Taxele pentru un LLC din New Jersey: taxa pe vânzări, taxa de utilizare, taxa pe activități independente și reguli de depunere

Proprietarii unui LLC din New Jersey se confruntă cu o combinație de obligații fiscale federale și statale. Taxele exacte depind de modul în care este clasificat LLC-ul, dacă vinde bunuri sau servicii impozabile, dacă are angajați și dacă proprietarii au optat pentru tratamentul fiscal de tip S corporation.

Pentru multe afaceri mici, planificarea fiscală începe încă de la înființare. Cu cât înțelegeți mai repede modul în care New Jersey tratează LLC-ul dvs., cu atât este mai ușor să evitați penalitățile, să puneți deoparte bani pentru taxe și să vă organizați evidențele.

Cum impozitează New Jersey un LLC

În mod implicit, un LLC este în general o entitate de tip pass-through în scopuri fiscale federale pe venit. Asta înseamnă că, de obicei, afacerea nu plătește impozit pe venit pentru profitul obișnuit. În schimb, proprietarii raportează veniturile în declarațiile lor personale. În funcție de numărul de membri și de eventualele alegeri fiscale făcute, un LLC poate fi impozitat ca întreprindere individuală, parteneriat sau corporație.

În practică, un LLC din New Jersey se poate confrunta cu:

• impozit federal pe venit la nivelul proprietarului
• taxa pe activități independente pentru profiturile afacerii în cazul multor proprietari
• taxa pe vânzări din New Jersey pentru vânzările impozabile
• taxa de utilizare din New Jersey pentru anumite achiziții din afara statului
• taxe pe salarii dacă afacerea angajează personal
• impozit la nivel de corporație numai dacă LLC-ul este clasificat sau a ales să fie impozitat ca o corporație

Taxa pe vânzări din New Jersey

New Jersey aplică o taxă pe vânzări la nivel de stat de 6,625% pentru vânzarea majorității bunurilor corporale, a anumitor produse digitale și a unor servicii impozabile, cu excepția cazului în care se aplică o scutire.

Dacă LLC-ul dvs. vinde articole impozabile, în general trebuie să:

1. Vă înregistrați pentru colectarea taxei pe vânzări, dacă este necesar
2. Percepeți taxa corectă la momentul vânzării
3. Păstrați evidențe precise pentru vânzările impozabile și scutite
4. Vărsați taxa la stat la timp

Categoriile frecvent impozabile pot include marfă fizică, unele produse digitale și anumite servicii. Se pot aplica scutiri pentru anumite bunuri și tranzacții, astfel că afacerea ar trebui să confirme caracterul impozabil al fiecărui produs sau serviciu înainte de a taxa clienții.

Când contează cel mai mult taxa pe vânzări

Conformitatea cu taxa pe vânzări este deosebit de importantă pentru:

• afaceri de retail
• vânzători online care expediază articole impozabile către clienți din New Jersey
• afaceri de servicii care oferă servicii impozabile
• afaceri cu fluxuri de venituri atât impozabile, cât și neimpozabile

O greșeală frecventă este presupunerea că o afacere online nu are niciodată obligații privind taxa pe vânzări. Dacă LLC-ul dvs. vinde în New Jersey, iar produsul sau serviciul este impozabil, obligația se poate aplica chiar dacă firma este situată în alt stat.

Taxa de utilizare din New Jersey

Taxa de utilizare este strâns legată de taxa pe vânzări. Dacă LLC-ul dvs. cumpără bunuri impozabile din afara statului New Jersey și nu plătește suficientă taxă la momentul achiziției, New Jersey vă poate cere să plătiți taxa de utilizare.

Acest lucru apare de obicei atunci când cumpărați:

• mobilier de birou
• echipamente
• consumabile
• stocuri
• alte articole impozabile de la vânzători din afara statului

Rata taxei de utilizare este aceeași cu taxa pe vânzări din New Jersey, respectiv 6,625%. În practică, taxa de utilizare menține achizițiile din afara statului și cele din interiorul statului pe o bază fiscală echivalentă.

Taxele federale pentru proprietarii unui LLC din New Jersey

Un LLC nu creează automat o categorie separată de impozitare federală pe venit. IRS clasifică afacerea în funcție de structura de proprietate și de alegerile făcute.

LLC-uri cu un singur membru

Un LLC cu un singur membru este adesea tratat ca o entitate ignorată în scopuri fiscale federale pe venit. Veniturile afacerii trec, de regulă, direct în declarația proprietarului.

LLC-uri cu mai mulți membri

Un LLC cu mai mulți membri este, de regulă, tratat ca parteneriat, cu excepția cazului în care optează pentru tratament de corporație. LLC-ul depune o declarație informativă, iar proprietarii raportează partea lor de venit.

LLC-uri impozitate ca S corporation sau C corporation

Un LLC poate opta să fie impozitat ca S corporation sau C corporation dacă îndeplinește cerințele și depune formularele corespunzătoare. Aceasta schimbă modul în care este impozitată afacerea și poate afecta remunerația proprietarilor, obligațiile de payroll și profiturile păstrate în firmă.

Pentru mulți proprietari de afaceri mici, tratamentul de tip S corporation merită discutat cu un profesionist fiscal, deoarece în situația potrivită poate reduce taxa pe activități independente. Dar adaugă și responsabilități suplimentare de payroll și conformitate.

Taxa pe activități independente

Dacă lucrați activ în propriul LLC și obțineți profit din afacere, este posibil să datorați taxa pe activități independente. Această taxă acoperă contribuțiile la Social Security și Medicare pentru persoanele care lucrează pe cont propriu.

Rata actuală a taxei pe activități independente este de 15,3%. Aceasta este alcătuită din:

• 12,4% pentru Social Security
• 2,9% pentru Medicare

Această taxă se poate aplica chiar și atunci când LLC-ul dvs. este, de asemenea, supus impozitului federal pe venit la nivelul proprietarului. În multe cazuri, proprietarul LLC-ului trebuie să se pregătească pentru ambele.

De ce este importantă

Taxa pe activități independente poate face un LLC profitabil mult mai costisitor decât se așteaptă proprietarii. O afacere poate arăta bine pe hârtie, dar dacă proprietarul nu rezervă bani pentru taxe, primul termen de plată poate crea o problemă de lichiditate.

Ajută un obicei simplu:

• estimați obligația fiscală în fiecare trimestru
• transferați un procent din fiecare încasare într-un cont de taxe
• analizați separat profitul și retragerile proprietarului
• recalculați cifrele după schimbări majore ale veniturilor

Plăți estimate de impozit

Mulți proprietari de LLC din New Jersey trebuie să facă plăți estimate trimestrial către IRS și, uneori, și către stat, în funcție de situația lor fiscală.

Plățile estimate devin de obicei importante atunci când:

• aveți venituri care nu sunt supuse reținerii la sursă
• vă așteptați să datorați cel puțin 1.000 USD după rețineri și credite
• obțineți venituri din activități independente, venituri de parteneriat sau alte venituri de afaceri care vă trec prin declarația personală

Termenele federale obișnuite pentru plățile trimestriale sunt:

• 15 aprilie
• 15 iunie
• 15 septembrie
• 15 ianuarie a anului următor

Neplata la timp a sumelor estimate poate atrage penalități, chiar dacă la depunerea declarației anuale primiți rambursare. Din acest motiv, proprietarii de LLC ar trebui să urmărească veniturile pe parcursul anului, nu să aștepte până în sezonul de depunere.

Când datorează LLC-urile din New Jersey Corporation Business Tax

Nu toate LLC-urile datorează New Jersey Corporation Business Tax, dar unele da.

În general:

• un LLC obișnuit, impozitat ca parteneriat sau entitate ignorată, de regulă nu datorează CBT la nivel de entitate
• un LLC care optează să fie impozitat ca C corporation sau S corporation poate deveni supus regulilor CBT aplicabile acelor tipuri de entități

Acesta este unul dintre motivele pentru care clasificarea fiscală contează. O alegere aparent mică poate schimba nu doar tratamentul fiscal federal, ci și obligațiile de depunere la nivel de stat.

Dacă LLC-ul dvs. ia în considerare o alegere de tip corporație, decizia ar trebui luată având în vedere atât consecințele federale, cât și cele din New Jersey.

Angajarea de personal în New Jersey

Odată ce LLC-ul dvs. are angajați, situația fiscală devine mai complexă. Este posibil să trebuiască să gestionați:

• reținerea federală a impozitului pe venit
• reținerea pentru Social Security și Medicare
• depuneri ale taxelor pe salarii datorate de angajator
• reținerea la sursă pentru New Jersey
• obligații legate de șomaj
• raportare anuală a salariilor

Ideea principală este că taxele angajaților sunt separate de taxele proprietarilor. Proprietarul unui LLC poate fi impozitat pentru profitul afacerii ca persoană care desfășoară activități independente, dar poate fi și responsabil pentru conformitatea payroll după ce sunt adăugați angajați.

Dacă angajați pentru prima dată, este de obicei mai bine să vă înregistrați înainte de emiterea primului salariu, astfel încât reținerile și depunerile payroll să fie configurate corect din prima zi.

Checklist pentru evidența fiscală

Evidențele bune reduc stresul și fac depunerea declarațiilor mai rapidă. Un LLC din New Jersey ar trebui să păstreze:

• evidențe ale vânzărilor pe tip de produs sau serviciu
• copii ale certificatelor de scutire, dacă este cazul
• chitanțe pentru achiziții impozabile
• registre de kilometri și cheltuieli
• evidențe payroll
• confirmări ale plăților estimate de impozit
• extrase de cont și rapoarte de contabilitate
• copii ale declarațiilor federale și din New Jersey

Un traseu documentar clar ajută și dacă trebuie să răspundeți la o notificare, să justificați o deducere sau să demonstrați că o tranzacție a fost scutită de taxa pe vânzări.

Cum ajută Zenind proprietarii de LLC din New Jersey

Conformitatea fiscală este mai ușoară atunci când afacerea este configurată corect de la început. Zenind îi ajută pe fondatori să își înființeze și să își mențină afacerile din New Jersey cu servicii care sprijină conformitatea timpurie, inclusiv:

• înființare LLC
• serviciu de registered agent
• suport pentru EIN
• suport pentru depunerea raportului anual
• instrumente continue de conformitate pentru afacere

Pentru mulți proprietari, cea mai eficientă abordare este să construiască mai întâi structura juridică potrivită, apoi să adauge conformitatea fiscală împreună cu un contabil sau un profesionist fiscal calificat.

Întrebări frecvente despre taxele unui LLC din New Jersey

Fiecare LLC din New Jersey plătește taxa pe vânzări?

Nu. Taxa pe vânzări depinde de ceea ce vinde afacerea. Multe bunuri și unele servicii sunt impozabile, dar se pot aplica scutiri.

LLC-ul plătește singur impozit federal pe venit?

De obicei, nu în mod implicit. Majoritatea LLC-urilor sunt entități pass-through, cu excepția cazului în care optează pentru impozitare ca corporație.

Care este rata taxei pe vânzări din New Jersey?

Rata taxei pe vânzări la nivel de stat este de 6,625% pentru majoritatea vânzărilor impozabile.

Care este rata taxei pe activități independente?

Rata federală actuală a taxei pe activități independente este de 15,3%.

Poate un LLC să reducă taxa pe activități independente?

În unele cazuri, da. Unii proprietari iau în considerare tratamentul de tip S corporation, dar această opțiune adaugă reguli suplimentare privind taxele și payroll-ul.

Concluzii

Taxele pentru un LLC din New Jersey sunt gestionabile atunci când înțelegeți din timp elementele principale. Aspectele esențiale sunt taxa pe vânzări, taxa de utilizare, taxa pe activități independente, plățile estimate, taxele pe salarii și dacă clasificarea fiscală a LLC-ului schimbă obligațiile de depunere.

Dacă înființați un LLC în New Jersey sau vă revizuiți structura actuală, cel mai bun moment pentru a vă organiza planul fiscal este înainte de începerea veniturilor. Astfel obțineți un proces de conformitate mai clar, un control mai bun al fluxului de numerar și mai puține surprize la momentul depunerii.