Måste ett Delaware LLC betala franchiseskatt? Det här behöver ägare veta

Om du har bildat ett Delaware LLC är en av de första löpande frågor om regelefterlevnad enkel: måste bolaget betala franchiseskatt varje år? Det korta svaret är ja. De flesta Delaware LLC måste betala delstatens årliga LLC-skatt, även om verksamheten inte var aktiv, inte genererade intäkter eller ens öppnade ett bankkonto under året.

För grundare är detta lätt att missa eftersom ordet franchiseskatt ofta låter som en vinstbaserad skatt. För Delaware LLC är det inte så. Det är en återkommande avgift för regelefterlevnad på delstatsnivå som är kopplad till att behålla enhetens status i Delaware.

Det korta svaret

Ett Delaware LLC måste betala den årliga skatten på 300 dollar till delstaten Delaware. Betalningen ska göras senast den 1 juni varje år. Delaware LLC behöver inte lämna in någon årsredovisning, men de måste betala skatten.

Det betyder att ett bolag fortfarande kan vara skyldigt att betala skatten även om det är:

• vilande
• utan intäkter ännu
• endast håller tillgångar
• väntar på att lanseras
• leds från en plats utanför Delaware

Vad Delaware LLC:s franchiseskatt är

Trots namnet är Delaware LLC:s franchiseskatt inte en skatt på vinst, löner eller intäkter. Det är en årlig skatt som krävs av delstaten för privilegiet att upprätthålla ett LLC som är bildat eller registrerat i Delaware.

För ägare av LLC är den viktiga poängen att detta är ett fast belopp. Till skillnad från corporate franchise tax, som kan variera beroende på antalet auktoriserade aktier eller andra beräkningsmetoder, är Delaware LLC-skatt enkel: 300 dollar per år.

När skatten förfaller

Den årliga skatten för Delaware LLC förfaller senast den 1 juni varje år för föregående skatteår.

Några praktiska punkter är viktiga här:

• Skatten förfaller varje år efter bildandet.
• Delaware proportionerar inte skatten utifrån hur länge LLC:t var aktivt.
• Skatten förfaller även om LLC:t inte hade någon verksamhet.
• Betalning kan göras online via Delaware Division of Corporations.

Om ditt LLC bildades i Delaware bör du se detta datum som en återkommande deadline för regelefterlevnad, inte som en engångsregistrering.

Vad som händer om du inte betalar

Att missa deadline för Delaware LLC-skatt kan skapa onödiga problem.

Först kan bolaget förlora sin good standing hos delstaten. Den statusen kan vara viktig när du behöver öppna konton, visa att du följer reglerna, ta in kapital eller genomföra andra affärstransaktioner.

För det andra tar Delaware ut en förseningsavgift vid utebliven betalning. Delstatens publicerade instruktioner anger att underlåten betalning av den årliga skatten leder till en straffavgift på 200 dollar plus 1,5 procent ränta per månad på obetald skatt och straffavgift.

För det tredje kan långvarig utebliven betalning leda till att LLC:ts certificate of formation annulleras. Enligt Delaware-lag kan ett LLC annulleras om den årliga skatten inte betalas inom tre år från det datum då den förföll.

När ett bolag når den nivån blir återställandet vanligtvis betydligt mer komplicerat än att bara betala en årlig skatt i tid.

Är skatten skyldig om LLC:t inte gjorde någon verksamhet?

Ja. Det här är ett av de vanligaste missförstånden kring Delaware LLC-beskattning.

Även om LLC:t var vilande, inte ägde några tillgångar eller aldrig genererade intäkter är skatten normalt fortfarande förfallen så länge enheten är aktiv i Delawares register. Skyldigheten är kopplad till att upprätthålla enheten, inte till faktisk verksamhet.

Om du inte längre behöver LLC:t är det ofta bättre att avsluta det korrekt än att låta det vara vilande och missa årliga deadlines för regelefterlevnad.

Delaware LLC-skatt jämfört med Delaware corporate franchise tax

Det är viktigt att inte blanda ihop Delaware LLC-skatt med Delaware corporate franchise tax.

Det är olika skyldigheter:

• Delaware LLC betalar en fast årlig skatt på 300 dollar och lämnar inte in någon årsredovisning.
• Delaware corporations lämnar in en årsrapport och betalar franchise tax, som beräknas på ett annat sätt.

Den här skillnaden spelar roll för grundare som kan ha både ett LLC och ett bolag, eller som jämför företagsformer vid bildande.

Hur du betalar Delaware LLC-skatt

Skatten betalas direkt till Delaware Division of Corporations via deras online-system för skatt på affärsenheter.

Innan du betalar bör du ha:

• det exakta juridiska namnet på LLC:t
• bolagets filnummer, om det finns tillgängligt
• betalningsuppgifterna redo
• rätt förfalloår valt

Om du hanterar flera Delaware-enheter kan en gemensam compliance-kalender hjälpa till att undvika missade deadlines och dubbla betalningar.

Vanliga misstag som LLC-ägare gör

Många försenade Delaware LLC-skattärenden beror på enkla processfel snarare än avsiktlig bristande efterlevnad.

Vanliga misstag inkluderar:

• att anta att ingen intäkt betyder att ingen skatt ska betalas
• att blanda ihop Delaware LLC-skatt med corporate franchise tax
• att glömma förfallodatumet efter bildandet
• att tro att en registered agent automatiskt betalar skatten
• att låta ett vilande LLC ligga kvar i flera år utan att kontrollera statusen

Lite administrativ disciplin kan förhindra dyr sanering senare.

Varför good standing är viktigt

Även om ett företag inte aktivt tar in kapital eller söker uppdrag är det fortfarande värt att skydda sin good standing.

Ett Delaware LLC i good standing kan lättare:

• visa efterlevnad för banker, investerare och motparter
• få statusintyg när det behövs
• hålla dokumentationen ren inför framtida expansion eller upplösning
• undvika påföljder och återställningsarbete

För ett startup är den årliga skatten liten jämfört med störningen som uppstår om man förlorar sin regelefterlevnad.

När det kan vara bättre att stänga LLC:t i stället

Om ditt Delaware LLC inte längre behövs kan det vara fel långsiktig strategi att bara fortsätta betala den årliga skatten.

Du kan vilja överväga upplösning om:

• verksamheten aldrig lanserades
• projektet avslutades
• ägarna bildade ett annat bolag någon annanstans
• LLC:t inte längre har några tillgångar, skulder eller avtal

Att stänga enheten korrekt kan vara billigare och renare än att betala år efter år för ett oanvänt LLC.

Hur Zenind hjälper grundare att hålla sig kompatibla med kraven

Zenind hjälper entreprenörer att bilda och underhålla amerikanska bolag med praktiskt stöd för regelefterlevnad, anpassat för upptagna ägare.

För ägare av Delaware LLC kan det innebära:

• att hålla koll på inlämningsdeadlines
• att organisera bildningsdokument på ett strukturerat sätt
• att minska risken för missade årliga skyldigheter
• att hantera bolagsregelefterlevnad med mindre administrativt krångel

Om du bildar ett nytt LLC eller hanterar ett befintligt är det en av de enklaste åtgärderna för att skydda bolaget att bygga en pålitlig compliance-process tidigt.

Sammanfattning

Om du äger ett Delaware LLC bör du planera att betala den årliga skatten på 300 dollar varje år senast den 1 juni, även om verksamheten inte hade någon aktivitet.

Skatten baseras inte på intäkter, och Delaware LLC lämnar inte in någon årsredovisning. Om du missar deadline kan det leda till påföljder, ränta och till slut annullering av LLC:t om skatten förblir obetald i tre år.

För grundare är det säkraste tillvägagångssättet enkelt: håll koll på deadline, betala i tid och se till att bolaget behåller sin good standing.