Какво е ITIN номер? Практическо ръководство за чуждестранни основатели и собственици на бизнес в САЩ

Ако започвате или разширявате бизнес в Съединените щати, бързо ще се сблъскате с няколко различни данъчни идентификационни номера. Един от най-често неразбираните е ITIN, или Individual Taxpayer Identification Number.

ITIN не е същото като Social Security Number (SSN) и не е разрешение за работа, имиграционен статус или универсална лична карта. Това е федерален данъчен идентификатор, издаван от IRS за хора, които трябва да подават или декларират данъци в САЩ, но не отговарят на условията за SSN.

За чуждестранни основатели, международни инвеститори, собственици нерезиденти и определени лица на издръжка ITIN може да бъде важна част от спазването на данъчните правила в САЩ.

Основи на ITIN

ITIN е деветцифрен номер, издаван от IRS.

Използва се само за федерални данъчни цели. На практика това означава, че помага на IRS да обработва данъчни декларации, документи за удържане на данък и определени изисквания за отчетност, когато съответното лице не може да получи SSN.

ITIN обикновено започва с цифрата 9 и следва същия общ формат като SSN.

Също толкова важно е какво ITIN не прави:

• Не разрешава работа в Съединените щати.
• Не предоставя имиграционен статус.
• Не ви прави допустими за социалноосигурителни обезщетения.
• Не замества бизнес EIN.
• Не служи като универсален идентификационен номер извън федералната данъчна система.

Кой има нужда от ITIN?

Обикновено имате нужда от ITIN, ако имате задължение за подаване на данъци в САЩ и не отговаряте на условията за SSN.

Чести примери включват:

• Нерезидентни чужденци, които трябва да подадат данъчна декларация в САЩ
• Чуждестранни лица, които са заявени като лица на издръжка в данъчна декларация в САЩ
• Чуждестранни съпрузи или лица на издръжка в определени данъчни ситуации
• Международни собственици на бизнес с данъчни или отчетни задължения в САЩ
• Лица, получаващи доход от източници в САЩ, който изисква данъчно отчитане

За много чуждестранни основатели най-честият повод не е просто собствеността върху компания в САЩ. По-скоро това е наличието на лично данъчно задължение в САЩ или причина, свързана с удържане на данък, която изисква данъчен номер.

ITIN срещу SSN

Най-лесният начин да се разбере разликата е следният: SSN е за хора, които имат право на социалноосигурително покритие и разрешение за работа по правилата на САЩ, докато ITIN е за данъчно администриране, когато SSN не е наличен.

Social Security Number

SSN се издава от Social Security Administration. Използва се за трудова заетост, заплати, обезщетения и много лични записи.

Individual Taxpayer Identification Number

ITIN се издава от IRS и се използва само за федерални данъчни цели.

Ако имате право на SSN, обикновено трябва да използвате него вместо да кандидатствате за ITIN. IRS използва ITIN специално за хора, които не отговарят на условията за SSN.

Защо чуждестранните основатели трябва да познават ITIN

Стартирането на бизнес в САЩ от чужбина може да създаде объркване, защото собствеността върху бизнес, данъчното отчитане и имиграционният статус често се смесват в ежедневния разговор. Те не са едно и също нещо.

Основател може да учреди LLC или корпорация в САЩ, без да е гражданин или жител на САЩ. Тази компания може да се нуждае от EIN за данъчни и банкови цели. Но самият основател може все пак да има нужда от ITIN, ако трябва да подаде данъчна декларация в САЩ или да фигурира в определени данъчни документи и не може да получи SSN.

Това разграничение е важно, защото влияе върху начина, по който:

• Подавате федерални данъчни декларации
• Отчитате собственост или доход
• Обработвате удържането на данък върху определени плащания
• Претендирате данъчни облекчения по спогодби, когато е приложимо
• Поддържате личното и бизнес съответствие отделно

Ако изграждате компания в САЩ, Zenind може да ви помогне да се съсредоточите върху процеса на учредяване, докато координирате данъчните въпроси с квалифициран данъчен специалист.

Как да кандидатствате за ITIN

IRS обикновено използва Form W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number, за обработване на заявления за ITIN.

В много случаи заявлението се подава заедно с федерална данъчна декларация или с документи, които показват, че кандидатът има валидна федерална данъчна причина.

Типичните стъпки включват:

1. Определете дали наистина не отговаряте на условията за SSN.
2. Потвърдете, че имате валидна федерална данъчна причина за ITIN.
3. Попълнете Form W-7 точно.
4. Съберете документи за самоличност и чуждестранен статут.
5. Подайте заявлението по одобрения от IRS начин.

Тъй като заявленията за ITIN са чувствителни към документацията, точността е от значение. Грешките могат да забавят обработката или да доведат до отказ.

Документи, които обикновено се изискват

IRS изисква подкрепящи документи, които доказват самоличност и чуждестранен статут.

Кандидатите често използват паспорт, който в много случаи може сам да изпълни и двете изисквания. Ако не се използва паспорт, IRS може да изисква комбинация от други одобрени документи.

Важно: документите трябва да съответстват на инструкциите на IRS за текущия процес на кандидатстване. Подаването на непълни, изтекли или неподкрепени документи е една от най-честите причини заявленията да се забавят.

Чести грешки при ITIN

Много проблеми с ITIN идват от неразбиране за какво служи този номер.

Ето някои от най-честите грешки:

• Кандидатстване за ITIN, когато кандидатът всъщност отговаря на условията за SSN
• Предположение, че ITIN може да се използва за работа в САЩ
• Смесване на ITIN с EIN за компания
• Пропускане на задължителната данъчна документация
• Използване на остарели формуляри или инструкции
• Чакане до последния момент преди крайния срок за подаване

За собствениците на бизнес друг често срещан проблем е предположението, че всеки собственик на компания в САЩ се нуждае от ITIN. Това не винаги е вярно. Правилният отговор зависи от данъчния статус на собственика и неговите задължения за подаване на декларации.

Как ITIN се вписва в учредяването на бизнес в САЩ

ITIN не е документ за учредяване, но може да стане важен след учредяването.

Когато основател създава LLC или корпорация, компанията може да се нуждае от EIN, за да открие банкова сметка, да наеме служители или да подава данъчни формуляри. Отделно от това основателят може да има нужда от ITIN, ако се изисква лично данъчно отчитане и няма SSN.

Това означава, че учредяването на бизнес и личната данъчна идентификация често вървят по паралелни линии:

• Учредяването на бизнес субект може да изисква подаване към щата и EIN
• Личното данъчно съответствие може да изисква ITIN
• Имиграционният статус или разрешението за работа са напълно отделен въпрос

Поддържането на тези линии отделни помага да се избегнат скъпи грешки при подаване.

Кога да говорите с професионалист

Трябва да се консултирате с данъчен специалист, ако:

• Не сте сигурни дали отговаряте на условията за SSN
• Вие сте чуждестранен основател с доходи или данъчни задължения в САЩ
• Заявявате лице на издръжка или съпруг, който се нуждае от данъчна идентификация
• Получили сте кореспонденция от IRS относно проблем с ITIN
• Имате нужда от помощ при координиране на учредяване на юридическо лице, получаване на EIN и данъчно съответствие

За много предприемачи най-добрият подход е първо да се занимат с учредяването на компанията, а след това да адресират данъчните идентификатори и задълженията за подаване в правилния ред.

Често задавани въпроси

Мога ли да използвам ITIN, за да работя в САЩ?

Не. ITIN е само за данъчни цели и не разрешава трудова заетост.

ITIN замества ли SSN?

Не. Ако имате право на SSN, обикновено това е номерът, който трябва да използвате.

Нуждае ли се моето LLC от ITIN?

Не. Бизнес субектът обикновено се нуждае от EIN, а не от ITIN. ITIN се отнася за физическо лице, а не за самата компания.

Мога ли да открия бизнес в САЩ без ITIN?

В много случаи, да. Нуждата от ITIN зависи от вашата лична данъчна ситуация, а не само от това да притежавате компания в САЩ.

Крайният извод

ITIN номерът е федерален данъчен идентификатор за хора, които трябва да спазват данъчните правила в САЩ, но не отговарят на условията за SSN. Той може да бъде особено важен за чуждестранни основатели, международни инвеститори и нерезидентни лица с данъчни задължения в САЩ.

Ако учредявате бизнес в САЩ, не забравяйте да разделите три различни въпроса: учредяване на компанията, данъчна идентификация на бизнеса и вашия личен данъчен статус. Това е най-ясният начин да останете организирани и в съответствие с изискванията, докато развивате бизнеса си в Съединените щати.