Чи потрібно Delaware LLC сплачувати franchise tax? Що потрібно знати власникам

Якщо ви створили Delaware LLC, одне з перших питань щодо поточного комплаєнсу дуже просте: чи потрібно компанії щороку сплачувати franchise tax? Коротка відповідь: так. Більшість Delaware LLC мають сплачувати щорічний податок штату, навіть якщо бізнес не працював, не отримував доходу або не відкривав банківський рахунок протягом року.

Для засновників цю вимогу легко пропустити, тому що слово franchise tax часто звучить як податок, пов’язаний із прибутком. Для Delaware LLC це не так. Це регулярний платіж за дотримання вимог штату, пов’язаний із збереженням статусу юридичної особи в Delaware.

Коротка відповідь

Delaware LLC має сплачувати щорічний податок у розмірі $300 до штату Delaware. Платіж потрібно внести не пізніше 1 червня кожного року. Delaware LLC не зобов’язані подавати річний звіт, але зобов’язані сплачувати цей податок.

Це означає, що компанія може все одно мати податкове зобов’язання, навіть якщо вона:

• неактивна
• ще не отримує дохід
• лише утримує активи
• очікує запуску
• управляється з-за меж Delaware

Що таке franchise tax для Delaware LLC

Попри назву, franchise tax для Delaware LLC не є податком на прибуток, зарплату або дохід. Це обов’язковий щорічний податок штату за право зберігати LLC, створену або зареєстровану в Delaware.

Для власників LLC ключовий момент у тому, що це фіксована сума. На відміну від корпоративного franchise tax, який може змінюватися залежно від кількості дозволених акцій або інших методів розрахунку, податок для Delaware LLC є простим: $300 на рік.

Коли потрібно сплачувати податок

Щорічний податок для Delaware LLC потрібно сплачувати не пізніше 1 червня кожного року за попередній податковий рік.

Є кілька практичних моментів:

• Податок сплачується щороку після створення компанії.
• Delaware не зменшує суму податку пропорційно до того, як довго LLC була активною.
• Податок усе одно потрібно сплачувати, навіть якщо LLC не здійснювала господарської діяльності.
• Оплату можна внести онлайн через Delaware Division of Corporations.

Якщо ваша LLC була створена в Delaware, варто сприймати цю дату як регулярний дедлайн комплаєнсу, а не як одноразову подачу документів.

Що буде, якщо не сплатити

Пропуск дедлайну зі сплати податку Delaware LLC може спричинити проблеми, яких можна було б уникнути.

По-перше, компанія може втратити добру репутацію в штаті. Такий статус може мати значення, коли вам потрібно відкривати рахунки, підтверджувати комплаєнс, залучати капітал або проводити інші бізнес-операції.

По-друге, Delaware нараховує штраф за несплату. У публічних інструкціях штату зазначено, що несплата належного щорічного податку призводить до штрафу в розмірі $200 плюс 1.5% відсотків на місяць на несплачений податок і штраф.

По-третє, тривала несплата може призвести до анулювання certificate of formation LLC. Згідно із законом Delaware, LLC може бути анульована, якщо щорічний податок не сплачено протягом трьох років із дати, коли він мав бути сплачений.

Коли компанія доходить до такого етапу, відновлення юридичної особи зазвичай стає значно складнішим, ніж просто своєчасна щорічна сплата податку.

Чи потрібно сплачувати податок, якщо LLC не вела діяльності?

Так. Це одна з найпоширеніших помилок щодо оподаткування Delaware LLC.

Навіть якщо LLC була неактивною, не мала активів або ніколи не генерувала дохід, податок зазвичай усе одно підлягає сплаті, доки юридична особа залишається активною в реєстрах Delaware. Обов’язок пов’язаний із підтриманням існування компанії, а не з її операційною діяльністю.

Якщо LLC вам більше не потрібна, часто правильніше закрити її належним чином, ніж залишати неактивною та пропускати щорічні дедлайни комплаєнсу.

Delaware LLC tax vs. Delaware corporate franchise tax

Важливо не плутати податок Delaware LLC із Delaware corporate franchise tax.

Це різні зобов’язання:

• Delaware LLC сплачують фіксований щорічний податок у розмірі $300 і не подають річний звіт.
• Delaware corporations подають річний звіт і сплачують franchise tax, який розраховується інакше.

Ця різниця важлива для засновників, які можуть мати і LLC, і корпорацію, або порівнюють типи юридичних осіб під час реєстрації.

Як сплатити податок Delaware LLC

Податок сплачується безпосередньо до Delaware Division of Corporations через її онлайн-систему для податків бізнес-юридичних осіб.

Перед оплатою переконайтеся, що у вас є:

• точна юридична назва LLC
• номер реєстраційної справи юридичної особи, якщо він доступний
• підготовлені платіжні дані
• правильно вибраний рік сплати

Якщо ви керуєте кількома юридичними особами в Delaware, спільний календар комплаєнсу допоможе уникнути пропущених дедлайнів і подвійних платежів.

Поширені помилки власників LLC

Багато прострочених питань щодо податку Delaware LLC виникають не через навмисне порушення, а через прості помилки в процесах.

Поширені помилки включають:

• припущення, що за відсутності доходу податок не потрібно сплачувати
• плутанину між податком Delaware LLC і corporate franchise tax
• забуту дату сплати після створення компанії
• припущення, що registered agent автоматично сплатить податок
• залишення неактивної LLC без перевірки її статусу на роки

Невелика адміністративна дисципліна може вберегти від дорогого виправлення ситуації згодом.

Чому важливо мати good standing

Навіть якщо бізнес активно не залучає інвестиції та не подає заявки на контракти, статус good standing усе одно варто зберігати.

Delaware LLC у good standing легше:

• підтверджувати комплаєнс банкам, інвесторам і контрагентам
• отримувати certificates of status за потреби
• зберігати чисті записи для майбутнього розширення або ліквідації
• уникати штрафів і процедур відновлення

Для стартапу щорічний податок невеликий порівняно з проблемами, які може спричинити втрата комплаєнсу.

Коли варто розглянути закриття LLC

Якщо Delaware LLC більше не потрібна, сплата щорічного податку може бути не найкращою довгостроковою стратегією.

Варто розглянути dissolution, якщо:

• бізнес так і не запустився
• проєкт завершився
• власники створили іншу юридичну особу в іншому штаті
• у LLC більше немає активів, боргів або контрактів

Належне закриття юридичної особи може бути дешевшим і простішим, ніж сплачувати податок щороку за LLC, якою не користуються.

Як Zenind допомагає засновникам дотримуватися вимог

Zenind допомагає підприємцям створювати та підтримувати юридичні особи в США за допомогою практичної підтримки комплаєнсу, створеної для зайнятих власників бізнесу.

Для власників Delaware LLC це може означати:

• своєчасне відстеження дедлайнів подання
• впорядковане зберігання реєстраційних документів
• зниження ризику пропущених щорічних зобов’язань
• менше адміністративних труднощів під час управління комплаєнсом бізнесу

Якщо ви створюєте нову LLC або керуєте вже наявною, раннє формування надійного процесу комплаєнсу є одним із найпростіших способів захистити компанію.

Підсумки

Якщо ви володієте Delaware LLC, плануйте щороку сплачувати $300 до 1 червня, навіть якщо бізнес не мав жодної діяльності.

Цей податок не залежить від доходу, а Delaware LLC не подають річний звіт. Пропуск дедлайну може спричинити штрафи, відсотки та зрештою анулювання LLC, якщо податок не буде сплачено протягом трьох років.

Для засновників найкращий підхід простий: відстежуйте дедлайн, сплачуйте вчасно та підтримуйте good standing вашої юридичної особи.