ITIN नंबर क्या है? विदेशी संस्थापकों और अमेरिकी व्यवसाय मालिकों के लिए एक व्यावहारिक मार्गदर्शिका

May 18, 2026Arnold L.

यदि आप संयुक्त राज्य अमेरिका में व्यवसाय शुरू कर रहे हैं या उसे बढ़ा रहे हैं, तो आपको जल्दी ही कई अलग-अलग कर पहचान नंबरों का सामना करना पड़ेगा। इनमें से सबसे अधिक गलत समझा जाने वाला नंबर ITIN, यानी Individual Taxpayer Identification Number है।

ITIN, Social Security Number (SSN) के समान नहीं है, और यह कार्य अनुमति, आव्रजन स्थिति, या सामान्य पहचान पत्र भी नहीं है। यह IRS द्वारा जारी किया गया एक संघीय कर पहचानकर्ता है, जो उन लोगों के लिए होता है जिन्हें अमेरिकी कर दाखिल या रिपोर्ट करने की आवश्यकता है, लेकिन वे SSN के लिए पात्र नहीं हैं।

विदेशी संस्थापकों, अंतरराष्ट्रीय निवेशकों, गैर-निवासी मालिकों, और कुछ आश्रितों के लिए, ITIN अमेरिकी कर नियमों का पालन करने का एक महत्वपूर्ण हिस्सा हो सकता है।

ITIN की मूल बातें

ITIN IRS द्वारा जारी किया गया नौ अंकों का नंबर होता है।

इसका उपयोग केवल संघीय कर उद्देश्यों के लिए किया जाता है। व्यावहारिक रूप से इसका अर्थ है कि यह IRS को कर रिटर्न, withholding दस्तावेज़ों, और कुछ रिपोर्टिंग आवश्यकताओं को संसाधित करने में मदद करता है, जब संबंधित व्यक्ति SSN प्राप्त नहीं कर सकता।

ITIN आमतौर पर 9 से शुरू होता है और SSN के समान सामान्य प्रारूप का पालन करता है।

ITIN क्या नहीं करता, यह समझना भी उतना ही महत्वपूर्ण है:

  • यह संयुक्त राज्य अमेरिका में काम करने की अनुमति नहीं देता।
  • यह आव्रजन स्थिति प्रदान नहीं करता।
  • यह आपको Social Security लाभों के लिए पात्र नहीं बनाता।
  • यह किसी व्यवसाय के EIN का स्थान नहीं लेता।
  • यह संघीय कर प्रणाली के बाहर सामान्य पहचान नंबर के रूप में कार्य नहीं करता।

किसे ITIN की आवश्यकता होती है?

आमतौर पर आपको ITIN की आवश्यकता तब होती है जब आपकी अमेरिकी कर दाखिल करने की बाध्यता हो और आप SSN के लिए पात्र न हों।

सामान्य उदाहरणों में शामिल हैं:

  • गैर-निवासी विदेशी जिन्हें अमेरिकी कर रिटर्न दाखिल करना होता है
  • विदेशी व्यक्ति जिन्हें अमेरिकी कर रिटर्न में आश्रित के रूप में दावा किया जाता है
  • कुछ कर स्थितियों में विदेशी पति या पत्नी अथवा आश्रित
  • अंतरराष्ट्रीय व्यवसाय मालिक जिन पर अमेरिकी दाखिल या रिपोर्टिंग दायित्व हैं
  • ऐसे व्यक्ति जिन्हें अमेरिकी स्रोत से आय मिलती है, जिसके लिए कर रिपोर्टिंग आवश्यक है

कई विदेशी संस्थापकों के लिए सबसे आम कारण सिर्फ अमेरिकी कंपनी का मालिक होना नहीं होता। इसके बजाय, कारण व्यक्तिगत अमेरिकी कर दाखिल करना या withholding संबंधी आवश्यकता होती है, जिसके लिए करदाता नंबर चाहिए।

ITIN बनाम SSN

अंतर को समझने का सबसे आसान तरीका यह है: SSN उन लोगों के लिए होता है जो अमेरिकी नियमों के तहत Social Security कवरेज और काम करने की अनुमति के लिए पात्र हैं, जबकि ITIN तब उपयोग होता है जब SSN उपलब्ध नहीं होता और कर प्रशासन की आवश्यकता होती है।

Social Security Number

SSN Social Security Administration द्वारा जारी किया जाता है। इसका उपयोग रोजगार, वेतन, लाभ, और कई व्यक्तिगत अभिलेखों के लिए किया जाता है।

Individual Taxpayer Identification Number

ITIN IRS द्वारा जारी किया जाता है और इसका उपयोग केवल संघीय कर उद्देश्यों के लिए किया जाता है।

यदि आप SSN के लिए पात्र हैं, तो सामान्यतः ITIN के लिए आवेदन करने के बजाय उसी का उपयोग करना चाहिए। IRS विशेष रूप से ITIN का उपयोग उन लोगों के लिए करता है जो SSN के लिए पात्र नहीं हैं।

विदेशी संस्थापकों को ITIN क्यों समझना चाहिए

संयुक्त राज्य अमेरिका के बाहर से अमेरिकी व्यवसाय शुरू करने से अक्सर भ्रम पैदा होता है, क्योंकि व्यवसाय स्वामित्व, कर रिपोर्टिंग, और आव्रजन स्थिति को अनौपचारिक बातचीत में एक ही समझ लिया जाता है। वास्तव में ये अलग-अलग चीजें हैं।

एक संस्थापक अमेरिकी नागरिक या निवासी हुए बिना भी U.S. LLC या corporation बना सकता है। उस कंपनी को कर और बैंकिंग उद्देश्यों के लिए EIN की आवश्यकता हो सकती है। लेकिन यदि संस्थापक को व्यक्तिगत अमेरिकी कर रिटर्न दाखिल करना है या कुछ कर दस्तावेज़ों पर आना है, और उसके पास SSN नहीं है, तो उसे व्यक्तिगत रूप से ITIN की आवश्यकता हो सकती है।

यह अंतर महत्वपूर्ण है क्योंकि यह प्रभावित करता है कि आप कैसे:

  • संघीय कर रिटर्न दाखिल करते हैं
  • स्वामित्व या आय की रिपोर्ट करते हैं
  • कुछ भुगतानों पर withholding संभालते हैं
  • लागू होने पर treaty benefits का दावा करते हैं
  • अपनी व्यक्तिगत और व्यवसायिक अनुपालन प्रक्रियाओं को अलग रखते हैं

यदि आप अमेरिकी कंपनी बना रहे हैं, तो Zenind गठन प्रक्रिया के उस हिस्से में आपकी मदद कर सकता है, जबकि आप कर संबंधी प्रश्न किसी योग्य tax professional के साथ समन्वयित कर सकते हैं।

ITIN के लिए आवेदन कैसे करें

IRS आम तौर पर ITIN अनुरोधों को संसाधित करने के लिए Form W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number, का उपयोग करता है।

कई मामलों में, आवेदन संघीय कर रिटर्न के साथ या उन दस्तावेज़ों के साथ जमा किया जाता है जो दिखाते हैं कि आवेदक के पास वैध संघीय कर उद्देश्य है।

सामान्य आवेदन चरणों में शामिल हैं:

  1. यह निर्धारित करें कि आप वास्तव में SSN के लिए अयोग्य हैं या नहीं।
  2. पुष्टि करें कि आपके पास ITIN के लिए वैध संघीय कर कारण है।
  3. Form W-7 को सटीक रूप से भरें।
  4. पहचान और विदेशी स्थिति के दस्तावेज़ इकट्ठा करें।
  5. IRS द्वारा अनुमोदित तरीके से आवेदन जमा करें।

क्योंकि ITIN आवेदन दस्तावेज़-आधारित होते हैं, इसलिए सटीकता बहुत महत्वपूर्ण है। गलतियाँ प्रक्रिया में देरी कर सकती हैं या अस्वीकृति का कारण बन सकती हैं।

आम तौर पर आवश्यक दस्तावेज़

IRS ऐसे सहायक दस्तावेज़ मांगता है जो पहचान और विदेशी स्थिति साबित करें।

आवेदक अक्सर पासपोर्ट का उपयोग करते हैं, जो कई मामलों में दोनों आवश्यकताओं को अकेले पूरा कर सकता है। यदि पासपोर्ट उपयोग नहीं किया जाता, तो IRS अन्य अनुमोदित दस्तावेज़ों के संयोजन की मांग कर सकता है।

मुख्य बात: दस्तावेज़ वर्तमान आवेदन प्रक्रिया के लिए IRS निर्देशों के अनुरूप होने चाहिए। अधूरे, समाप्त, या असमर्थित दस्तावेज़ जमा करना देरी के सबसे आम कारणों में से एक है।

आम ITIN गलतियाँ

कई ITIN समस्याएँ इस बात को न समझने से होती हैं कि यह नंबर किस लिए है।

सबसे आम गलतियों में शामिल हैं:

  • जब आवेदक वास्तव में SSN के लिए पात्र हो, तब ITIN के लिए आवेदन करना
  • यह मान लेना कि ITIN से U.S. में काम किया जा सकता है
  • ITIN को कंपनी के EIN के साथ भ्रमित करना
  • आवश्यक कर दस्तावेज़ संलग्न करना भूल जाना
  • पुरानी forms या instructions का उपयोग करना
  • दाखिल करने की अंतिम तिथि तक इंतजार करना

व्यवसाय मालिकों के लिए एक और आम समस्या यह मान लेना है कि अमेरिकी कंपनी के हर मालिक को ITIN चाहिए। यह हमेशा सही नहीं होता। सही उत्तर मालिक की कर स्थिति और दाखिल करने की बाध्यताओं पर निर्भर करता है।

अमेरिकी व्यवसाय गठन में ITIN की भूमिका

ITIN कोई गठन दस्तावेज़ नहीं है, लेकिन गठन के बाद यह प्रासंगिक हो सकता है।

जब कोई संस्थापक LLC या corporation बनाता है, तो कंपनी को बैंक खाता खोलने, कर्मचारियों को नियुक्त करने, या कर फॉर्म दाखिल करने के लिए EIN की आवश्यकता हो सकती है। अलग से, यदि व्यक्तिगत कर रिपोर्टिंग आवश्यक है और SSN उपलब्ध नहीं है, तो संस्थापक को ITIN की आवश्यकता हो सकती है।

इसका अर्थ है कि व्यवसाय गठन और व्यक्तिगत कर पहचान अक्सर समानांतर रूप से चलते हैं:

  • व्यवसाय इकाई सेटअप के लिए राज्य दाखिलियाँ और EIN की आवश्यकता हो सकती है
  • व्यक्तिगत कर अनुपालन के लिए ITIN की आवश्यकता हो सकती है
  • आव्रजन या काम करने की अनुमति एक अलग मुद्दा है

इन दोनों को अलग रखना महंगी दाखिल त्रुटियों से बचने में मदद करता है।

किसी पेशेवर से कब बात करें

आपको किसी tax professional से बात करनी चाहिए यदि:

  • आप सुनिश्चित नहीं हैं कि आप SSN के लिए पात्र हैं या नहीं
  • आप विदेशी संस्थापक हैं और आपके पास अमेरिकी आय या दाखिल करने की बाध्यताएँ हैं
  • आप किसी ऐसे आश्रित या पति/पत्नी का दावा कर रहे हैं जिसे कर पहचान की आवश्यकता है
  • आपको ITIN समस्या के बारे में IRS का पत्र मिला है
  • आपको इकाई गठन, EIN सेटअप, और कर अनुपालन को समन्वित करने में मदद चाहिए

कई उद्यमियों के लिए सबसे अच्छा तरीका यह है कि पहले कंपनी गठन पूरा करें, फिर सही क्रम में कर पहचान और दाखिल करने की बाध्यताओं को संभालें।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या मैं ITIN का उपयोग अमेरिका में काम करने के लिए कर सकता हूँ?

नहीं। ITIN केवल कर उद्देश्यों के लिए है और रोजगार की अनुमति नहीं देता।

क्या ITIN, SSN की जगह लेता है?

नहीं। यदि आप SSN के लिए पात्र हैं, तो सामान्यतः आपको वही नंबर उपयोग करना चाहिए।

क्या मेरी LLC को ITIN चाहिए?

नहीं। एक व्यवसाय इकाई को आमतौर पर ITIN नहीं, बल्कि EIN की आवश्यकता होती है। ITIN व्यक्ति पर लागू होता है, कंपनी पर नहीं।

क्या मैं ITIN के बिना U.S. व्यवसाय खोल सकता हूँ?

कई मामलों में, हाँ। ITIN की आवश्यकता आपकी व्यक्तिगत कर स्थिति पर निर्भर करती है, केवल अमेरिकी कंपनी के स्वामित्व पर नहीं।

निष्कर्ष

ITIN नंबर उन लोगों के लिए एक संघीय कर पहचानकर्ता है जिन्हें अमेरिकी कर नियमों का पालन करना होता है लेकिन वे SSN के लिए पात्र नहीं हैं। यह विदेशी संस्थापकों, अंतरराष्ट्रीय निवेशकों, और अमेरिकी दाखिल दायित्व वाले गैर-निवासी व्यक्तियों के लिए विशेष रूप से महत्वपूर्ण हो सकता है।

यदि आप अमेरिकी व्यवसाय बना रहे हैं, तो तीन अलग-अलग मुद्दों को अलग रखें: कंपनी गठन, व्यवसाय कर पहचान, और आपकी अपनी व्यक्तिगत कर स्थिति। संयुक्त राज्य अमेरिका में अपने व्यवसाय का निर्माण करते समय संगठित और अनुपालक बने रहने का यह सबसे स्पष्ट तरीका है.