ضرائب شركة LLC في نيوجيرسي: ضريبة المبيعات، وضريبة الاستخدام، وضريبة العمل الحر، وقواعد الإيداع

يتعامل مالكو شركة LLC في نيوجيرسي مع مزيج من الالتزامات الضريبية الفيدرالية وضريبة الولاية. وتعتمد الضرائب الدقيقة على كيفية تصنيف شركة LLC، وما إذا كانت تبيع سلعًا أو خدمات خاضعة للضريبة، وما إذا كان لديها موظفون، وما إذا كان المالكون قد اختاروا معاملة ضريبية كشركة S.

بالنسبة إلى كثير من الشركات الصغيرة، يبدأ التخطيط الضريبي منذ مرحلة التأسيس. وكلما فهمت مبكرًا كيفية تعامل نيوجيرسي مع شركة LLC الخاصة بك، أصبح من الأسهل تجنب الغرامات، وتخصيص الأموال للضرائب، والحفاظ على تنظيم السجلات.

كيف تفرض نيوجيرجيرسي الضرائب على شركة LLC

بشكل افتراضي، تُعد شركة LLC عادةً كيانًا مُمررًا للأغراض الضريبية الفيدرالية. وهذا يعني أن الشركة نفسها لا تدفع عادةً ضريبة دخل على الأرباح العادية. بدلًا من ذلك، يبلّغ المالكون عن الدخل في إقراراتهم الشخصية. وبحسب عدد الأعضاء وأي اختيارات ضريبية تم اتخاذها، يمكن أن تُفرض الضرائب على شركة LLC بصفتها ملكية فردية أو شراكة أو شركة.

عمليًا، قد تواجه شركة LLC في نيوجيرسي ما يلي:

• ضريبة دخل فيدرالية على مستوى المالك
• ضريبة العمل الحر على أرباح النشاط التجاري لدى كثير من المالكين
• ضريبة مبيعات نيوجيرسي على المبيعات الخاضعة للضريبة
• ضريبة استخدام نيوجيرسي على بعض المشتريات من خارج الولاية
• ضرائب الرواتب إذا كان لدى الشركة موظفون
• ضريبة على مستوى الشركة فقط إذا صُنفت شركة LLC أو اختارت أن تُفرض عليها الضرائب كشركة

ضريبة المبيعات في نيوجيرسي

تفرض نيوجيرسي ضريبة مبيعات على مستوى الولاية بنسبة 6.625% على بيع معظم الممتلكات الشخصية الملموسة، وبعض المنتجات الرقمية المحددة، وبعض الخدمات الخاضعة للضريبة، ما لم ينطبق إعفاء.

إذا كانت شركة LLC الخاصة بك تبيع عناصر خاضعة للضريبة، فعادةً ما تحتاج إلى:

1. التسجيل لتحصيل ضريبة المبيعات إذا كان ذلك مطلوبًا
2. فرض الضريبة الصحيحة عند نقطة البيع
3. الاحتفاظ بسجلات دقيقة للمبيعات الخاضعة للضريبة والمعفاة
4. تحويل الضريبة إلى الولاية في الوقت المحدد

قد تشمل الفئات الشائعة التي قد تكون خاضعة للضريبة السلع المادية وبعض المنتجات الرقمية وبعض الخدمات. وقد تنطبق إعفاءات على سلع ومعاملات محددة، لذلك ينبغي على الشركة التأكد من خضوع كل منتج أو خدمة للضريبة قبل تحصيلها من العملاء.

متى تصبح ضريبة المبيعات أكثر أهمية

تُعد الامتثال لضريبة المبيعات مهمة بشكل خاص لـ:

• شركات البيع بالتجزئة
• بائعي التجارة الإلكترونية الذين يشحنون سلعًا خاضعة للضريبة إلى عملاء في نيوجيرسي
• شركات الخدمات التي تقدم خدمات خاضعة للضريبة
• الشركات التي لديها مصادر إيرادات خاضعة وغير خاضعة للضريبة

ومن الأخطاء الشائعة افتراض أن النشاط التجاري عبر الإنترنت لا يترتب عليه التزامات ضريبة مبيعات. فإذا كانت شركة LLC تبيع إلى نيوجيرسي وكان المنتج أو الخدمة خاضعًا للضريبة، فقد تنطبق الالتزامات حتى لو كانت الشركة موجودة في ولاية أخرى.

ضريبة الاستخدام في نيوجيرسي

ترتبط ضريبة الاستخدام ارتباطًا وثيقًا بضريبة المبيعات. فإذا اشترت شركة LLC سلعًا خاضعة للضريبة من خارج نيوجيرسي ولم تدفع الضريبة كاملة عند الشراء، فقد تطلب نيوجيرسي دفع ضريبة الاستخدام بدلًا من ذلك.

ويظهر هذا عادةً عند شراء:

• أثاث المكاتب
• المعدات
• اللوازم
• المخزون
• عناصر أخرى خاضعة للضريبة من بائعين خارج الولاية

يبلغ معدل ضريبة الاستخدام نفس معدل ضريبة مبيعات نيوجيرسي، وهو 6.625%. وعمليًا، تساعد ضريبة الاستخدام على إبقاء المشتريات داخل الولاية وخارجها على نفس الأساس الضريبي.

الضرائب الفيدرالية على مالكي شركة LLC في نيوجيرسي

لا تؤدي شركة LLC تلقائيًا إلى فئة ضريبية فيدرالية مستقلة. وتحدد مصلحة الضرائب الأمريكية تصنيف الشركة وفقًا لهيكل الملكية والاختيارات الضريبية.

شركة LLC ذات مالك واحد

غالبًا ما تُعامل شركة LLC ذات المالك الواحد ككيان مهمل للأغراض الضريبية الفيدرالية. وعادةً ما ينتقل دخل الشركة مباشرةً إلى إقرار المالك.

شركة LLC متعددة الأعضاء

تُعامل شركة LLC متعددة الأعضاء عادةً كشراكة ما لم تختر المعاملة كشركة. وتقدّم شركة LLC إقرارًا معلوماتيًا، ويبلّغ المالكون عن حصتهم من الدخل.

شركات LLC الخاضعة للضريبة كشركات S أو شركات C

يمكن لشركة LLC أن تختار أن تُفرض عليها الضرائب كشركة S أو شركة C إذا استوفت المتطلبات وقدمت النماذج المناسبة. ويغير ذلك كيفية فرض الضريبة على الشركة وقد يؤثر في تعويض المالك، والتزامات الرواتب، والأرباح المحتجزة.

بالنسبة إلى كثير من أصحاب الأعمال الصغيرة، قد تستحق معاملة شركة S مناقشتها مع متخصص ضرائب لأنها قد تقلل ضريبة العمل الحر في الحالة المناسبة. لكنها تضيف أيضًا متطلبات للرواتب والامتثال.

ضريبة العمل الحر

إذا كنت تعمل بنشاط داخل شركة LLC الخاصة بك وتتلقى أرباحًا من النشاط التجاري، فقد تكون ملزمًا بدفع ضريبة العمل الحر. وتغطي هذه الضريبة مساهمات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية للأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص.

يبلغ معدل ضريبة العمل الحر الحالي 15.3%، ويتكون من:

• 12.4% للضمان الاجتماعي
• 2.9% للرعاية الطبية

وقد تنطبق هذه الضريبة حتى عندما تخضع شركة LLC أيضًا لضريبة دخل فيدرالية على مستوى المالك. وفي كثير من الحالات، يحتاج مالك الشركة إلى التخطيط لكلا الأمرين.

لماذا هذا مهم

يمكن أن تجعل ضريبة العمل الحر شركة LLC المربحة أكثر تكلفة مما يتوقعه المالكون. فقد يبدو النشاط التجاري قويًا على الورق، لكن إذا لم يحتفظ المالك بسيولة مخصصة للضرائب، فقد يسبب موعد السداد الأول مشكلة في السيولة.

وتساعد عادة بسيطة على ذلك:

• تقدير الالتزام الضريبي كل ربع سنة
• تحويل نسبة مئوية من كل إيداع إلى حساب ضريبي
• مراجعة الربح والسحوبات الخاصة بالمالك بشكل منفصل
• إعادة فحص الأرقام بعد أي تغيرات كبيرة في الإيرادات

المدفوعات التقديرية للضرائب

يحتاج كثير من مالكي شركة LLC في نيوجيرسي إلى دفع مدفوعات ضريبية تقديرية ربع سنوية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، وأحيانًا إلى الولاية أيضًا، وذلك بحسب حالتهم الضريبية.

وتصبح المدفوعات التقديرية مهمة عادةً عندما:

• يكون لديك دخل لا يخضع للحجز الضريبي
• تتوقع أن تدين بما لا يقل عن 1000 دولار بعد الحجز الضريبي والاعتمادات
• تحقق دخلًا من العمل الحر أو دخل شراكة أو أي دخل تجاري آخر ينتقل إليك

وتكون المواعيد الفيدرالية الربع سنوية المعتادة هي:

• 15 أبريل
• 15 يونيو
• 15 سبتمبر
• 15 يناير من العام التالي

وقد يؤدي تفويت المدفوعات التقديرية إلى فرض غرامات، حتى لو حصلت في النهاية على استرداد عند تقديم الإقرار السنوي. ولهذا السبب، ينبغي على مالكي الشركات تتبع الدخل طوال العام بدلًا من الانتظار حتى موسم الإقرار الضريبي.

متى تدفع شركات LLC في نيوجيرسي ضريبة الأعمال للشركات

لا تدفع كل شركة LLC في نيوجيرسي ضريبة الأعمال للشركات، لكن بعضها يفعل ذلك.

وبصورة عامة:

• شركة LLC العادية التي تُفرض عليها الضرائب كشراكة أو كيان مهمل لا تدفع عادةً ضريبة الأعمال للشركات على مستوى الكيان
• شركة LLC التي تختار أن تُفرض عليها الضرائب كشركة C أو شركة S قد تصبح خاضعة لقواعد ضريبة الأعمال للشركات التي تنطبق على تلك الأنواع من الكيانات

وهذا سبب آخر لأهمية التصنيف الضريبي. فقد يغير اختيار صغير ليس فقط المعاملة الضريبية الفيدرالية، بل أيضًا التزامات الإيداع على مستوى الولاية.

إذا كانت شركة LLC الخاصة بك تفكر في اختيار المعاملة كشركة، فيجب اتخاذ القرار مع مراعاة العواقب الفيدرالية وعواقب نيوجيرسي معًا.

توظيف الموظفين في نيوجيرسي

بمجرد أن يكون لدى شركة LLC موظفون، تصبح الصورة الضريبية أكثر تعقيدًا. وقد تحتاج إلى التعامل مع:

• حجز ضريبة الدخل الفيدرالية
• حجز الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية
• إيداعات ضرائب الرواتب لصاحب العمل
• حجز أجور نيوجيرسي
• التزامات مرتبطة بالتأمين ضد البطالة
• التقارير السنوية للرواتب

والنقطة الأساسية هنا هي أن ضرائب الموظفين منفصلة عن ضرائب المالك. فقد يخضع مالك شركة LLC للضريبة على أرباح النشاط التجاري بصفتها دخلًا من العمل الحر، وفي الوقت نفسه يكون مسؤولًا عن الامتثال للرواتب عند إضافة الموظفين.

إذا كنت ستوظف لأول مرة، فمن الأفضل عادةً التسجيل قبل إصدار أول راتب حتى يتم إعداد الحجز الضريبي وإيداعات الرواتب بشكل صحيح منذ اليوم الأول.

قائمة مراجعة للسجلات الضريبية

تساعد السجلات الجيدة على تقليل التوتر وتسريع تقديم الإقرار الضريبي. ينبغي لشركة LLC في نيوجيرسي الاحتفاظ بما يلي:

• سجلات المبيعات حسب نوع المنتج أو الخدمة
• نسخ من شهادات الإعفاء إذا كانت مطلوبة
• إيصالات المشتريات الخاضعة للضريبة
• سجلات الأميال والمصروفات
• سجلات الرواتب
• تأكيدات المدفوعات التقديرية للضرائب
• كشوف الحسابات المصرفية وتقارير المحاسبة
• نسخ من الإقرارات الفيدرالية وإقرارات نيوجيرسي

كما أن وجود مسار ورقي منظم يساعد إذا احتجت إلى الرد على إشعار، أو تبرير خصم، أو إثبات أن معاملة ما كانت معفاة من ضريبة المبيعات.

كيف تساعد Zenind مالكي شركة LLC في نيوجيرسي

يصبح الامتثال الضريبي أسهل عندما يتم تأسيس الشركة بشكل صحيح منذ البداية. تساعد Zenind المؤسسين على تأسيس أعمالهم في نيوجيرسي والالتزام بإجراءاتها من خلال خدمات تدعم الامتثال في المراحل المبكرة، بما في ذلك:

• تأسيس شركة LLC
• خدمة الوكيل المسجل
• دعم الحصول على رقم التعريف الضريبي EIN
• دعم تقديم التقرير السنوي
• أدوات مستمرة للامتثال التجاري

بالنسبة إلى كثير من المالكين، يكون النهج الأكثر كفاءة هو بناء الهيكل القانوني الصحيح أولًا، ثم إضافة الامتثال الضريبي بالتعاون مع محاسب أو متخصص ضرائب مؤهل.

الأسئلة الشائعة حول ضرائب شركة LLC في نيوجيرسي

هل تدفع كل شركة LLC في نيوجيرسي ضريبة مبيعات؟

لا. تعتمد ضريبة المبيعات على ما تبيعه الشركة. كثير من السلع وبعض الخدمات خاضعة للضريبة، لكن قد تنطبق إعفاءات.

هل تدفع شركة LLC نفسها ضريبة دخل فيدرالية؟

عادةً لا يكون ذلك افتراضيًا. معظم شركات LLC كيانات تمريرية ما لم تختر المعاملة الضريبية كشركة.

ما معدل ضريبة المبيعات في نيوجيرسي؟

معدل ضريبة المبيعات على مستوى الولاية هو 6.625% على معظم المبيعات الخاضعة للضريبة.

ما معدل ضريبة العمل الحر؟

معدل ضريبة العمل الحر الفيدرالية الحالي هو 15.3%.

هل يمكن لشركة LLC تقليل ضريبة العمل الحر؟

في بعض الحالات، نعم. يفكر بعض المالكين في اختيار المعاملة كشركة S، لكن هذا الاختيار يضيف قواعد إضافية للضرائب والرواتب.

الخلاصة

يمكن إدارة ضرائب شركة LLC في نيوجيرسي عندما تفهم العناصر المتحركة مبكرًا. والقضايا الرئيسية هي ضريبة المبيعات، وضريبة الاستخدام، وضريبة العمل الحر، والمدفوعات التقديرية، وضرائب الرواتب، وما إذا كان تصنيف شركة LLC الضريبي يغير التزامات الإيداع الخاصة بها.

إذا كنت تؤسس شركة LLC في نيوجيرسي أو تراجع إعدادك الحالي، فإن أفضل وقت لتنظيم خطتك الضريبية هو قبل بدء تدفق الإيرادات. فهذا يمنحك عملية امتثال أكثر وضوحًا، وتحكمًا أفضل في التدفق النقدي، ومفاجآت أقل عند وقت الإقرار الضريبي.