Қашықтан жұмыс істейтіндерге арналған 10 салықтық шегерім: АҚШ бойынша практикалық нұсқаулық

Қашықтан жұмыс істеу бизнесті жүргізетін орынды өзгертті, бірақ ол кәдімгі әрі қажетті шығындарды реттейтін салық ережелерін жойған жоқ. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған мамандар, тәуелсіз мердігерлер және көптеген LLC иелері үшін дұрыс шегерімдер салық салынатын табысты едәуір азайта алады. Көптеген W-2 қызметкерлері үшін ережелер әлдеқайда қатаң, сондықтан қандай шығындар шынымен сай келетінін талап етпес бұрын білу маңызды.

Бұл нұсқаулық қашықтан жұмыс істейтіндер білуі тиіс 10 кең таралған салықтық шегерімді, олардың жалпы қалай жұмыс істейтінін және декларацияңыз реттелген әрі дәлелді болуы үшін қандай құжаттарды сақтауды түсіндіреді.

Қашықтан жұмыс шығындарын кімдер әдетте шегере алады?

Ең маңызды фактор — сіздің салықтық мәртебеңіз.

• Өзін-өзі жұмыспен қамтығандар, фрилансерлер, жеке кәсіпкерлер және тәуелсіз мердігерлер әдетте бизнестік шығындарды өздерінің бизнес декларациясында немесе Schedule C арқылы шегереді.
• Серіктестер мен кейбір LLC иелері де бизнестің салық салу тәсіліне және шығындардың қалай төленгеніне байланысты шегерілетін бизнестік шығындарға ие болуы мүмкін.
• W-2 қызметкерлері әдетте федералдық декларацияда өтелмеген қызметкерлік бизнестік шығындарды шегере алмайды, бұған тек тар шектеулі ерекше жағдайлар жатады.

Егер сіздің рөліңіз қалай жіктелетінін білмесеңіз, бірінші қадам — қызметкер шығындарын бизнестік шығындардан бөлу. Кейінгі барлық нәрсені осы айырмашылық анықтайды.

Ең жиі кездесетін шегерімдердің қысқаша тізімі

1. Үй кеңсесі бойынша шегерім

Егер үйіңіздің бір бөлігін тұрақты және тек қана бизнес үшін пайдалансаңыз, тұрғын үй шығындарының бір бөлігін шегере аласыз. Бұған жалдау ақысы, ипотекалық пайыздар, коммуналдық қызметтер, сақтандыру, жөндеу жұмыстары және есептен шығару тәсіліне қарай амортизация кіруі мүмкін.

IRS әдетте екі тәсілге рұқсат береді:

• Жеңілдетілген әдіс, онда бір шаршы футқа стандартты сома қолданылады және ол рұқсат етілген шекке дейін есептеледі.
• Нақты шығындар әдісі, онда жарамды үй шығындарының бір бөлігі бизнес қолданысына бөлінеді.

Үй кеңсесі тұрақты және тек қана бизнес мақсатында қолданылуы керек. Ас үй үстелі, диван немесе жеке мақсатқа да қолданылатын қонақ бөлме әдетте талапқа сай келмейді.

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған қашықтан жұмыс істейтіндер үшін бұл шегерім көбіне ең құнды жеңілдіктердің бірі болады. Егер үйіңіз негізгі жұмыс орныңыз болса, ол сол кеңсе мен бірдей кәсіп шеңберіндегі басқа жұмыс орындары арасындағы кейбір сапар шығындарын да қолдауы мүмкін.

2. Интернет пен телефон шоттары

Қашықтан жұмыс сенімді интернет пен телефон байланысына сүйенеді. Егер сіз бұл қызметтерді әрі бизнес, әрі жеке мақсатта пайдалансаңыз, тек бизнеске тиісті бөлігі ғана шегеріледі.

Ақылға қонымды бөлу әдісін қолданыңыз. Мысалы:

• Тек бизнеске арналған бөлек желі тек бизнес үшін қолданылса, толық шегерілуі мүмкін.
• Ортақ үй интернет жоспары бизнес және жеке қолдану арасында бөлінуі керек болуы мүмкін.
• Клиент қоңырауларына да, жеке байланысқа да қолданылатын ұялы телефон әдетте пайдалану үлесіне қарай бөлінуі тиіс.

Ең маңыздысы — бірізділік. Ақылға қонымды әдісті қолданып, бизнес пайызын қалай есептегеніңізді растайтын құжаттарды сақтаңыз.

3. Компьютерлер, мониторлар және жұмыс жабдықтары

Қашықтан жұмыс істейтіндер көбіне жұмысты мүмкін ететін құралдарды сатып алады: ноутбуктар, мониторлар, пернетақталар, док-станциялар, принтерлер, веб-камералар, құлаққаптар және кеңсе жиһазы.

Бұл заттар бизнесті жүргізу үшін кәдімгі әрі қажетті болса, шегерімге сай келуі мүмкін. Кейбір мүліктерді сатып алынған жылы-ақ шығынға жазуға болады, ал басқалары құнына, қолданылуына және салықтық тәртібіне қарай амортизациялануы мүмкін.

Бағдарламалық жасақтама да кіруі мүмкін. Кәдімгі мысалдар:

• Бухгалтерлік бағдарлама
• Жобаларды басқару құралдары
• Дизайн немесе бейнеөңдеу жазылымдары
• Бұлтты сақтау және бірлесіп жұмыс істеу платформалары

Егер затты әрі бизнес, әрі жеке мақсатта пайдалансаңыз, тек бизнеске тиісті бөлігі ғана салық декларациясына енгізіледі.

4. Кеңсе керек-жарақтары және күнделікті шығын материалдары

Ұсақ заттарды елемеу оңай, бірақ олар уақыт өте келе тұрақты шегерімдерге айналады.

Кәдімгі мысалдар:

• Дәптерлер, қағаз және қаламдар
• Картридж бен тонер
• Пошта және жөнелту материалдары
• Қалта папкалар мен сақтау керек-жарақтары
• Бизнеске арналған кеңсе қағазы
• Кеңсе жабдығына арналған шағын жөндеу бөлшектері

Бұл шығындар әдетте ұзақ мерзімді активтер емес, ағымдағы операциялық шығындар болып саналады. Сондықтан оларды қадағалау жеңілірек және көп жағдайда жұмсалған жылы шегеру де оңайырақ.

5. Жүріс және іскерлік сапар

Егер сіз бизнес үшін көлікпен жүрсеңіз, жүріс шығыны жұмыс үшін жасалған сапарға қатысты болғанда шегерілетін болуы мүмкін, жеке жол жүру емес.

Мысалдар мыналар болуы мүмкін:

• Үй кеңсеңізден клиент кездесулеріне бару
• Бизнестік керек-жарақ сатып алу үшін жол жүру
• Коворкинг кеңістігіне немесе уақытша бизнес орнына бару
• Бизнес мақсатындағы пошта бөліміне, жөнелту орталығына немесе банкке бару

Іссапар шығындары да салық үйіңізден тысқары бизнес үшін жүргенде сай келуі мүмкін. Бұған сапар негізінен бизнеске арналған болса, әуе билеті, қонақүй және өзге де кәдімгі жол шығындары кіруі мүмкін.

Іскерлік сапар мен жұмысқа қатынап барудың арасындағы шекара маңызды. Үйден тұрақты жұмыс орнына дейінгі әдеттегі жол әдетте шегерілмейді, бірақ білікті үй кеңсесіне немесе іскерлік сапарға қатысты жүріс шегерілуі мүмкін.

6. Кәсіби қызметтер және бизнес қолдауы

Қашықтан бизнес жүргізу көбіне көмекке ақы төлеуді білдіреді. Ол шығындар кәдімгі әрі қажетті болса, шегерілетін болуы мүмкін.

Мысалдар:

• Бухгалтерлік және есеп жүргізу ақысы
• Бизнеске қатысты заңгерлік төлемдер
• Бизнес декларациясына арналған салық дайындау ақысы
• Виртуалды көмекші қызметтері
• Төлем өңдеу алымдары
• Мердігерлерді басқару құралдары
• Бизнеске арналған кеңес беру қызметтері

Егер шығын бизнесті жүргізуге, комплаенсті жақсартуға немесе есепті реттеуге көмектессе, ол сай келуі мүмкін. Жақсы бухгалтерлік қызмет тек ыңғайлылық емес, ол көбіне басқа барлық шегерімдерді қолдайтын салықтық есеп жүргізудің бір бөлігі.

7. Білім мен оқыту

Қашықтан жұмыс істейтіндер көбіне құралдарда, технологияда және саладағы өзгерістерде өзекті болып қалуы керек. Егер бизнеске қатысты оқу сіздің қазіргі жұмысыңызға қажет дағдыларды сақтаса немесе жетілдірсе, ол шегерілетін болуы мүмкін.

Мысалдар мыналарды қамтуы мүмкін:

• Кәсіби сертификатты ұзарту
• Бизнесте қазір қолданатын құралдарға арналған бағдарламалық оқыту
• Сіздің ағымдағы кәсібіңізге қатысты салалық конференциялар
• Белгілі бір біліктілік немесе лицензияны сақтау үшін қажет үздіксіз білім беру

Жаңа кәсіп немесе жаңа бизнеске дайындайтын оқу әдетте сай келмейді. Қарапайым қағида мынадай: қазір істеп жүрген жұмысыңызды күшейтетін оқу көбіне шегерімге лайық, ал мүлде басқа мансап бастайтын оқу ондай бола бермейді.

8. Өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған медициналық сақтандыру

Егер сіз өзін-өзі жұмыспен қамтыған болсаңыз және IRS талаптарын орындасаңыз, өзіңізге, жұбайыңызға, асырауындағы адамдарға және заңда рұқсат етілген жас шегіне сай келетін балаларға арналған медициналық сақтандыру жарналарын шегере аласыз.

Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Медициналық сақтандыру
• Тіс сақтандыруы
• Көз сақтандыруы
• Кейбір білікті ұзақ мерзімді күтім жарналары

Қамту әдетте бизнес арқылы рәсімделуі керек және шегерім сол кәсіптен түскен табысыңыздан аспауы тиіс. Ережелер техникалық болғандықтан, бұл жерде таза құжаттар мен дұрыс есеп беру өте маңызды.

9. Зейнетақы жарналары

Қашықтан жұмыс табысыңыз салыққа толық кетпеуі керек. Өзін-өзі жұмыспен қамтығандар көбіне SEP IRA, SIMPLE IRA немесе solo 401(k) сияқты салықтық жеңілдігі бар жоспарлар арқылы зейнетақы жинай алады, бұл жарамдылық пен құрылымға байланысты.

Бұл жоспарлар болашаққа қаражат жинауға көмектесіп қана қоймай, ағымдағы салық салынатын табысты да азайтуы мүмкін. Жарна шектері мен есептеу ережелері жоспарға қарай өзгереді, ал кейбірі жалпы табысқа емес, алынған табысқа негізделеді.

Егер сіз жеке кәсіп иесі болсаңыз немесе disregarded entity не серіктестік ретінде салық салынатын LLC болсаңыз, зейнетақыны жоспарлау ұзақ мерзімді байлық жинай отырып, салық жүктемесін азайтудың ең тиімді жолдарының бірі болуы мүмкін.

10. Өзін-өзі жұмыспен қамту салығының жартысы

Егер сіз өзін-өзі жұмыспен қамтыған болсаңыз, әдетте әлеуметтік қамсыздандыру мен Medicare салықтарының жұмыс беруші және қызметкер бөлігін де өзін-өзі жұмыспен қамту салығы ретінде төлейсіз. IRS сол салықтың жартысын табысқа түзету ретінде шегеруге рұқсат береді.

Бұл Schedule C бойынша бизнестік шығын емес, бірақ ол бәрібір жеке декларациядағы салық салынатын табысты азайтады. Көптеген жаңа қашықтан бизнес иелері бұл түзетуді ұмытып кетеді, өйткені олар тек операциялық шығындарға назар аударады. Іс жүзінде бұл өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық төлеушілерге қолжетімді ең маңызды жеңілдіктердің бірі.

Шегерілуі мүмкін басқа қашықтан жұмыс шығындары

Сіздің бизнесіңізге қарай, мыналарды да шегеруіңіз мүмкін:

• Бизнес сақтандыруы
• Маркетинг және жарнама
• Веб-сайт хостингі және домен ақысы
• Жөнелту және орындау шығындары
• Сауда шоты мен өңдеу алымдары
• Бизнеске қатысты банк төлемдері

Ереже бәрібір бірдей: шығын кәдімгі, қажетті және жеке өмірге емес, бизнеске қатысты болуы тиіс.

Құжаттама шегерімнің өзінен де маңызды

Шегерімнің құны оны растайтын құжатқа байланысты. Мына құжаттарды сақтаңыз:

• Түбіртектер мен шот-фактуралар
• Жүріс журналы
• Банк және несие картасы үзінділері
• Коммуналдық төлемдер
• Жазылым жазбалары
• Бизнес мақсатын көрсететін жазбаша ескертпелер

IRS бизнес иелерінен жеке және бизнестік шығындарды бөлек ұстауды күтеді. Бұл бөлу үшін арнайы бизнес шоттарын, тұрақты бухгалтерлік жүйені және компания қаржысын үй шаруашылығы шығындарынан бөлек ұстайтын құрылымды пайдалану әлдеқайда жеңіл.

LLC құрылымы қашықтан жұмыс істейтіндерге қалай көмектеседі

Егер сіз қашықтан бизнес құрып жатсаңыз, LLC құру шығындарды бастапқыдан-ақ таза жүргізуге көмектеседі. Бөлек бизнес құрылымы өзі шегерім тудырмайды, бірақ жеке және бизнестік шығындар арасындағы шекараны айқындауға көмектеседі.

Бұл бөліну үй кеңсесі, бағдарламалық жасақтама, іссапар немесе мердігерлік шығындарды талап еткенде маңызды. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құрылымдарын қарапайымдылыққа, комплаенске және таза бизнес операцияларына басымдық бере отырып құруға және басқаруға көмектеседі, бұл жыл соңындағы салық дайындығын азырақ ретсіз етеді.

Қорытынды

Қашықтан жұмыс істеу бизнестік шығындардың көп түрін тудырады, бірақ шегерімдер тек шығын шынымен бизнеске қатысты болып, дұрыс құжатталғанда ғана жұмыс істейді. Алдымен негізгі санаттарға назар аударыңыз: үй кеңсесі, интернет, жабдық, керек-жарақ, сапар, кәсіби қызметтер, медициналық сақтандыру, зейнетақы және өзін-өзі жұмыспен қамту салығы.

Егер бизнесіңіз өсіп жатса, дұрыс құрылымды ерте құрыңыз. Таза есеп, бөлек бизнес шоты және дұрыс құрылған LLC салық маусымында уақыт үнемдеп, ұмыт қалған шегерімдер қаупін азайтады.

Әсіресе шығындарды бизнес пен жеке пайдалану арасында бөлсеңіз немесе аралас жұмыс жағдайында болсаңыз, декларация тапсырмас бұрын деректерді мұқият тексеріңіз. Ұқыпты тәсіл әдетте өзін ақтайды.