Belastingen voor een New Jersey LLC: omzetbelasting, use tax, zelfstandigenbelasting en aangiftevoorschriften

Eigenaren van een LLC in New Jersey krijgen te maken met een mix van federale en staatsbelastingverplichtingen. De exacte belastingen hangen af van hoe de LLC fiscaal wordt geclassificeerd, of het bedrijf belastbare goederen of diensten verkoopt, of het personeel heeft en of de eigenaren hebben gekozen voor behandeling als S-corporation.

Voor veel kleine bedrijven begint belastingplanning al bij de oprichting. Hoe eerder u begrijpt hoe New Jersey uw LLC behandelt, hoe makkelijker het is om boetes te voorkomen, geld apart te zetten voor belastingen en uw administratie op orde te houden.

Hoe New Jersey een LLC belast

Standaard is een LLC voor de federale inkomstenbelasting meestal een pass-through entiteit. Dat betekent dat het bedrijf zelf doorgaans geen inkomstenbelasting betaalt over de normale winst. In plaats daarvan geven de eigenaren het inkomen op hun persoonlijke aangifte aan. Afhankelijk van het aantal leden en eventuele gekozen fiscale behandelingen kan een LLC worden belast als een eenmanszaak, vennootschap of corporation.

In de praktijk kan een New Jersey LLC te maken krijgen met:

• Federale inkomstenbelasting op eigenaarsniveau
• Zelfstandigenbelasting over bedrijfswinst voor veel eigenaren
• Omzetbelasting in New Jersey op belastbare verkopen
• Use tax in New Jersey op bepaalde aankopen buiten de staat
• Loonheffingen als het bedrijf werknemers in dienst neemt
• Belasting op bedrijfsniveau alleen als de LLC als corporation wordt geclassificeerd of ervoor kiest om zo te worden belast

Omzetbelasting in New Jersey

New Jersey heft een statewide omzetbelasting van 6,625% op de verkoop van de meeste tastbare persoonlijke eigendommen, bepaalde digitale producten en sommige belastbare diensten, tenzij een vrijstelling van toepassing is.

Als uw LLC belastbare artikelen verkoopt, moet u doorgaans:

1. Registreren om omzetbelasting te innen indien vereist
2. De juiste belasting aanrekenen op het moment van verkoop
3. Nauwkeurige administratie bijhouden van belastbare en vrijgestelde verkopen
4. De belasting op tijd afdragen aan de staat

Veelvoorkomende categorieën die belastbaar kunnen zijn, zijn fysieke goederen, sommige digitale producten en bepaalde diensten. Vrijstellingen kunnen gelden voor specifieke goederen en transacties, dus het bedrijf moet de belastbaarheid van elk product of elke dienst bevestigen voordat klanten worden belast.

Wanneer omzetbelasting het belangrijkst is

Naleving van de omzetbelasting is vooral belangrijk voor:

• Retailbedrijven
• E-commerceverkopers die belastbare artikelen naar klanten in New Jersey verzenden
• Dienstverlenende bedrijven die belastbare diensten aanbieden
• Bedrijven met zowel belastbare als niet-belastbare inkomstenstromen

Een veelgemaakte fout is aannemen dat een online bedrijf nooit omzetbelastingverplichtingen heeft. Als uw LLC verkoopt aan klanten in New Jersey en het product of de dienst belastbaar is, kan die verplichting ook gelden als uw bedrijf elders is gevestigd.

Use tax in New Jersey

Use tax hangt nauw samen met omzetbelasting. Als uw LLC belastbare goederen buiten New Jersey koopt en bij aankoop niet genoeg belasting betaalt, kan New Jersey vereisen dat u in plaats daarvan use tax betaalt.

Dit komt meestal voor wanneer u koopt:

• Kantoormeubilair
• Apparatuur
• Benodigdheden
• Voorraad
• Andere belastbare artikelen van verkopers buiten de staat

Het use-tax-tarief is gelijk aan de omzetbelasting in New Jersey: 6,625%. In de praktijk zorgt use tax ervoor dat aankopen binnen en buiten de staat fiscaal gelijk worden behandeld.

Federale belastingen voor eigenaren van een New Jersey LLC

Een LLC creëert niet automatisch een aparte categorie voor federale inkomstenbelasting. De IRS classificeert het bedrijf op basis van eigendomsstructuur en verkiezingen.

LLC's met één eigenaar

Een LLC met één eigenaar wordt voor de federale inkomstenbelasting vaak behandeld als een disregarded entity. De bedrijfsinkomsten lopen dan meestal rechtstreeks door naar de aangifte van de eigenaar.

LLC's met meerdere eigenaren

Een LLC met meerdere eigenaren wordt doorgaans behandeld als een vennootschap, tenzij het bedrijf kiest voor corporation-behandeling. De LLC dient dan een informatieve aangifte in en de eigenaren geven hun aandeel in de inkomsten op.

LLC's die als S-corporation of C-corporation worden belast

Een LLC kan ervoor kiezen om als S-corporation of C-corporation te worden belast als het aan de voorwaarden voldoet en de juiste formulieren indient. Dit verandert hoe het bedrijf wordt belast en kan gevolgen hebben voor de beloning van eigenaren, loonadministratie en ingehouden winsten.

Voor veel kleine ondernemers is S-corporation-behandeling het bespreken waard met een belastingprofessional, omdat dit in de juiste situatie de zelfstandigenbelasting kan verlagen. Daar staat wel tegenover dat er extra loonadministratie en nalevingsverplichtingen bijkomen.

Zelfstandigenbelasting

Als u actief in uw LLC werkt en bedrijfswinst ontvangt, kunt u zelfstandigenbelasting verschuldigd zijn. Deze belasting dekt de Social Security- en Medicare-bijdragen voor mensen die voor zichzelf werken.

Het huidige tarief voor zelfstandigenbelasting is 15,3%. Dat tarief bestaat uit:

• 12,4% voor Social Security
• 2,9% voor Medicare

Deze belasting kan ook van toepassing zijn wanneer uw LLC op eigenaarsniveau al onderworpen is aan federale inkomstenbelasting. In veel gevallen moet de eigenaar van de LLC dus rekening houden met beide.

Waarom dit belangrijk is

Zelfstandigenbelasting kan een winstgevende LLC veel duurder maken dan eigenaren verwachten. Een bedrijf kan er op papier gezond uitzien, maar als de eigenaar geen geld reserveert voor belastingen, kan de eerste betaaldatum voor liquiditeitsproblemen zorgen.

Een eenvoudige gewoonte helpt:

• Schat elk kwartaal uw belastingplicht in
• Zet een percentage van elke betaling over naar een belastingrekening
• Bekijk winst en onttrekkingen van de eigenaar afzonderlijk
• Controleer de cijfers opnieuw na grote omzetwijzigingen

Geraamde belastingbetalingen

Veel eigenaren van een LLC in New Jersey moeten kwartaalgewijs geraamde belastingbetalingen doen aan de IRS en soms ook aan de staat, afhankelijk van hun belastingsituatie.

Geraamde belasting is meestal van belang wanneer:

• U inkomen hebt waarover geen loonheffing wordt ingehouden
• U verwacht na inhoudingen en heffingskortingen ten minste $1.000 verschuldigd te zijn
• U zelfstandigeninkomen, partnerschapsinkomen of ander bedrijfsinkomen ontvangt dat via u doorvloeit

De gebruikelijke federale vervaldata per kwartaal zijn:

• 15 april
• 15 juni
• 15 september
• 15 januari van het volgende jaar

Het overslaan van geraamde betalingen kan boetes opleveren, zelfs als u bij uw jaarlijkse aangifte geld terugkrijgt. Daarom moeten eigenaren van een LLC hun inkomsten het hele jaar door volgen in plaats van te wachten tot het aangifteseizoen.

Wanneer New Jersey LLC's Corporation Business Tax verschuldigd zijn

Niet elke LLC is in New Jersey Corporation Business Tax verschuldigd, maar sommige wel.

In het algemeen:

• Een gewone LLC die als vennootschap of disregarded entity wordt belast, is doorgaans niet op entiteitsniveau onderworpen aan de CBT
• Een LLC die ervoor kiest om als C-corporation of S-corporation te worden belast, kan onder de CBT-regels vallen die op die entiteitstypen van toepassing zijn

Dit is een van de redenen waarom de fiscale classificatie belangrijk is. Een kleine verkiezing kan niet alleen de federale belastingbehandeling veranderen, maar ook de aangifteverplichtingen op staatsniveau.

Als uw LLC overweegt om voor corporation-behandeling te kiezen, moet die beslissing worden genomen met zowel federale als New Jersey-gevolgen in gedachten.

Werknemers aannemen in New Jersey

Zodra uw LLC werknemers heeft, wordt het belastingbeeld complexer. U moet mogelijk omgaan met:

• Federale loonheffing op inkomstenbelasting
• Inhouding voor Social Security en Medicare
• Stortingen van werkgeversloonheffingen
• Looninhouding voor New Jersey
• Werkloosheidsgerelateerde verplichtingen
• Jaarlijkse loonrapportage

Het belangrijkste is dat belasting voor werknemers losstaat van belasting voor eigenaren. Een eigenaar van een LLC kan als zelfstandige worden belast op bedrijfswinst en tegelijk verantwoordelijk zijn voor loonadministratie zodra er werknemers bijkomen.

Als u voor het eerst mensen aanneemt, is het meestal het beste om u te registreren voordat de eerste loonbetaling wordt gedaan, zodat inhoudingen en loonstortingen vanaf dag één correct worden ingesteld.

Checklist voor belastingadministratie

Goede administratie vermindert stress en versnelt de belastingaangifte. Een LLC in New Jersey zou het volgende moeten bewaren:

• Verkoopadministratie per product- of diensttype
• Kopieën van vrijstellingscertificaten indien van toepassing
• Bonnen voor belastbare aankopen
• Kilometerregistratie en onkostenlogboeken
• Loonadministratie
• Bevestigingen van geraamde belastingbetalingen
• Bankafschriften en boekhoudrapporten
• Kopieën van federale en staatsaangiften

Een duidelijke papieren trail helpt ook als u moet reageren op een kennisgeving, een aftrekpost moet onderbouwen of moet aantonen dat een transactie was vrijgesteld van omzetbelasting.

Hoe Zenind eigenaren van een New Jersey LLC helpt

Belastingnaleving is eenvoudiger wanneer het bedrijf vanaf het begin goed is opgezet. Zenind helpt oprichters bij het vormen en onderhouden van hun onderneming in New Jersey met diensten die de naleving in de beginfase ondersteunen, waaronder:

• Oprichting van een LLC
• Registered agent-dienst
• Ondersteuning bij EIN-aanvraag
• Ondersteuning bij het indienen van het jaarlijkse rapport
• Doorlopende tools voor bedrijfsnaleving

Voor veel eigenaren is de meest efficiënte aanpak om eerst de juiste juridische structuur op te zetten en daarna de belastingnaleving uit te bouwen met een gekwalificeerde accountant of belastingprofessional.

Veelgestelde vragen over belastingen voor een New Jersey LLC

Betaalt elke New Jersey LLC omzetbelasting?

Nee. De omzetbelasting hangt af van wat het bedrijf verkoopt. Veel goederen en sommige diensten zijn belastbaar, maar vrijstellingen kunnen van toepassing zijn.

Betaalt een LLC zelf federale inkomstenbelasting?

Meestal niet standaard. De meeste LLC's zijn pass-through entiteiten, tenzij zij kiezen voor corporation-belasting.

Wat is het omzetbelastingtarief in New Jersey?

Het statewide omzetbelastingtarief is 6,625% op de meeste belastbare verkopen.

Wat is het tarief voor zelfstandigenbelasting?

Het huidige federale tarief voor zelfstandigenbelasting is 15,3%.

Kan een LLC de zelfstandigenbelasting verlagen?

In sommige gevallen wel. Sommige eigenaren overwegen S-corporation-behandeling, maar die keuze brengt extra belasting- en loonregels met zich mee.

Slotgedachten

Belastingen voor een New Jersey LLC zijn beheersbaar als u de verschillende onderdelen vroegtijdig begrijpt. De belangrijkste aandachtspunten zijn omzetbelasting, use tax, zelfstandigenbelasting, geraamde betalingen, loonheffingen en de vraag of de fiscale classificatie van uw LLC invloed heeft op de aangifteverplichtingen.

Als u een New Jersey LLC opricht of uw huidige structuur evalueert, is het beste moment om uw belastingplan te organiseren voordat de omzet binnenkomt. Dat zorgt voor een strakker nalevingsproces, beter beheer van de cashflow en minder verrassingen bij de aangifte.