Длъжно ли е Delaware LLC да плаща franchise tax? Какво трябва да знаят собствениците

Ако сте учредили Delaware LLC, един от първите въпроси за текущото съответствие е прост: трябва ли дружеството да плаща franchise tax всяка година? Краткият отговор е да. Повечето Delaware LLC трябва да плащат годишния LLC tax на щата, дори ако бизнесът не е работил, не е генерирал приходи или не е открил банкова сметка през годината.

За основателите това изискване лесно може да бъде пропуснато, защото терминът franchise tax често звучи като данък върху печалбата. За Delaware LLC това не е така. Това е повтаряща се държавна такса за съответствие, свързана със запазването на статута на дружеството в Delaware.

Краткият отговор

Delaware LLC трябва да плаща годишния данък от $300 на щата Delaware. Плащането е дължимо на или преди 1 юни всяка година. Delaware LLC не са длъжни да подават годишен отчет, но са длъжни да платят данъка.

Това означава, че дружеството може да дължи данъка дори ако е:

• неактивно
• преди приходи
• държи само активи
• чака стартиране
• управлявано извън Delaware

Какво представлява franchise tax за Delaware LLC

Въпреки името си, Delaware LLC franchise tax не е данък върху печалби, заплати или приходи. Това е годишен данък, наложен от щата, за привилегията да се поддържа LLC, учредено или регистрирано в Delaware.

За собствениците на LLC ключовият момент е, че това е фиксирана сума. За разлика от corporate franchise tax, който може да варира според броя на разрешените акции или други методи за изчисление, Delaware LLC tax е ясен: $300 годишно.

Кога е падежът на данъка

Годишният данък за Delaware LLC се дължи на или преди 1 юни всяка година за предходната данъчна година.

Няколко практични момента са важни тук:

• Данъкът се дължи всяка година след учредяването.
• Delaware не намалява данъка пропорционално според това колко дълго LLC е било активно.
• Данъкът остава дължим, дори ако LLC не е имало бизнес дейност.
• Плащането може да се извърши онлайн чрез Delaware Division of Corporations.

Ако вашето LLC е учредено в Delaware, трябва да разглеждате тази дата като повтарящ се срок за съответствие, а не като еднократно подаване.

Какво се случва, ако не платите

Пропускането на крайния срок за Delaware LLC tax може да доведе до избегаеми проблеми.

Първо, дружеството може да загуби good standing със щата. Този статут може да е важен, когато трябва да откривате сметки, да показвате доказателство за съответствие, да набирате капитал или да извършвате други бизнес сделки.

Второ, Delaware начислява санкция за неплащане. Публикуваните инструкции на щата посочват, че неплащането на дължимия годишен данък води до глоба от $200 плюс 1.5% лихва на месец върху неплатения данък и санкцията.

Трето, продължителното неплащане може да доведе до отменяне на certificate of formation на LLC. По закон на Delaware LLC може да бъде отменено, ако годишният данък не бъде платен в продължение на три години от датата, на която е бил дължим.

След като дружеството стигне до този етап, възстановяването му обикновено е много по-сложно от простото навременно плащане на годишен данък.

Дължи ли се данъкът, ако LLC не е извършвало дейност?

Да. Това е едно от най-честите недоразумения относно данъчното облагане на Delaware LLC.

Дори ако LLC е било неактивно, не е държало активи или никога не е генерирало приходи, данъкът обикновено все още се дължи, стига дружеството да остава активно в регистрите на Delaware. Задължението е свързано с поддържането на дружеството, а не с оперативната дейност.

Ако вече не се нуждаете от LLC, по-добрият подход често е да го закриете правилно, вместо да го оставите неактивно и да пропуснете годишни срокове за съответствие.

Delaware LLC tax срещу Delaware corporate franchise tax

Важно е да не се бърка Delaware LLC tax с Delaware corporate franchise tax.

Това са различни задължения:

• Delaware LLC плащат фиксиран годишен данък от $300 и не подават годишен отчет.
• Delaware corporations подават годишен отчет и плащат franchise tax, който се изчислява по различен начин.

Това разграничение е важно за основателите, които може да имат едновременно LLC и corporation, или които сравняват типовете юридически лица при учредяване.

Как да платите Delaware LLC tax

Данъкът се плаща директно на Delaware Division of Corporations чрез онлайн системата за данъци на бизнес субекти.

Преди да платите, уверете се, че имате:

• точното юридическо име на LLC
• file number на дружеството, ако е наличен
• готова платежна информация
• избрана правилната дължима година

Ако управлявате няколко Delaware субекта, общ календар за съответствие може да предотврати пропуснати срокове и дублирани плащания.

Често срещани грешки на собствениците на LLC

Много просрочени случаи с Delaware LLC tax се дължат на прости процесни грешки, а не на умишлено неспазване.

Чести грешки включват:

• предположението, че без приходи не се дължи данък
• объркване между Delaware LLC tax и corporate franchise tax
• забравяне на крайния срок след учредяването
• предположение, че registered agent ще плати данъка автоматично
• оставяне на неактивно LLC с години без проверка на статута му

Малко административна дисциплина може да предотврати скъпо последващо уреждане.

Защо good standing е важен

Дори ако бизнесът не набира активно средства и не кандидатства по договори, good standing все пак си струва да бъде защитаван.

Delaware LLC в good standing може по-лесно да:

• покаже съответствие пред банки, инвеститори и контрагенти
• получава certificates of status, когато са необходими
• поддържа чисти записи за бъдещо разширяване или прекратяване
• избегне санкции и работа по възстановяване

За стартъп годишният данък е малък в сравнение с прекъсванията, причинени от загуба на съответствие.

Кога да обмислите закриване на LLC вместо това

Ако вашето Delaware LLC вече не е необходимо, плащането на годишния данък може да не е правилната дългосрочна стратегия.

Може да е разумно да обмислите dissolution, ако:

• бизнесът никога не е стартирал
• проектът е приключил
• собствениците са учредили друго дружество другаде
• LLC вече няма активи, дългове или договори

Правилното закриване на дружеството може да е по-евтино и по-чисто от това да плащате година след година за неизползвано LLC.

Как Zenind помага на основателите да останат в съответствие

Zenind помага на предприемачите да учредяват и поддържат US бизнес структури с практическа подкрепа за съответствие, създадена за заети собственици.

За собствениците на Delaware LLC това може да означава:

• да следят сроковете за подаване
• да поддържат добре организирани документите за учредяване
• да намалят риска от пропуснати годишни задължения
• да управляват бизнес съответствието с по-малко административни затруднения

Ако учредявате ново LLC или управлявате съществуващо, изграждането на надежден процес за съответствие от самото начало е един от най-лесните начини да защитите компанията си.

Основни изводи

Ако притежавате Delaware LLC, планирайте да плащате годишния данък от $300 всяка година до 1 юни, дори ако бизнесът не е имал дейност.

Данъкът не се основава на приходи, а Delaware LLC не подават годишен отчет. Пропускането на срока може да доведе до санкции, лихви и в крайна сметка до отменяне на LLC, ако данъкът остане неплатен в продължение на три години.

За основателите най-сигурният подход е прост: следете срока, плащайте навреме и поддържайте дружеството си в good standing.