Dane LLC v New Jersey: daň z predaja, daň z používania, daň zo samostatnej zárobkovej činnosti a pravidlá podávania priznaní

Majitelia LLC v New Jersey riešia kombináciu federálnych a štátnych daňových povinností. Presné dane závisia od toho, ako je LLC klasifikovaná, či predáva zdaniteľný tovar alebo služby, či má zamestnancov a či si vlastníci zvolili zdaňovanie ako S korporácia.

Pre mnohé malé podniky sa daňové plánovanie začína už pri vzniku firmy. Čím skôr pochopíte, ako New Jersey zaobchádza s vašou LLC, tým ľahšie sa vyhnete pokutám, vyhradíte si peniaze na dane a udržíte si poriadok v evidencii.

Ako New Jersey zdaňuje LLC

Predvolene je LLC pre účely federálnej dane z príjmu spravidla prechodným subjektom. To znamená, že samotná firma zvyčajne neplatí daň z bežného zisku. Namiesto toho vlastníci vykazujú príjem vo svojich osobných priznaniach. V závislosti od počtu členov a od zvolených daňových volieb môže byť LLC zdaňovaná ako živnostník, partnerstvo alebo korporácia.

V praxi môže LLC v New Jersey čeliť týmto povinnostiam:

• federálna daň z príjmu na úrovni vlastníka
• daň zo samostatnej zárobkovej činnosti zo zisku podniku pre mnohých vlastníkov
• daň z predaja v New Jersey pri zdaniteľných predajoch
• daň z používania v New Jersey pri určitých nákupoch z iného štátu
• mzdové dane, ak podnik zamestnáva pracovníkov
• daň na úrovni korporácie iba vtedy, ak je LLC klasifikovaná alebo si zvolí zdaňovanie ako korporácia

Daň z predaja v New Jersey

New Jersey uplatňuje celostátnu daň z predaja vo výške 6,625 % na predaj väčšiny hmotného osobného majetku, určených digitálnych produktov a určitých zdaniteľných služieb, pokiaľ sa neuplatní oslobodenie.

Ak vaša LLC predáva zdaniteľné položky, spravidla musíte:

1. zaregistrovať sa na výber dane z predaja, ak je to potrebné
2. účtovať správnu daň pri predaji
3. viesť presné záznamy o zdaniteľných a oslobodených predajoch
4. odviesť daň štátu včas

Medzi bežné kategórie, ktoré môžu byť zdaniteľné, patria fyzický tovar, niektoré digitálne produkty a určité služby. Na konkrétne tovary a transakcie sa môžu vzťahovať oslobodenia, preto by si podnik mal pred účtovaním zákazníkom overiť, či je daný produkt alebo služba zdaniteľná.

Kedy je daň z predaja najdôležitejšia

Dodržiavanie predpisov o dani z predaja je obzvlášť dôležité pre:

• maloobchodné podniky
• e-commerce predajcov, ktorí posielajú zdaniteľný tovar zákazníkom v New Jersey
• servisné podniky ponúkajúce zdaniteľné služby
• podniky so zdaniteľnými aj nezdaniteľnými príjmami

Častou chybou je predpoklad, že online podnik nikdy nemá povinnosti súvisiace s daňou z predaja. Ak vaša LLC predáva do New Jersey a produkt alebo služba je zdaniteľná, povinnosť môže vzniknúť aj vtedy, keď je vaša spoločnosť sídliaca inde.

Daň z používania v New Jersey

Daň z používania úzko súvisí s daňou z predaja. Ak vaša LLC nakupuje zdaniteľný tovar mimo New Jersey a pri nákupe nezaplatí dostatočnú daň, New Jersey môže vyžadovať úhradu dane z používania.

Toto sa zvyčajne týka nákupov ako:

• kancelársky nábytok
• vybavenie
• spotrebný materiál
• zásoby
• iný zdaniteľný tovar od dodávateľov z iného štátu

Sadzba dane z používania sa rovná dani z predaja v New Jersey, teda 6,625 %. V praxi pomáha daň z používania vyrovnávať podmienky medzi nákupmi v štáte a mimo štátu.

Federálne dane pre vlastníkov LLC v New Jersey

LLC automaticky nevytvára samostatnú kategóriu federálnej dane z príjmu. IRS klasifikuje podnik podľa vlastníckej štruktúry a zvolených volieb.

Jednočlenné LLC

Jednočlenná LLC sa pre účely federálnej dane z príjmu často považuje za disregarded entity. Príjem podniku zvyčajne prechádza priamo do priznania vlastníka.

Viacčlenné LLC

Viacčlenná LLC sa spravidla považuje za partnerstvo, pokiaľ si nezvolí zdaňovanie ako korporácia. LLC podáva informačné priznanie a vlastníci vykazujú svoj podiel na príjme.

LLC zdaňované ako S korporácie alebo C korporácie

LLC si môže zvoliť zdaňovanie ako S korporácia alebo C korporácia, ak spĺňa podmienky a podá príslušné formuláre. To mení spôsob zdaňovania podniku a môže ovplyvniť odmeňovanie vlastníkov, mzdové povinnosti a nerozdelený zisk.

Pre mnohých malých podnikateľov stojí za to prebrať zdaňovanie ako S korporácia s daňovým odborníkom, pretože v správnej situácii môže znížiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Zároveň však prináša ďalšie povinnosti v oblasti miezd a dodržiavania predpisov.

Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti

Ak aktívne pracujete vo svojej LLC a poberáte zisk podniku, môžete byť povinní platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Táto daň pokrýva príspevky na Social Security a Medicare pre ľudí, ktorí pracujú sami na seba.

Aktuálna sadzba dane zo samostatnej zárobkovej činnosti je 15,3 %. Táto sadzba sa skladá z:

• 12,4 % na Social Security
• 2,9 % na Medicare

Táto daň sa môže uplatniť aj vtedy, keď je vaša LLC zároveň predmetom federálnej dane z príjmu na úrovni vlastníka. V mnohých prípadoch si majiteľ LLC musí plánovať obidve povinnosti.

Prečo je to dôležité

Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti môže ziskovú LLC predražiť viac, než vlastníci očakávajú. Podnik môže vyzerať na papieri zdravo, ale ak si vlastník neodloží hotovosť na dane, prvý termín platby môže spôsobiť problém s likviditou.

Pomáha jednoduchý zvyk:

• odhadnúť daňovú povinnosť každý štvrťrok
• prevádzať percento z každej úhrady na daňový účet
• sledovať zisk a výbery vlastníka oddelene
• prepočítať čísla po výraznej zmene tržieb

Odhadované daňové platby

Mnohí vlastníci LLC v New Jersey musia platiť štvrťročné odhadované daňové platby IRS a niekedy aj štátu, v závislosti od svojej daňovej situácie.

Odhadovaná daň je zvyčajne dôležitá, keď:

• máte príjem, z ktorého sa neodvádza zrážková daň
• očakávate, že po zrážkach a kreditoch budete dlžiť aspoň 1 000 USD
• poberáte príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti, partnerský príjem alebo iný podnikateľský príjem, ktorý vám prechádza do osobného daňového priznania

Bežné federálne termíny štvrťročných platieb sú:

• 15. apríl
• 15. jún
• 15. september
• 15. január nasledujúceho roka

Zmeškané odhadované platby môžu viesť k pokutám, aj keď pri ročnom priznaní dostanete preplatok. Preto by vlastníci LLC mali sledovať príjem počas celého roka a nečakať až na daňové obdobie.

Kedy LLC v New Jersey platia Corporation Business Tax

Nie každá LLC v New Jersey platí Corporation Business Tax, ale niektoré áno.

Vo všeobecnosti platí:

• bežná LLC zdaňovaná ako partnerstvo alebo disregarded entity zvyčajne neplatí CBT na úrovni subjektu
• LLC, ktorá si zvolí zdaňovanie ako C korporácia alebo S korporácia, môže podliehať pravidlám CBT, ktoré sa vzťahujú na tieto typy subjektov

Aj preto záleží na daňovej klasifikácii. Malá voľba môže zmeniť nielen federálne daňové zaobchádzanie, ale aj povinnosti podávania priznaní v štáte.

Ak vaša LLC zvažuje voľbu zdaňovania ako korporácia, malo by sa rozhodnutie robiť s ohľadom na federálne aj newjerseysk é dôsledky.

Zamestnávanie pracovníkov v New Jersey

Keď vaša LLC zamestná pracovníkov, daňová situácia sa stáva zložitejšou. Možno budete musieť riešiť:

• federálnu zrážku dane z príjmu
• zrážky na Social Security a Medicare
• odvodové povinnosti zamestnávateľa v rámci miezd
• zrážky dane z miezd v New Jersey
• povinnosti súvisiace s nezamestnanosťou
• ročné mzdové vykazovanie

Kľúčové je, že dane zamestnancov sú oddelené od daní vlastníka. Majiteľ LLC môže byť zdanený zo zisku podniku ako samostatne zárobkovo činná osoba a zároveň niesť zodpovednosť za mzdové dodržiavanie predpisov po prijatí zamestnancov.

Ak prijímate prvého zamestnanca, zvyčajne je najlepšie zaregistrovať sa ešte pred vystavením prvej výplaty, aby bolo zrážanie a odvody miezd nastavené správne od prvého dňa.

Kontrolný zoznam daňovej evidencie

Dobré záznamy znižujú stres a urýchľujú podanie daňového priznania. LLC v New Jersey by mala uchovávať:

• záznamy o predaji podľa typu produktu alebo služby
• kópie oslobodzovacích certifikátov, ak sú relevantné
• účtenky za zdaniteľné nákupy
• záznamy o najazdených míľach a výdavkoch
• mzdové záznamy
• potvrdenia o odhadovaných daňových platbách
• bankové výpisy a účtovné prehľady
• kópie federálnych a newjerseyských podaní

Prehľadná dokumentácia tiež pomáha, ak musíte reagovať na oznámenie, doložiť odpočítanie alebo preukázať, že transakcia bola oslobodená od dane z predaja.

Ako Zenind pomáha majiteľom LLC v New Jersey

Daňové dodržiavanie je jednoduchšie, keď je podnik od začiatku nastavený správne. Zenind pomáha zakladateľom založiť a spravovať ich podniky v New Jersey prostredníctvom služieb, ktoré podporujú počiatočné dodržiavanie predpisov, vrátane:

• založenia LLC
• služby registrovaného agenta
• podpory pri získaní EIN
• podpory pri podaní výročnej správy
• nástrojov na priebežné dodržiavanie podnikových povinností

Pre mnohých vlastníkov je najefektívnejší postup najprv vybudovať správnu právnu štruktúru a potom k nej pridať daňové dodržiavanie s pomocou kvalifikovaného účtovníka alebo daňového odborníka.

Často kladené otázky o daniach LLC v New Jersey

Platí každá LLC v New Jersey daň z predaja?

Nie. Daň z predaja závisí od toho, čo podnik predáva. Mnohé tovary a niektoré služby sú zdaniteľné, ale môžu sa uplatniť oslobodenia.

Platí LLC sama federálnu daň z príjmu?

Zvyčajne nie, predvolene nie. Väčšina LLC je prechodným subjektom, pokiaľ si nezvolí zdaňovanie ako korporácia.

Aká je sadzba dane z predaja v New Jersey?

Celostátna sadzba dane z predaja je 6,625 % na väčšinu zdaniteľných predajov.

Aká je sadzba dane zo samostatnej zárobkovej činnosti?

Aktuálna federálna sadzba dane zo samostatnej zárobkovej činnosti je 15,3 %.

Môže LLC znížiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti?

V niektorých prípadoch áno. Niektorí vlastníci uvažujú o zdaňovaní ako S korporácia, no táto voľba prináša ďalšie daňové a mzdové pravidlá.

Záverečné myšlienky

Dane LLC v New Jersey sú zvládnuteľné, keď včas pochopíte ich jednotlivé časti. Hlavné oblasti sú daň z predaja, daň z používania, daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, odhadované platby, mzdové dane a to, či daňová klasifikácia vašej LLC mení povinnosti podávania priznaní.

Ak zakladáte LLC v New Jersey alebo prehodnocujete svoje súčasné nastavenie, najlepší čas usporiadať si daňový plán je ešte pred začiatkom príjmov. Získate tak čistejší proces dodržiavania predpisov, lepšiu kontrolu hotovosti a menej prekvapení pri podávaní priznaní.