geen belasting over winst, loon of omzet. Het is een door de staat opgelegde jaarlijkse belasting voor het privilege om een LLC die in Delaware is opgericht of geregistreerd, te behouden.

Voor eigenaren van een LLC is het belangrijkste punt dat dit een vast bedrag is. In tegenstelling tot de franchisebelasting voor vennootschappen, die kan variëren op basis van het aantal geautoriseerde aandelen of andere berekeningsmethoden, is de Delaware LLC-belasting eenvoudig: $300 per jaar.

Wanneer de belasting verschuldigd is

De jaarlijkse belasting voor Delaware LLC's is verschuldigd op of vóór 1 juni van elk jaar voor het voorgaande belastingjaar.

Een paar praktische punten zijn hierbij belangrijk:

• De belasting is elk jaar na oprichting verschuldigd.
• Delaware verlaagt de belasting niet pro rata op basis van hoe lang de LLC actief was.
• De belasting blijft verschuldigd, zelfs als de LLC geen bedrijfsactiviteiten had.
• Betaling kan online worden gedaan via de Delaware Division of Corporations.

Als uw LLC in Delaware is opgericht, moet u deze datum behandelen als een terugkerende nalevingsdeadline en niet als een eenmalige indiening.

Wat er gebeurt als u niet betaalt

Het missen van de deadline voor de Delaware LLC-belasting kan vermijdbare problemen veroorzaken.

Ten eerste kan het bedrijf zijn goede standing bij de staat verliezen. Die status kan belangrijk zijn wanneer u rekeningen wilt openen, naleving moet aantonen, kapitaal wilt aantrekken of andere zakelijke transacties moet afronden.

Ten tweede legt Delaware een boete op bij niet-betaling. In de gepubliceerde instructies van de staat staat dat het niet betalen van de vereiste jaarlijkse belasting resulteert in een boete van $200 plus 1,5% rente per maand over de onbetaalde belasting en boete.

Ten derde kan langdurige niet-betaling leiden tot intrekking van het certificate of formation van de LLC. Volgens de wet van Delaware kan een LLC worden geannuleerd als de jaarlijkse belasting drie jaar lang niet wordt betaald vanaf de datum waarop deze verschuldigd was.

Zodra een bedrijf dat stadium bereikt, is het herstellen van de entiteit meestal veel ingewikkelder dan simpelweg een jaarlijkse belasting op tijd betalen.

Is de belasting verschuldigd als de LLC geen zaken heeft gedaan?

Ja. Dit is een van de meest voorkomende misverstanden over de belastingheffing van Delaware LLC's.

Zelfs als de LLC inactief was, geen activa aanhield of nooit omzet genereerde, blijft de belasting doorgaans verschuldigd zolang de entiteit actief blijft in de administratie van Delaware. De verplichting hangt samen met het in stand houden van de entiteit, niet met operationele activiteit.

Als u de LLC niet langer nodig heeft, is het vaak beter om deze op de juiste manier te sluiten dan haar inactief te laten en jaarlijkse nalevingsdeadlines te missen.

Delaware LLC-belasting versus Delaware corporate franchisebelasting

Het is belangrijk om de Delaware LLC-belasting niet te verwarren met de Delaware corporate franchisebelasting.

Het zijn verschillende verplichtingen:

• Delaware LLC's betalen een vaste jaarlijkse belasting van $300 en dienen geen jaarverslag in.
• Delaware vennootschappen dienen een jaarverslag in en betalen franchisebelasting, die op een andere manier wordt berekend.

Dit onderscheid is belangrijk voor oprichters die zowel een LLC als een vennootschap hebben, of die entiteitstypen vergelijken tijdens de oprichting.

Hoe u de Delaware LLC-belasting betaalt

De belasting wordt rechtstreeks betaald aan de Delaware Division of Corporations via het online belastingsysteem voor zakelijke entiteiten.

Voordat u betaalt, moet u het volgende bij de hand hebben:

• de exacte juridische naam van de LLC
• het entiteitsnummer, indien beschikbaar
• betaalinformatie
• het juiste verschuldigde jaar geselecteerd

Als u meerdere entiteiten in Delaware beheert, kan een gedeelde nalevingskalender helpen om gemiste deadlines en dubbele betalingen te voorkomen.

Veelgemaakte fouten door LLC-eigenaren

Veel achterstallige Delaware LLC-belastingproblemen ontstaan door eenvoudige procesfouten in plaats van opzettelijke niet-naleving.

Veelvoorkomende fouten zijn onder meer:

• aannemen dat geen omzet betekent dat er geen belasting verschuldigd is
• Delaware LLC-belasting verwarren met corporate franchisebelasting
• de vervaldatum na oprichting vergeten
• aannemen dat een geregistreerde agent de belasting automatisch betaalt
• een inactieve LLC jarenlang laten bestaan zonder de status te controleren

Een beetje administratieve discipline kan dure correcties later voorkomen.

Waarom goede standing belangrijk is

Zelfs als een bedrijf niet actief kapitaal ophaalt of contracten aanvraagt, is goede standing het waard om te beschermen.

Een Delaware LLC in goede standing kan gemakkelijker:

• naleving aantonen aan banken, investeerders en contractpartijen
• indien nodig een statuscertificaat verkrijgen
• de administratie schoon houden voor toekomstige uitbreiding of ontbinding
• boetes en herstelwerkzaamheden vermijden

Voor een startup is de jaarlijkse belasting klein vergeleken met de verstoring die kan ontstaan door het verliezen van naleving.

Wanneer u beter kunt overwegen de LLC te sluiten

Als uw Delaware LLC niet langer nodig is, is het betalen van de jaarlijkse belasting mogelijk niet de juiste langetermijnstrategie.

U kunt ontbinding overwegen als:

• het bedrijf nooit is gelanceerd
• het project is beëindigd
• de eigenaren elders een andere entiteit hebben opgericht
• de LLC geen activa, schulden of contracten meer heeft

De entiteit op de juiste manier sluiten kan goedkoper en overzichtelijker zijn dan jaar na jaar betalen voor een ongebruikte LLC.

Hoe Zenind oprichters helpt om compliant te blijven

Zenind helpt ondernemers bij het oprichten en onderhouden van Amerikaanse bedrijfsentiteiten met praktische nalevingsondersteuning die is ontworpen voor drukke eigenaren.

Voor eigenaren van een Delaware LLC kan dat betekenen:

• deadlines voor indieningen beter in het oog houden
• oprichtingsdocumenten geordend bewaren
• het risico op gemiste jaarlijkse verplichtingen verkleinen
• zakelijke naleving beheren met minder administratieve rompslomp

Als u een nieuwe LLC opricht of een bestaande beheert, is het vroeg opbouwen van een betrouwbaar nalevingsproces een van de eenvoudigste manieren om uw bedrijf te beschermen.

Belangrijkste punten

Als u een Delaware LLC bezit, moet u elk jaar vóór 1 juni de jaarlijkse belasting van $300 betalen, zelfs als het bedrijf geen activiteit had.

De belasting is niet gebaseerd op omzet, en Delaware LLC's dienen geen jaarverslag in. Het missen van de deadline kan leiden tot boetes, rente en uiteindelijk tot intrekking van de LLC als de belasting drie jaar lang onbetaald blijft.

Voor oprichters is de veiligste aanpak eenvoudig: houd de deadline bij, betaal op tijd en zorg dat uw entiteit in goede standing blijft.