Må en Delaware LLC betale franchise skatt? Det eiere trenger å vite

Hvis du har opprettet en Delaware LLC, er et av de første spørsmålene om løpende etterlevelse enkelt: må selskapet betale franchise skatt hvert år? Det korte svaret er ja. De fleste Delaware LLC-er må betale statens årlige LLC-skatt, selv om virksomheten ikke hadde aktivitet, ikke tjente penger og ikke åpnet en bankkonto i løpet av året.

For gründere er dette kravet lett å overse fordi ordet franchise skatt ofte høres ut som en skatt basert på overskudd. For Delaware LLC-er er det ikke det. Det er et tilbakevendende statlig etterlevelsesgebyr knyttet til å opprettholde enhetens status i Delaware.

Det korte svaret

En Delaware LLC må betale den årlige skatten på 300 dollar til delstaten Delaware. Betalingen forfaller senest 1. juni hvert år. Delaware LLC-er er ikke pålagt å levere årsrapport, men de er pålagt å betale skatten.

Det betyr at et selskap fortsatt kan skylde skatten selv om det er:

• inaktivt
• før inntekter
• kun holder eiendeler
• venter på lansering
• administrert utenfor Delaware

Hva Delaware LLC franchise skatt er

Til tross for navnet er Delaware LLC franchise skatt ikke en skatt på overskudd, lønn eller inntekter. Det er en årlig skatt pålagt av staten for privilegiet ved å opprettholde en LLC som er organisert eller registrert i Delaware.

For LLC-eiere er det viktigste poenget at dette er et fast beløp. I motsetning til corporate franchise tax, som kan variere basert på antall autoriserte aksjer eller andre beregningsmetoder, er Delaware LLC-skatt enkel: 300 dollar per år.

Når skatten forfaller

Den årlige skatten for Delaware LLC-er forfaller senest 1. juni hvert år for det foregående skatteåret.

Noen praktiske punkter er viktige her:

• Skatten forfaller hvert år etter etablering.
• Delaware beregner ikke skatten forholdsmessig basert på hvor lenge LLC-en var aktiv.
• Skatten forfaller fortsatt selv om LLC-en ikke hadde forretningsaktivitet.
• Betaling kan gjøres på nett via Delaware Division of Corporations.

Hvis LLC-en din ble opprettet i Delaware, bør du behandle denne datoen som en gjentakende etterlevelsesfrist, ikke som en engangsinnlevering.

Hva som skjer hvis du ikke betaler

Å overse fristen for Delaware LLC-skatten kan skape unødvendige problemer.

Først kan selskapet miste good standing-status hos staten. Denne statusen kan være viktig når du trenger å åpne kontoer, vise etterlevelse, hente kapital eller gjennomføre andre forretningstransaksjoner.

Deretter ilegger Delaware et gebyr for manglende betaling. Statens publiserte instruksjoner oppgir at manglende betaling av den påkrevde årlige skatten medfører en bot på 200 dollar pluss 1,5 % rente per måned på ubetalt skatt og bot.

Til slutt kan langvarig manglende betaling føre til at LLC-ens certificate of formation blir kansellert. Etter Delaware-lov kan en LLC bli kansellert hvis den årlige skatten ikke betales i tre år fra datoen den forfalt.

Når et selskap når det stadiet, blir det vanligvis langt mer komplisert å gjenopprette enheten enn å betale en årlig skatt i tide.

Skyldes skatten hvis LLC-en ikke drev virksomhet?

Ja. Dette er en av de vanligste misforståelsene om Delaware LLC-beskatning.

Selv om LLC-en var sovende, ikke hadde eiendeler eller aldri genererte inntekter, forfaller skatten vanligvis fortsatt så lenge enheten er aktiv i Delawares registre. Forpliktelsen er knyttet til å opprettholde enheten, ikke til faktisk drift.

Hvis du ikke lenger trenger LLC-en, er den beste tilnærmingen ofte å avslutte den på riktig måte i stedet for å la den stå inaktiv og gå glipp av årlige etterlevelsesfrister.

Delaware LLC-skatt vs. Delaware corporate franchise tax

Det er viktig å ikke blande Delaware LLC-skatt med Delaware corporate franchise tax.

De er forskjellige forpliktelser:

• Delaware LLC-er betaler en fast årlig skatt på 300 dollar og leverer ikke årsrapport.
• Delaware-selskaper leverer årsrapport og betaler franchise tax, som beregnes på en annen måte.

Dette skillet er viktig for gründere som kan ha både en LLC og et aksjeselskap, eller som sammenligner selskapsformer under etablering.

Hvordan betale Delaware LLC-skatten

Skatten betales direkte til Delaware Division of Corporations gjennom deres nettbaserte system for business entity tax.

Før du betaler, sørg for at du har:

• det nøyaktige juridiske navnet på LLC-en
• enhetens filnummer, hvis tilgjengelig
• betalingsinformasjonen klar
• riktig forfallår valgt

Hvis du administrerer flere Delaware-enheter, kan en felles etterlevelseskalender bidra til å unngå fristoversittelse og doble betalinger.

Vanlige feil LLC-eiere gjør

Mange forsinkede Delaware LLC-skattesaker skyldes enkle prosessfeil, ikke bevisst manglende etterlevelse.

Vanlige feil inkluderer:

• å anta at ingen inntekter betyr at ingen skatt forfaller
• å forveksle Delaware LLC-skatt med corporate franchise tax
• å glemme forfallsdatoen etter etablering
• å anta at en registered agent betaler skatten automatisk
• å la en inaktiv LLC stå i årevis uten å gjennomgå statusen

Litt administrativ disiplin kan forhindre dyr opprydding senere.

Hvorfor good standing betyr noe

Selv om en virksomhet ikke aktivt henter kapital eller søker kontrakter, er det fortsatt verdt å beskytte good standing.

En Delaware LLC i good standing kan lettere:

• vise etterlevelse overfor banker, investorer og motparter
• få statusbevis når det trengs
• holde dokumentasjonen ryddig for fremtidig ekspansjon eller avvikling
• unngå gebyrer og arbeid med gjenoppretting

For en startup er den årlige skatten liten sammenlignet med forstyrrelsene som følger av å miste etterlevelse.

Når du heller bør vurdere å avvikle LLC-en

Hvis Delaware LLC-en din ikke lenger er nødvendig, er det kanskje ikke riktig langsiktig strategi å fortsette å betale den årlige skatten.

Du bør kanskje vurdere avvikling hvis:

• virksomheten aldri kom i gang
• prosjektet tok slutt
• eierne etablerte en annen enhet et annet sted
• LLC-en ikke lenger har eiendeler, gjeld eller kontrakter

Å avslutte enheten på riktig måte kan være billigere og ryddigere enn å betale år etter år for en ubenyttet LLC.

Hvordan Zenind hjelper gründere med å holde seg i samsvar

Zenind hjelper gründere med å etablere og vedlikeholde amerikanske selskapsenheter med praktisk etterlevelsesstøtte laget for travle eiere.

For eiere av Delaware LLC-er kan det innebære:

• å holde oversikt over innleveringsfrister
• å organisere stiftelsesdokumenter
• å redusere risikoen for å gå glipp av årlige forpliktelser
• å håndtere selskapsetterlevelse med færre administrative byrder

Hvis du etablerer en ny LLC eller administrerer en eksisterende, er det å bygge en pålitelig etterlevelsesrutine tidlig en av de enkleste måtene å beskytte selskapet på.

Viktige læringspunkter

Hvis du eier en Delaware LLC, må du planlegge å betale den årlige skatten på 300 dollar hvert år innen 1. juni, selv om virksomheten ikke hadde aktivitet.

Skatten er ikke basert på inntekter, og Delaware LLC-er leverer ikke årsrapport. Å overse fristen kan utløse gebyrer, renter og til slutt kansellering av LLC-en hvis skatten forblir ubetalt i tre år.

For gründere er den tryggeste tilnærmingen enkel: følg med på fristen, betal i tide og hold enheten i god standing.