ภาษีของ LLC ในรัฐนิวเจอร์ซีย์: ภาษีการขาย ภาษีการใช้ ภาษีการจ้างงานตนเอง และกฎการยื่นภาษี

เจ้าของ LLC ในรัฐนิวเจอร์ซีย์ต้องรับมือกับภาระภาษีทั้งระดับรัฐบาลกลางและระดับรัฐหลายรูปแบบ ภาษีที่ต้องชำระจริงจะขึ้นอยู่กับว่า LLC ถูกจัดประเภททางภาษีอย่างไร ธุรกิจขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีหรือไม่ มีลูกจ้างหรือไม่ และเจ้าของได้เลือกสถานะภาษีแบบ S corporation แล้วหรือยัง

สำหรับธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมาก การวางแผนภาษีเริ่มต้นตั้งแต่ตอนจัดตั้งธุรกิจ ยิ่งคุณเข้าใจตั้งแต่เนิ่น ๆ ว่ารัฐนิวเจอร์ซีย์มอง LLC ของคุณอย่างไร ก็ยิ่งง่ายที่จะหลีกเลี่ยงค่าปรับ แยกเงินสำรองไว้สำหรับภาษี และจัดระเบียบเอกสารให้ดี

รัฐนิวเจอร์ซีย์จัดเก็บภาษี LLC อย่างไร

ตามปกติ LLC มักเป็นกิจการแบบส่งผ่านรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ซึ่งหมายความว่าโดยทั่วไปตัวธุรกิจเองไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้จากกำไรปกติ แต่เจ้าของจะนำรายได้ไปแสดงในแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคลของตนเอง ขึ้นอยู่กับจำนวนสมาชิกและการเลือกสถานะภาษี LLC สามารถถูกเก็บภาษีในฐานะเจ้าของคนเดียว ห้างหุ้นส่วน หรือบริษัทได้

ในทางปฏิบัติ LLC ในรัฐนิวเจอร์ซีย์อาจต้องรับภาระดังนี้:

• ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในระดับเจ้าของ
• ภาษีการจ้างงานตนเองจากกำไรธุรกิจสำหรับเจ้าของจำนวนมาก
• ภาษีการขายของรัฐนิวเจอร์ซีย์สำหรับยอดขายที่ต้องเสียภาษี
• ภาษีการใช้ของรัฐนิวเจอร์ซีย์สำหรับการซื้อสินค้าจากนอกรัฐบางรายการ
• ภาษีเงินเดือน หากธุรกิจมีพนักงาน
• ภาษีในระดับนิติบุคคล เฉพาะกรณีที่ LLC ถูกจัดประเภทหรือเลือกให้เก็บภาษีเป็นบริษัท

ภาษีการขายของรัฐนิวเจอร์ซีย์

รัฐนิวเจอร์ซีย์เรียกเก็บภาษีการขายทั่วทั้งรัฐในอัตรา 6.625% จากการขายทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้ส่วนใหญ่ ผลิตภัณฑ์ดิจิทัลที่กำหนด และบริการบางประเภทที่ต้องเสียภาษี เว้นแต่จะมีข้อยกเว้น

หาก LLC ของคุณขายสินค้าที่ต้องเสียภาษี โดยทั่วไปคุณต้อง:

1. ลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีการขายหากจำเป็น
2. คิดภาษีในอัตราที่ถูกต้อง ณ จุดขาย
3. เก็บบันทึกยอดขายที่ต้องเสียภาษีและยอดขายที่ได้รับยกเว้นอย่างถูกต้อง
4. นำส่งภาษีให้รัฐตรงเวลา

หมวดหมู่ที่อาจต้องเสียภาษีโดยทั่วไป ได้แก่ สินค้าจับต้องได้ ผลิตภัณฑ์ดิจิทัลบางประเภท และบริการบางอย่าง ข้อยกเว้นอาจมีผลกับสินค้าหรือธุรกรรมเฉพาะ ดังนั้นธุรกิจควรตรวจสอบว่าผลิตภัณฑ์หรือบริการแต่ละรายการต้องเสียภาษีหรือไม่ก่อนเรียกเก็บจากลูกค้า

เมื่อใดที่ภาษีการขายมีความสำคัญที่สุด

การปฏิบัติตามกฎภาษีการขายสำคัญเป็นพิเศษสำหรับ:

• ธุรกิจค้าปลีก
• ผู้ขายอีคอมเมิร์ซที่จัดส่งสินค้าที่ต้องเสียภาษีไปยังลูกค้าในรัฐนิวเจอร์ซีย์
• ธุรกิจบริการที่ให้บริการซึ่งต้องเสียภาษี
• ธุรกิจที่มีทั้งรายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยคือการคิดว่าธุรกิจออนไลน์ไม่มีภาระภาษีการขาย หาก LLC ของคุณขายสินค้าเข้าสู่รัฐนิวเจอร์ซีย์ และสินค้า หรือบริการนั้นต้องเสียภาษี ภาระดังกล่าวอาจเกิดขึ้นได้แม้บริษัทของคุณจะตั้งอยู่นอกรัฐก็ตาม

ภาษีการใช้ของรัฐนิวเจอร์ซีย์

ภาษีการใช้เกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับภาษีการขาย หาก LLC ของคุณซื้อสินค้าที่ต้องเสียภาษีนอกรัฐนิวเจอร์ซีย์ และไม่ได้จ่ายภาษีครบถ้วนในขณะซื้อ รัฐนิวเจอร์ซีย์อาจกำหนดให้คุณชำระภาษีการใช้แทน

เรื่องนี้มักเกิดขึ้นเมื่อคุณซื้อ:

• เฟอร์นิเจอร์สำนักงาน
• อุปกรณ์
• วัสดุสิ้นเปลือง
• สินค้าคงคลัง
• สินค้าที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ จากผู้ขายนอกรัฐ

อัตราภาษีการใช้เท่ากับภาษีการขายของรัฐนิวเจอร์ซีย์ที่ 6.625% ในทางปฏิบัติ ภาษีการใช้ช่วยทำให้การซื้อจากนอกรัฐและในรัฐมีความเป็นธรรมทางภาษีเท่าเทียมกัน

ภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับเจ้าของ LLC ในรัฐนิวเจอร์ซีย์

LLC ไม่ได้สร้างประเภทภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางแยกต่างหากโดยอัตโนมัติ IRS จะจัดประเภทธุรกิจตามโครงสร้างการถือครองและการเลือกสถานะภาษี

LLC ที่มีสมาชิกคนเดียว

LLC ที่มีสมาชิกคนเดียวมักถูกมองเป็นกิจการที่ไม่แยกต่างหากเพื่อวัตถุประสงค์ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง โดยรายได้ของธุรกิจจะไหลผ่านไปยังแบบแสดงรายการภาษีของเจ้าของโดยตรง

LLC ที่มีหลายสมาชิก

LLC ที่มีหลายสมาชิกโดยทั่วไปจะถูกมองเป็นห้างหุ้นส่วน เว้นแต่จะเลือกให้เก็บภาษีแบบบริษัท LLC จะยื่นแบบแสดงรายการข้อมูล และเจ้าของจะแสดงรายได้ตามส่วนแบ่งของตน

LLC ที่ถูกเก็บภาษีเป็น S corporation หรือ C corporation

LLC สามารถเลือกให้เก็บภาษีเป็น S corporation หรือ C corporation ได้ หากมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์และยื่นแบบฟอร์มที่เหมาะสม การเลือกนี้จะเปลี่ยนวิธีการเก็บภาษีของธุรกิจ และอาจส่งผลต่อค่าตอบแทนของเจ้าของ ภาระภาษีเงินเดือน และกำไรสะสม

สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมาก การเลือกเป็น S corporation ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เพราะในบางกรณีอาจช่วยลดภาษีการจ้างงานตนเองได้ แต่ก็เพิ่มภาระด้านเงินเดือนและการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้วย

ภาษีการจ้างงานตนเอง

หากคุณทำงานอย่างจริงจังใน LLC ของคุณและรับผลกำไรจากธุรกิจ คุณอาจต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเอง ภาษีนี้ครอบคลุมเงินสมทบประกันสังคมและเมดิแคร์สำหรับผู้ที่ทำงานให้ตนเอง

อัตราภาษีการจ้างงานตนเองในปัจจุบันคือ 15.3% โดยแบ่งเป็น:

• 12.4% สำหรับประกันสังคม
• 2.9% สำหรับเมดิแคร์

ภาษีนี้อาจเกิดขึ้นได้แม้ว่า LLC ของคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในระดับเจ้าของด้วยเช่นกัน ในหลายกรณี เจ้าของ LLC จำเป็นต้องวางแผนรับมือทั้งสองส่วน

ทำไมเรื่องนี้จึงสำคัญ

ภาษีการจ้างงานตนเองอาจทำให้ LLC ที่มีกำไรมีต้นทุนสูงกว่าที่เจ้าของคาดไว้ ธุรกิจอาจดูแข็งแรงบนกระดาษ แต่หากเจ้าของไม่ได้กันเงินสดไว้สำหรับภาษี งวดชำระครั้งแรกอาจกลายเป็นปัญหาสภาพคล่อง

นิสัยง่าย ๆ ที่ช่วยได้คือ:

• ประเมินภาระภาษีทุกไตรมาส
• โอนเปอร์เซ็นต์ของเงินรับแต่ละครั้งไปยังบัญชีภาษี
• แยกดูผลกำไรและเงินถอนของเจ้าของ
• ทบทวนตัวเลขอีกครั้งหลังรายได้เปลี่ยนแปลงมาก

การชำระภาษีโดยประมาณ

เจ้าของ LLC ในรัฐนิวเจอร์ซีย์จำนวนมากจำเป็นต้องชำระภาษีโดยประมาณรายไตรมาสให้กับ IRS และในบางกรณีอาจต้องชำระให้รัฐด้วย ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ภาษีของตน

โดยทั่วไป ภาษีโดยประมาณจะเกี่ยวข้องเมื่อ:

• คุณมีรายได้ที่ไม่มีการหักภาษี ณ ที่จ่าย
• คุณคาดว่าจะต้องชำระภาษีอย่างน้อย 1,000 ดอลลาร์หลังจากหักภาษี ณ ที่จ่ายและเครดิต
• คุณมีรายได้จากการจ้างงานตนเอง รายได้จากห้างหุ้นส่วน หรือรายได้ธุรกิจประเภทอื่นที่ส่งผ่านมาถึงคุณ

กำหนดครบกำหนดรายไตรมาสของรัฐบาลกลางโดยทั่วไปคือ:

• 15 เมษายน
• 15 มิถุนายน
• 15 กันยายน
• 15 มกราคม ของปีถัดไป

การพลาดการชำระภาษีโดยประมาณอาจทำให้เกิดค่าปรับได้ แม้ว่าคุณจะได้รับเงินคืนเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีก็ตาม ด้วยเหตุนี้ เจ้าของ LLC ควรติดตามรายได้ตลอดทั้งปี ไม่ใช่รอจนถึงฤดูยื่นภาษี

เมื่อใดที่ LLC ในรัฐนิวเจอร์ซีย์ต้องเสียภาษี Corporation Business Tax

ไม่ใช่ LLC ทุกแห่งที่จะต้องเสียภาษี Corporation Business Tax ของรัฐนิวเจอร์ซีย์ แต่บางกรณีก็ต้อง

โดยทั่วไป:

• LLC ธรรมดาที่ถูกเก็บภาษีเป็นห้างหุ้นส่วนหรือกิจการที่ไม่แยกต่างหาก มักไม่ต้องเสีย CBT ในระดับนิติบุคคล
• LLC ที่เลือกให้เก็บภาษีเป็น C corporation หรือ S corporation อาจอยู่ภายใต้กฎ CBT ที่ใช้กับประเภทธุรกิจนั้น

นี่คือเหตุผลที่การจัดประเภททางภาษีมีความสำคัญ การเลือกเพียงครั้งเดียวอาจเปลี่ยนไม่เพียงแต่การเก็บภาษีของรัฐบาลกลาง แต่รวมถึงภาระการยื่นภาษีระดับรัฐด้วย

หาก LLC ของคุณกำลังพิจารณาเลือกสถานะเป็นบริษัท ควรตัดสินใจโดยคำนึงถึงผลกระทบทั้งในระดับรัฐบาลกลางและรัฐนิวเจอร์ซีย์

การจ้างพนักงานในรัฐนิวเจอร์ซีย์

เมื่อ LLC ของคุณมีพนักงาน ภาพรวมภาษีจะซับซ้อนขึ้น คุณอาจต้องดูแลเรื่อง:

• การหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ณ ที่จ่าย
• การหักประกันสังคมและเมดิแคร์
• การนำส่งภาษีเงินเดือนของนายจ้าง
• การหักภาษีค่าจ้างของรัฐนิวเจอร์ซีย์
• ภาระเกี่ยวกับการว่างงาน
• การรายงานเงินเดือนประจำปี

ประเด็นสำคัญคือ ภาษีของพนักงานแยกจากภาษีของเจ้าของ เจ้าของ LLC อาจเสียภาษีจากกำไรธุรกิจในฐานะผู้ประกอบการอิสระ และยังต้องรับผิดชอบเรื่องการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านเงินเดือนเมื่อมีพนักงานเข้ามา

หากคุณกำลังจ้างพนักงานเป็นครั้งแรก โดยทั่วไปควรลงทะเบียนก่อนจ่ายเงินเดือนงวดแรก เพื่อให้การหักภาษีและการนำส่งภาษีเงินเดือนตั้งค่าได้ถูกต้องตั้งแต่วันแรก

เช็กลิสต์การเก็บบันทึกภาษี

การเก็บบันทึกที่ดีช่วยลดความเครียดและทำให้การยื่นภาษีเร็วขึ้น LLC ในรัฐนิวเจอร์ซีย์ควรเก็บ:

• บันทึกยอดขายแยกตามประเภทสินค้า หรือบริการ
• สำเนาใบรับรองการยกเว้นภาษี หากมี
• ใบเสร็จสำหรับการซื้อที่ต้องเสียภาษี
• บันทึกระยะทางและค่าใช้จ่าย
• เอกสารเงินเดือน
• หลักฐานการชำระภาษีโดยประมาณ
• ใบแจ้งยอดธนาคารและรายงานบัญชี
• สำเนาแบบยื่นภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐนิวเจอร์ซีย์

เอกสารที่เป็นระบบยังช่วยได้หากคุณต้องตอบหนังสือแจ้งจากหน่วยงานภาษี ชี้แจงการหักค่าใช้จ่าย หรือพิสูจน์ว่าธุรกรรมหนึ่งได้รับยกเว้นภาษีการขาย

Zenind ช่วยเจ้าของ LLC ในรัฐนิวเจอร์ซีย์อย่างไร

การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีจะง่ายขึ้นเมื่อธุรกิจถูกวางโครงสร้างอย่างถูกต้องตั้งแต่ต้น Zenind ช่วยผู้ก่อตั้งจัดตั้งและดูแลธุรกิจในรัฐนิวเจอร์ซีย์ด้วยบริการที่สนับสนุนการปฏิบัติตามข้อกำหนดในระยะเริ่มต้น ได้แก่:

• การจัดตั้ง LLC
• บริการตัวแทนจดทะเบียน
• การช่วยเหลือเรื่อง EIN
• การสนับสนุนการยื่นรายงานประจำปี
• เครื่องมือสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนดทางธุรกิจอย่างต่อเนื่อง

สำหรับเจ้าของจำนวนมาก แนวทางที่มีประสิทธิภาพที่สุดคือสร้างโครงสร้างทางกฎหมายที่เหมาะสมก่อน จากนั้นจึงเสริมการปฏิบัติตามข้อกำหนดทางภาษีร่วมกับนักบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติ

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีของ LLC ในรัฐนิวเจอร์ซีย์

LLC ทุกแห่งในรัฐนิวเจอร์ซีย์ต้องเสียภาษีการขายหรือไม่

ไม่จำเป็นต้องเป็นเช่นนั้น ภาษีการขายขึ้นอยู่กับว่าธุรกิจขายอะไร สินค้าหลายประเภทและบริการบางอย่างต้องเสียภาษี แต่ก็อาจมีข้อยกเว้นได้

LLC ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเองหรือไม่

โดยทั่วไปไม่ใช่ตามค่าเริ่มต้น LLC ส่วนใหญ่เป็นกิจการแบบส่งผ่านรายได้ เว้นแต่จะเลือกให้เก็บภาษีแบบบริษัท

อัตราภาษีการขายของรัฐนิวเจอร์ซีย์คือเท่าไร

อัตราภาษีการขายทั่วทั้งรัฐคือ 6.625% สำหรับยอดขายที่ต้องเสียภาษีส่วนใหญ่

อัตราภาษีการจ้างงานตนเองคือเท่าไร

อัตราภาษีการจ้างงานตนเองของรัฐบาลกลางในปัจจุบันคือ 15.3%

LLC สามารถลดภาษีการจ้างงานตนเองได้หรือไม่

ในบางกรณีได้ เจ้าของบางรายพิจารณาเลือกสถานะ S corporation แต่การเลือกนี้จะเพิ่มกฎด้านภาษีและเงินเดือนอีกหลายประการ

สรุปท้ายบทความ

ภาษีของ LLC ในรัฐนิวเจอร์ซีย์จัดการได้ไม่ยาก หากคุณเข้าใจองค์ประกอบต่าง ๆ ตั้งแต่เนิ่น ๆ ประเด็นหลักคือภาษีการขาย ภาษีการใช้ ภาษีการจ้างงานตนเอง การชำระภาษีโดยประมาณ ภาษีเงินเดือน และการที่การจัดประเภททางภาษีของ LLC อาจเปลี่ยนภาระการยื่นภาษีอย่างไร

หากคุณกำลังจัดตั้ง LLC ในรัฐนิวเจอร์ซีย์หรือทบทวนโครงสร้างปัจจุบันของคุณ ช่วงเวลาที่ดีที่สุดในการจัดระบบภาษีคือก่อนที่รายได้จะเริ่มไหลเข้ามา จะช่วยให้กระบวนการปฏิบัติตามข้อกำหนดราบรื่นขึ้น ควบคุมกระแสเงินสดได้ดีขึ้น และลดความประหลาดใจในช่วงยื่นภาษี