New Jersey LLC Vergileri: Satış Vergisi, Kullanım Vergisi, Serbest Meslek Vergisi ve Beyan Kuralları

New Jersey LLC sahipleri, federal ve eyalet düzeyinde bir dizi vergi yükümlülüğüyle karşılaşır. Uygulanacak vergiler; LLC'nin nasıl sınıflandırıldığına, vergilendirilebilir mal veya hizmet satıp satmadığına, çalışanı olup olmadığına ve ortakların S corporation muamelesi seçip seçmediğine bağlıdır.

Birçok küçük işletme için vergi planlaması kuruluş aşamasında başlar. New Jersey'nin LLC'nizi nasıl ele aldığını ne kadar erken anlarsanız, cezaları önlemek, vergiler için para ayırmak ve kayıtlarınızı düzenli tutmak o kadar kolay olur.

New Jersey LLC'yi Nasıl Vergilendirir

Varsayılan olarak, bir LLC federal gelir vergisi açısından genellikle bir geçiş varlığıdır. Bu, işletmenin olağan kâr üzerinden genellikle doğrudan gelir vergisi ödemediği anlamına gelir. Bunun yerine, sahipler bu geliri kişisel beyannamelerinde bildirir. Üye sayısına ve yapılan vergi seçimlerine bağlı olarak, bir LLC tek kişilik işletme, ortaklık veya şirket olarak vergilendirilebilir.

Pratikte bir New Jersey LLC aşağıdaki yükümlülüklerle karşılaşabilir:

• Sahip düzeyinde federal gelir vergisi
• Birçok sahip için işletme kârı üzerinden serbest meslek vergisi
• Vergilendirilebilir satışlar üzerinden New Jersey satış vergisi
• Belirli eyalet dışı alımlar için New Jersey kullanım vergisi
• İşletme çalışan istihdam ederse bordro vergileri
• Yalnızca LLC şirket olarak sınıflandırılmışsa veya şirket olarak vergilendirilmeyi seçmişse kurum düzeyinde vergi

New Jersey Satış Vergisi

New Jersey, bir istisna uygulanmadıkça çoğu maddi kişisel mülkün, belirli dijital ürünlerin ve bazı vergilendirilebilir hizmetlerin satışına eyalet genelinde %6,625 satış vergisi uygular.

LLC'niz vergilendirilebilir ürünler satıyorsa, genellikle şunları yapmanız gerekir:

1. Gerekliyse satış vergisi toplamak için kayıt yaptırmak
2. Satış anında doğru vergiyi uygulamak
3. Vergilendirilebilir ve vergiden muaf satışların doğru kayıtlarını tutmak
4. Vergiyi zamanında eyalete aktarmak

Vergiye tabi olabilecek yaygın kategoriler arasında fiziksel ürünler, bazı dijital ürünler ve belirli hizmetler bulunur. Bazı mal ve işlemler için istisnalar geçerli olabilir; bu nedenle işletme, müşteriden vergi tahsil etmeden önce her ürün veya hizmetin vergilendirilebilirliğini doğrulamalıdır.

Satış Vergisinin En Önemli Olduğu Durumlar

Satış vergisi uyumu özellikle şunlar için önemlidir:

• Perakende işletmeleri
• New Jersey'deki müşterilere vergilendirilebilir ürün gönderen e-ticaret satıcıları
• Vergiye tabi hizmetler sunan hizmet işletmeleri
• Hem vergilendirilebilir hem de vergilendirilemez gelir kaynaklarına sahip işletmeler

Yaygın bir hata, çevrim içi bir işletmenin hiçbir zaman satış vergisi yükümlülüğü olmayacağını varsaymaktır. LLC'niz New Jersey'ye satış yapıyorsa ve ürün veya hizmet vergilendirilebilir nitelikteyse, şirketiniz başka bir yerde bulunsa bile bu yükümlülük geçerli olabilir.

New Jersey Kullanım Vergisi

Kullanım vergisi, satış vergisiyle yakından ilişkilidir. LLC'niz New Jersey dışında vergilendirilebilir mallar satın alır ve satın alma sırasında yeterli vergi ödemezse, New Jersey bunun yerine kullanım vergisi ödemenizi isteyebilir.

Bu durum genellikle şu alımlarda ortaya çıkar:

• Ofis mobilyaları
• Ekipman
• Sarf malzemeleri
• Stok
• Eyalet dışı satıcılardan alınan diğer vergilendirilebilir ürünler

Kullanım vergisi oranı, New Jersey satış vergisi olan %6,625 ile aynıdır. Uygulamada kullanım vergisi, eyalet dışı ve eyalet içi alımları aynı vergi zemini üzerinde tutmaya yardımcı olur.

New Jersey LLC Sahipleri İçin Federal Vergiler

Bir LLC, otomatik olarak ayrı bir federal gelir vergisi kategorisi oluşturmaz. IRS, işletmeyi sahiplik yapısına ve yapılan seçimlere göre sınıflandırır.

Tek Üyeli LLC'ler

Tek üyeli bir LLC, federal gelir vergisi açısından çoğu zaman disregarded entity olarak değerlendirilir. İşletme geliri genellikle doğrudan sahibin beyannamesine yansır.

Çok Üyeli LLC'ler

Çok üyeli bir LLC, kurumsal vergilendirme seçmedikçe genellikle ortaklık olarak değerlendirilir. LLC bir bilgi beyannamesi verir ve sahipler kendi paylarına düşen geliri bildirir.

S Corporation veya C Corporation Olarak Vergilendirilen LLC'ler

Bir LLC, gerekli şartları sağlıyor ve uygun formları veriyorsa, S corporation veya C corporation olarak vergilendirilmeyi seçebilir. Bu, işletmenin nasıl vergilendirildiğini değiştirir ve sahibi ödemeleri, bordro yükümlülükleri ve dağıtılmamış kârlar üzerinde etkili olabilir.

Birçok küçük işletme sahibi için S corporation muamelesi, doğru durumda serbest meslek vergisini azaltabileceği için bir vergi uzmanıyla görüşmeye değerdir. Ancak bu seçim aynı zamanda bordro ve uyum sorumluluklarını da artırır.

Serbest Meslek Vergisi

LLC'nizde aktif olarak çalışıyor ve işletme kârı elde ediyorsanız, serbest meslek vergisi ödemeniz gerekebilir. Bu vergi, kendi hesabına çalışan kişilerin Sosyal Güvenlik ve Medicare katkı paylarını kapsar.

Güncel serbest meslek vergisi oranı %15,3'tür. Bu oran şu şekilde oluşur:

• Sosyal Güvenlik için %12,4
• Medicare için %2,9

Bu vergi, LLC'niz sahibi düzeyinde federal gelir vergisine de tabi olsa bile uygulanabilir. Çoğu durumda, LLC sahibinin her ikisi için de plan yapması gerekir.

Neden Önemlidir

Serbest meslek vergisi, kârlı bir LLC'yi sahiplerin beklediğinden daha pahalı hale getirebilir. İşletme kağıt üzerinde sağlıklı görünebilir, ancak sahibi vergi için nakit ayırmazsa, ilk ödeme tarihi likidite sorunu yaratabilir.

Basit bir alışkanlık yardımcı olur:

• Her çeyrek vergi yükümlülüğünü tahmin edin
• Her tahsilatın belirli bir yüzdesini bir vergi hesabına aktarın
• Kârı ve sahibin çekimlerini ayrı ayrı inceleyin
• Gelirde önemli değişikliklerden sonra rakamları yeniden kontrol edin

Tahmini Vergi Ödemeleri

Birçok New Jersey LLC sahibi, IRS'ye ve bazen vergi durumuna bağlı olarak eyalete de üç aylık tahmini vergi ödemeleri yapmak zorunda kalır.

Tahmini vergi genellikle şu durumlarda önemlidir:

• Stopaja tabi olmayan gelir elde ediyorsanız
• Stopaj ve kredilerden sonra en az 1.000 dolar borçlanmanız bekleniyorsa
• Size aktarılan serbest meslek geliri, ortaklık geliri veya diğer işletme gelirleri elde ediyorsanız

Genel federal üç aylık son tarihleri şunlardır:

• 15 Nisan
• 15 Haziran
• 15 Eylül
• Ertesi yılın 15 Ocak tarihi

Tahmini ödemeleri kaçırmak, yıllık beyannamenizi verirken iade alacak olsanız bile cezalara neden olabilir. Bu nedenle, LLC sahipleri beyan dönemini beklemek yerine yıl boyunca geliri takip etmelidir.

New Jersey LLC'lerin Ne Zaman Corporation Business Tax Ödemesi Gerekir

Her LLC New Jersey Corporation Business Tax ödemez, ancak bazıları öder.

Genel olarak:

• Ortaklık veya disregarded entity olarak vergilendirilen sıradan bir LLC, genellikle kurum düzeyinde CBT ödemez
• C corporation veya S corporation olarak vergilendirilmek üzere seçim yapan bir LLC, bu varlık türlerine uygulanan CBT kurallarına tabi olabilir

Vergi sınıflandırmasının önemli olmasının nedenlerinden biri budur. Küçük bir seçim, yalnızca federal vergi muamelesini değil, eyalet beyan yükümlülüklerini de değiştirebilir.

LLC'niz bir corporation seçimini değerlendiriyorsa, karar hem federal hem de New Jersey sonuçları dikkate alınarak verilmelidir.

New Jersey'de Çalışan İstihdam Etmek

LLC'nizin çalışanları olduğunda vergi tablosu daha karmaşık hale gelir. Şunları yönetmeniz gerekebilir:

• Federal gelir vergisi stopajı
• Sosyal Güvenlik ve Medicare kesintileri
• İşveren bordro vergisi ödemeleri
• New Jersey ücret stopajı
• İşsizlikle ilgili yükümlülükler
• Yıllık bordro bildirimi

Önemli nokta şudur: çalışan vergileri, sahip vergilerinden ayrıdır. Bir LLC sahibi, işletme kârı üzerinden kendi hesabına çalışan kişi olarak vergilendirilebilir ve çalışan eklendiğinde aynı zamanda bordro uyumundan da sorumlu olabilir.

İlk kez işe alım yapıyorsanız, stopaj ve bordro ödemelerinin ilk maaştan itibaren doğru şekilde kurulması için genellikle ilk maaş kesilmeden önce kayıt yaptırmak en iyisidir.

Vergi Kayıt Tutma Kontrol Listesi

İyi kayıtlar stresi azaltır ve vergi beyanını hızlandırır. Bir New Jersey LLC'nin şunları saklaması gerekir:

• Ürün veya hizmet türüne göre satış kayıtları
• Uygunsa muafiyet belgelerinin kopyaları
• Vergiye tabi alımların makbuzları
• Kilometre ve gider kayıtları
• Bordro kayıtları
• Tahmini vergi ödeme onayları
• Banka hesap özetleri ve muhasebe raporları
• Federal ve New Jersey beyannamelerinin kopyaları

Temiz bir belge izi, bir bildirime yanıt vermeniz, bir indirimi gerekçelendirmemiz veya bir işlemin satış vergisinden muaf olduğunu kanıtlamanız gerektiğinde de yardımcı olur.

Zenind New Jersey LLC Sahiplerine Nasıl Yardımcı Olur

İşletme en baştan doğru şekilde kurulursa vergi uyumu daha kolay olur. Zenind, kurucuların New Jersey işletmelerini oluşturmasına ve sürdürmesine yardımcı olan, erken aşama uyumunu destekleyen hizmetler sunar. Bunlar arasında şunlar yer alır:

• LLC kuruluşu
• Registered agent hizmeti
• EIN desteği
• Yıllık rapor dosyalama desteği
• Devam eden işletme uyum araçları

Birçok sahip için en verimli yaklaşım, önce doğru hukuki yapıyı kurmak, ardından nitelikli bir muhasebeci veya vergi uzmanıyla vergi uyumunu bunun üzerine inşa etmektir.

New Jersey LLC Vergi SSS

Her New Jersey LLC satış vergisi öder mi?

Hayır. Satış vergisi, işletmenin ne sattığına bağlıdır. Birçok mal ve bazı hizmetler vergilendirilebilir, ancak istisnalar geçerli olabilir.

LLC'nin kendisi federal gelir vergisi öder mi?

Genellikle varsayılan olarak hayır. Çoğu LLC, kurumsal vergilendirmeyi seçmedikçe geçiş varlığıdır.

New Jersey satış vergisi oranı nedir?

Eyalet genelindeki satış vergisi oranı, çoğu vergilendirilebilir satış için %6,625'tir.

Serbest meslek vergisi oranı nedir?

Güncel federal serbest meslek vergisi oranı %15,3'tür.

Bir LLC serbest meslek vergisini azaltabilir mi?

Bazı durumlarda evet. Bazı sahipler S corporation muamelesini değerlendirir, ancak bu seçim ek vergi ve bordro kuralları getirir.

Son Düşünceler

New Jersey LLC vergileri, hareketli parçaları erken anladığınızda yönetilebilir durumdadır. Ana konular satış vergisi, kullanım vergisi, serbest meslek vergisi, tahmini ödemeler, bordro vergileri ve LLC'nizin vergi sınıflandırmasının beyan yükümlülüklerini değiştirip değiştirmediğidir.

Bir New Jersey LLC kuruyorsanız veya mevcut yapınızı gözden geçiriyorsanız, vergi planınızı gelir akışı başlamadan önce düzenlemek en doğrusudur. Böylece daha düzenli bir uyum süreci, daha iyi nakit akışı kontrolü ve beyan zamanında daha az sürpriz elde edersiniz.