ITIN Number คืออะไร? คู่มือปฏิบัติสำหรับผู้ก่อตั้งต่างชาติและเจ้าของธุรกิจในสหรัฐอเมริกา

หากคุณกำลังเริ่มต้นหรือขยายธุรกิจในสหรัฐอเมริกา คุณจะพบกับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหลายประเภทอย่างรวดเร็ว หนึ่งในหมายเลขที่มักสร้างความสับสนมากที่สุดคือ ITIN หรือ Individual Taxpayer Identification Number

ITIN ไม่ใช่หมายเลขประกันสังคม (SSN) และไม่ใช่ใบอนุญาตทำงาน สถานะตรวจคนเข้าเมือง หรือบัตรประจำตัวเอนกประสงค์ แต่เป็นหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของรัฐบาลกลางที่ออกโดย IRS สำหรับผู้ที่ต้องยื่นหรือรายงานภาษีสหรัฐฯ แต่ไม่มีสิทธิ์ขอ SSN

สำหรับผู้ก่อตั้งต่างชาติ นักลงทุนต่างประเทศ เจ้าของที่ไม่ใช่ผู้พำนักถิ่นฐาน และผู้มีสิทธิ์ในฐานะผู้ติดตามบางกรณี ITIN อาจเป็นส่วนสำคัญในการปฏิบัติตามกฎภาษีของสหรัฐอเมริกา

พื้นฐานของ ITIN

ITIN คือหมายเลข 9 หลักที่ออกโดย IRS

ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลางเท่านั้น ในทางปฏิบัติ หมายความว่ามันช่วยให้ IRS ประมวลผลแบบแสดงรายการภาษี เอกสารการหักภาษี ณ ที่จ่าย และข้อกำหนดการรายงานบางประเภท เมื่อบุคคลนั้นไม่สามารถขอ SSN ได้

โดยทั่วไป ITIN จะขึ้นต้นด้วยเลข 9 และมีรูปแบบคล้ายกับ SSN

สิ่งที่ ITIN ไม่ได้ทำก็สำคัญไม่แพ้กัน:

• ไม่ได้อนุญาตให้ทำงานในสหรัฐอเมริกา
• ไม่ได้ให้สถานะตรวจคนเข้าเมือง
• ไม่ได้ทำให้คุณมีสิทธิ์รับผลประโยชน์ประกันสังคม
• ไม่ได้ใช้แทน EIN ของธุรกิจ
• ไม่ได้ใช้เป็นหมายเลขประจำตัวทั่วไปนอกระบบภาษีของรัฐบาลกลาง

ใครบ้างที่ต้องมี ITIN?

โดยทั่วไป คุณต้องมี ITIN หากคุณมีหน้าที่ต้องยื่นภาษีสหรัฐฯ และไม่มีสิทธิ์ขอ SSN

ตัวอย่างที่พบบ่อย ได้แก่:

• ชาวต่างชาติที่ไม่มีถิ่นพำนักซึ่งต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสหรัฐฯ
• บุคคลต่างชาติที่ถูกอ้างสิทธิ์เป็นผู้ติดตามในแบบแสดงรายการภาษีสหรัฐฯ
• คู่สมรสหรือผู้ติดตามต่างชาติในบางสถานการณ์ทางภาษี
• เจ้าของธุรกิจระหว่างประเทศที่มีหน้าที่ต้องยื่นหรือรายงานภาษีในสหรัฐฯ
• บุคคลที่ได้รับรายได้จากแหล่งในสหรัฐฯ ซึ่งต้องมีการรายงานภาษี

สำหรับผู้ก่อตั้งต่างชาติหลายราย ตัวกระตุ้นที่พบบ่อยที่สุดไม่ใช่แค่การถือครองบริษัทในสหรัฐฯ แต่เป็นการที่มีเหตุผลด้านการยื่นภาษีส่วนบุคคลหรือการหักภาษี ณ ที่จ่ายในสหรัฐฯ ซึ่งต้องใช้หมายเลขผู้เสียภาษี

ITIN vs SSN

วิธีคิดที่ง่ายที่สุดเกี่ยวกับความแตกต่างคือ: SSN ใช้สำหรับผู้ที่มีสิทธิ์ได้รับความคุ้มครองประกันสังคมและมีสิทธิ์ทำงานตามกฎของสหรัฐฯ ส่วน ITIN ใช้เพื่อการบริหารภาษีเมื่อไม่สามารถขอ SSN ได้

หมายเลขประกันสังคม

SSN ออกโดย Social Security Administration ใช้สำหรับการจ้างงาน ค่าจ้าง สวัสดิการ และบันทึกส่วนบุคคลจำนวนมาก

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีรายบุคคล

ITIN ออกโดย IRS และใช้เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลางเท่านั้น

หากคุณมีสิทธิ์ขอ SSN โดยทั่วไปคุณควรใช้ SSN แทนการสมัคร ITIN IRS ใช้ ITIN สำหรับผู้ที่ไม่มีสิทธิ์ขอ SSN

ทำไมผู้ก่อตั้งต่างชาติจึงควรเข้าใจ ITIN

การเริ่มธุรกิจในสหรัฐอเมริกาจากต่างประเทศอาจทำให้เกิดความสับสน เพราะการถือครองธุรกิจ การรายงานภาษี และสถานะตรวจคนเข้าเมืองมักถูกพูดปนกันในชีวิตประจำวัน แต่จริงๆ แล้วไม่ใช่เรื่องเดียวกัน

ผู้ก่อตั้งอาจจัดตั้ง LLC หรือบริษัทในสหรัฐฯ ได้โดยไม่ต้องเป็นพลเมืองหรือผู้พำนักของสหรัฐฯ บริษัทนั้นอาจต้องใช้ EIN สำหรับภาษีและการธนาคาร แต่ตัวผู้ก่อตั้งเองอาจยังต้องมี ITIN หากต้องยื่นภาษีสหรัฐฯ หรือมีชื่ออยู่ในเอกสารภาษีบางประเภท และไม่สามารถขอ SSN ได้

ความแตกต่างนี้สำคัญ เพราะส่งผลต่อวิธีที่คุณ:

• ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลาง
• รายงานการถือครองหรือรายได้
• จัดการการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับการชำระเงินบางประเภท
• ขอสิทธิประโยชน์ตามอนุสัญญาภาษีเมื่อมีสิทธิ์
• แยกการปฏิบัติตามข้อกำหนดส่วนบุคคลและธุรกิจออกจากกัน

หากคุณกำลังสร้างบริษัทในสหรัฐฯ Zenind สามารถช่วยคุณในส่วนของการจัดตั้งบริษัท ขณะที่คุณประสานเรื่องภาษีกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

วิธีสมัคร ITIN

โดยทั่วไป IRS ใช้แบบฟอร์ม W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number เพื่อดำเนินการคำขอ ITIN

ในหลายกรณี การสมัครจะยื่นพร้อมกับแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลาง หรือยื่นควบคู่กับเอกสารที่แสดงว่าผู้สมัครมีวัตถุประสงค์ทางภาษีของรัฐบาลกลางที่ถูกต้อง

ขั้นตอนการสมัครโดยทั่วไป ได้แก่:

1. ตรวจสอบว่าคุณไม่มีสิทธิ์ขอ SSN จริงหรือไม่
2. ยืนยันว่าคุณมีเหตุผลทางภาษีของรัฐบาลกลางที่ถูกต้องสำหรับ ITIN
3. กรอกแบบฟอร์ม W-7 ให้ถูกต้อง
4. เตรียมเอกสารยืนยันตัวตนและสถานะต่างชาติ
5. ยื่นคำขอด้วยวิธีที่ IRS อนุญาต

เนื่องจากการสมัคร ITIN มีความละเอียดอ่อนด้านเอกสาร ความถูกต้องจึงสำคัญ ความผิดพลาดอาจทำให้การพิจารณาล่าช้าหรือถูกปฏิเสธ

เอกสารที่มักต้องใช้

IRS กำหนดให้มีเอกสารสนับสนุนที่พิสูจน์ตัวตนและสถานะต่างชาติ

ผู้สมัครมักใช้หนังสือเดินทาง เพราะในหลายกรณีสามารถใช้ยืนยันได้ทั้งสองอย่างในฉบับเดียว หากไม่ได้ใช้หนังสือเดินทาง IRS อาจต้องใช้เอกสารที่ได้รับอนุมัติอื่นๆ ร่วมกันหลายรายการ

ประเด็นสำคัญคือ เอกสารต้องตรงตามคำแนะนำของ IRS สำหรับกระบวนการสมัครในปัจจุบัน การยื่นเอกสารไม่ครบ หมดอายุ หรือไม่เป็นไปตามข้อกำหนด เป็นหนึ่งในสาเหตุที่พบบ่อยที่สุดของความล่าช้า

ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับ ITIN ที่พบบ่อย

ปัญหา ITIN จำนวนมากเกิดจากความเข้าใจผิดว่าหมายเลขนี้มีไว้เพื่ออะไร

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย ได้แก่:

• สมัคร ITIN ทั้งที่ผู้สมัครมีสิทธิ์ขอ SSN จริง
• คิดว่า ITIN ใช้ทำงานในสหรัฐฯ ได้
• สับสนระหว่าง ITIN กับ EIN ของบริษัท
• ลืมแนบเอกสารภาษีที่จำเป็น
• ใช้แบบฟอร์มหรือคำแนะนำที่ล้าสมัย
• รอจนถึงนาทีสุดท้ายก่อนกำหนดส่ง

สำหรับเจ้าของธุรกิจ อีกปัญหาที่พบบ่อยคือการคิดว่าผู้ถือหุ้นหรือเจ้าของทุกคนของบริษัทในสหรัฐฯ ต้องมี ITIN ซึ่งไม่เป็นความจริงเสมอไป คำตอบที่ถูกต้องขึ้นอยู่กับสถานะทางภาษีและหน้าที่ในการยื่นภาษีของเจ้าของแต่ละคน

ITIN เกี่ยวข้องกับการจัดตั้งธุรกิจในสหรัฐฯ อย่างไร

ITIN ไม่ใช่เอกสารสำหรับการจัดตั้งบริษัท แต่สามารถมีความเกี่ยวข้องหลังการจัดตั้งได้

เมื่อผู้ก่อตั้งจัดตั้ง LLC หรือบริษัท ธุรกิจอาจต้องใช้ EIN เพื่อเปิดบัญชีธนาคาร จ้างพนักงาน หรือยื่นแบบภาษี แยกจากนั้น ผู้ก่อตั้งเองอาจต้องใช้ ITIN หากมีหน้าที่รายงานภาษีส่วนบุคคลและไม่มี SSN

นั่นหมายความว่า การจัดตั้งธุรกิจและหมายเลขประจำตัวด้านภาษีส่วนบุคคลมักเดินไปพร้อมกันในคนละเส้นทาง:

• การจัดตั้งนิติบุคคลอาจต้องมีการยื่นเอกสารของรัฐและขอ EIN
• การปฏิบัติตามภาษีส่วนบุคคลอาจต้องมี ITIN
• เรื่องตรวจคนเข้าเมืองหรือสิทธิ์ทำงานเป็นอีกเรื่องหนึ่งโดยสิ้นเชิง

การแยกสองเส้นทางนี้ออกจากกันจะช่วยหลีกเลี่ยงความผิดพลาดในการยื่นเอกสารที่มีต้นทุนสูง

เมื่อใดควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ

คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหาก:

• คุณไม่แน่ใจว่ามีสิทธิ์ขอ SSN หรือไม่
• คุณเป็นผู้ก่อตั้งต่างชาติที่มีรายได้หรือหน้าที่ต้องยื่นภาษีในสหรัฐฯ
• คุณกำลังอ้างสิทธิ์ผู้ติดตามหรือคู่สมรสที่ต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
• คุณได้รับหนังสือแจ้งจาก IRS เกี่ยวกับปัญหา ITIN
• คุณต้องการความช่วยเหลือในการประสานการจัดตั้งนิติบุคคล การขอ EIN และการปฏิบัติตามภาษี

สำหรับผู้ประกอบการจำนวนมาก แนวทางที่ดีที่สุดคือจัดการการจัดตั้งบริษัทก่อน จากนั้นจึงจัดการหมายเลขประจำตัวด้านภาษีและภาระหน้าที่ยื่นภาษีตามลำดับที่ถูกต้อง

คำถามที่พบบ่อย

ฉันใช้ ITIN เพื่อทำงานในสหรัฐฯ ได้หรือไม่?

ไม่ได้ ITIN มีไว้เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเท่านั้น และไม่อนุญาตให้ทำงาน

ITIN ใช้แทน SSN ได้หรือไม่?

ไม่ได้ หากคุณมีสิทธิ์ขอ SSN โดยทั่วไปควรใช้หมายเลขนั้น

LLC ของฉันต้องมี ITIN หรือไม่?

ไม่ นิติบุคคลธุรกิจโดยทั่วไปต้องใช้ EIN ไม่ใช่ ITIN ITIN ใช้กับบุคคลธรรมดา ไม่ใช่บริษัท

ฉันเปิดธุรกิจในสหรัฐฯ ได้โดยไม่มี ITIN หรือไม่?

ในหลายกรณี ได้ ความจำเป็นในการมี ITIN ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ภาษีส่วนบุคคลของคุณ ไม่ได้ขึ้นอยู่กับการเป็นเจ้าของบริษัทในสหรัฐฯ เพียงอย่างเดียว

สรุป

ITIN number คือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับผู้ที่ต้องปฏิบัติตามกฎภาษีของสหรัฐฯ แต่ไม่มีสิทธิ์ขอ SSN โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ก่อตั้งต่างชาติ นักลงทุนต่างประเทศ และบุคคลที่ไม่มีถิ่นพำนักซึ่งมีหน้าที่ยื่นภาษีในสหรัฐฯ

หากคุณกำลังจัดตั้งธุรกิจในสหรัฐฯ ให้แยก 3 เรื่องออกจากกันอย่างชัดเจน ได้แก่ การจัดตั้งบริษัท หมายเลขประจำตัวภาษีของธุรกิจ และสถานะภาษีส่วนบุคคลของคุณ วิธีนี้คือแนวทางที่ชัดเจนที่สุดในการจัดการและปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างถูกต้องขณะคุณสร้างธุรกิจในสหรัฐอเมริกา