New Jersey LLC-Steuern: Sales Tax, Use Tax, Selbstständigensteuer und Einreichungsregeln

Inhaber einer LLC in New Jersey sehen sich einer Mischung aus bundesstaatlichen und staatlichen Steuerpflichten gegenüber. Die genauen Steuern hängen davon ab, wie die LLC steuerlich eingestuft wird, ob sie steuerpflichtige Waren oder Dienstleistungen verkauft, ob sie Mitarbeiter beschäftigt und ob die Eigentümer die Besteuerung als S corporation gewählt haben.

Für viele kleine Unternehmen beginnt die Steuerplanung bereits bei der Gründung. Je früher Sie verstehen, wie New Jersey Ihre LLC behandelt, desto leichter lassen sich Strafen vermeiden, Geld für Steuern zurücklegen und Ihre Unterlagen geordnet halten.

Wie New Jersey eine LLC besteuert

Standardmäßig ist eine LLC für bundesstaatliche Einkommensteuerzwecke in der Regel eine Pass-through-Einheit. Das bedeutet, dass das Unternehmen selbst normalerweise keine Einkommensteuer auf laufende Gewinne zahlt. Stattdessen melden die Eigentümer die Einkünfte in ihren persönlichen Steuererklärungen. Je nach Anzahl der Mitglieder und vorgenommenen Steuerwahlen kann eine LLC als Einzelunternehmen, Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft besteuert werden.

In der Praxis kann eine LLC in New Jersey folgenden Steuern unterliegen:

• Bundesstaatliche Einkommensteuer auf Ebene der Eigentümer
• Selbstständigensteuer auf Unternehmensgewinne für viele Eigentümer
• New Jersey Sales Tax auf steuerpflichtige Verkäufe
• New Jersey Use Tax auf bestimmte außerstaatliche Einkäufe
• Lohnsteuern, wenn das Unternehmen Mitarbeiter beschäftigt
• Steuern auf Unternehmensebene nur dann, wenn die LLC als Kapitalgesellschaft eingestuft wird oder sich dafür entscheidet

New Jersey Sales Tax

New Jersey erhebt eine landesweite Sales Tax von 6.625 % auf den Verkauf der meisten beweglichen körperlichen Gegenstände, bestimmter digitaler Produkte und bestimmter steuerpflichtiger Dienstleistungen, sofern keine Befreiung gilt.

Wenn Ihre LLC steuerpflichtige Artikel verkauft, müssen Sie in der Regel:

1. Sich zur Erhebung der Sales Tax registrieren, falls erforderlich
2. Die korrekte Steuer zum Verkaufszeitpunkt berechnen
3. Sorgfältige Aufzeichnungen über steuerpflichtige und steuerfreie Verkäufe führen
4. Die Steuer rechtzeitig an den Staat abführen

Zu den häufig steuerpflichtigen Kategorien gehören physische Waren, einige digitale Produkte und bestimmte Dienstleistungen. Für bestimmte Waren und Transaktionen können Ausnahmen gelten, daher sollte das Unternehmen die Steuerpflicht jedes Produkts oder jeder Dienstleistung vor der Berechnung gegenüber Kunden prüfen.

Wann Sales Tax besonders wichtig ist

Die Einhaltung der Sales Tax ist besonders wichtig für:

• Einzelhandelsunternehmen
• E-Commerce-Händler, die steuerpflichtige Waren an Kunden in New Jersey versenden
• Dienstleistungsunternehmen, die steuerpflichtige Leistungen anbieten
• Unternehmen mit sowohl steuerpflichtigen als auch nicht steuerpflichtigen Umsatzquellen

Ein häufiger Fehler ist die Annahme, dass ein Online-Unternehmen niemals Sales-Tax-Pflichten hat. Wenn Ihre LLC in New Jersey verkauft und das Produkt oder die Dienstleistung steuerpflichtig ist, kann die Pflicht auch dann gelten, wenn Ihr Unternehmen anderswo ansässig ist.

New Jersey Use Tax

Use Tax steht in engem Zusammenhang mit der Sales Tax. Wenn Ihre LLC steuerpflichtige Waren außerhalb von New Jersey kauft und beim Kauf nicht genügend Steuer zahlt, kann New Jersey verlangen, dass Sie stattdessen Use Tax zahlen.

Das tritt häufig auf bei Käufen von:

• Büromöbeln
• Ausrüstung
• Verbrauchsmaterialien
• Inventar
• Anderen steuerpflichtigen Artikeln von Anbietern außerhalb des Bundesstaats

Der Use-Tax-Satz entspricht der New Jersey Sales Tax von 6.625 %. In der Praxis sorgt die Use Tax dafür, dass Einkäufe aus dem In- und Ausland steuerlich gleich behandelt werden.

Bundessteuern für Inhaber einer New-Jersey-LLC

Eine LLC führt nicht automatisch zu einer eigenen bundesstaatlichen Einkommenssteuerkategorie. Der IRS stuft das Unternehmen anhand der Eigentümerstruktur und der getroffenen Steuerwahlen ein.

Ein-Personen-LLCs

Eine LLC mit nur einem Eigentümer wird für bundesstaatliche Einkommensteuerzwecke häufig als disregarded entity behandelt. Die Geschäftseinkünfte fließen in der Regel direkt in die Steuererklärung des Eigentümers ein.

Mehrpersonen-LLCs

Eine LLC mit mehreren Eigentümern wird in der Regel als Personengesellschaft behandelt, sofern sie sich nicht für eine Besteuerung als Kapitalgesellschaft entscheidet. Die LLC reicht eine Informationsmeldung ein, und die Eigentümer melden ihren Anteil am Einkommen.

LLCs, die als S corporation oder C corporation besteuert werden

Eine LLC kann sich dafür entscheiden, als S corporation oder C corporation besteuert zu werden, wenn sie die Voraussetzungen erfüllt und die erforderlichen Formulare einreicht. Dadurch ändert sich die Besteuerung des Unternehmens und es kann Auswirkungen auf die Vergütung der Eigentümer, Lohnpflichten und einbehaltene Gewinne geben.

Für viele kleine Unternehmen lohnt sich eine S-corporation-Besteuerung, mit einem Steuerberater besprochen zu werden, da sie in der richtigen Konstellation die Selbstständigensteuer senken kann. Allerdings bringt sie auch zusätzliche Payroll- und Compliance-Pflichten mit sich.

Selbstständigensteuer

Wenn Sie aktiv in Ihrer LLC arbeiten und Unternehmensgewinne beziehen, können Sie der Selbstständigensteuer unterliegen. Diese Steuer deckt die Beiträge zur Social Security und Medicare für Selbstständige ab.

Der aktuelle Satz der Selbstständigensteuer beträgt 15.3 %. Dieser Satz setzt sich zusammen aus:

• 12.4 % für Social Security
• 2.9 % für Medicare

Diese Steuer kann auch dann anfallen, wenn Ihre LLC auf Ebene des Eigentümers zusätzlich der bundesstaatlichen Einkommensteuer unterliegt. In vielen Fällen muss der Inhaber einer LLC beide Belastungen einplanen.

Warum das wichtig ist

Die Selbstständigensteuer kann eine profitable LLC teurer machen, als Eigentümer erwarten. Ein Unternehmen mag auf dem Papier gesund aussehen, aber wenn der Eigentümer keine Liquidität für Steuern zurücklegt, kann die erste Fälligkeit zu einem Liquiditätsproblem führen.

Eine einfache Gewohnheit hilft:

• Schätzen Sie Ihre Steuerlast vierteljährlich
• Überweisen Sie einen Prozentsatz jeder Einzahlung auf ein separates Steuerkonto
• Prüfen Sie Gewinn und Entnahmen des Eigentümers getrennt
• Überarbeiten Sie die Zahlen nach größeren Umsatzänderungen

Geschätzte Steuerzahlungen

Viele Inhaber einer New-Jersey-LLC müssen vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen an den IRS und je nach Steuersituation manchmal auch an den Bundesstaat leisten.

Geschätzte Steuern sind normalerweise relevant, wenn:

• Sie Einkommen haben, auf das keine Lohnsteuer einbehalten wird
• Sie erwarten, nach Einbehalt und Gutschriften mindestens 1,000 US-Dollar zu schulden
• Sie Selbstständigen-Einkommen, Partnership-Einkommen oder andere Geschäftseinkünfte erzielen, die Ihnen durchgereicht werden

Die üblichen bundesstaatlichen Quartalsfristen sind:

• 15. April
• 15. Juni
• 15. September
• 15. Januar des Folgejahres

Verspätete geschätzte Zahlungen können zu Strafen führen, selbst wenn Sie bei der Jahreserklärung eine Rückerstattung erhalten. Deshalb sollten LLC-Inhaber ihre Einnahmen das ganze Jahr über verfolgen und nicht bis zur Steuererklärungszeit warten.

Wann New-Jersey-LLCs die Corporation Business Tax schulden

Nicht jede LLC schuldet die New Jersey Corporation Business Tax, aber einige tun es.

Im Allgemeinen gilt:

• Eine normale LLC, die als Personengesellschaft oder disregarded entity besteuert wird, schuldet die CBT auf Unternehmensebene normalerweise nicht
• Eine LLC, die sich für eine Besteuerung als C corporation oder S corporation entscheidet, kann den CBT-Regeln unterliegen, die für diese Entity-Typen gelten

Das ist ein weiterer Grund, warum die steuerliche Einstufung wichtig ist. Eine kleine Wahl kann nicht nur die bundesstaatliche steuerliche Behandlung, sondern auch die staatlichen Einreichungspflichten verändern.

Wenn Ihre LLC eine Corporation-Wahl erwägt, sollte die Entscheidung sowohl unter bundesstaatlichen als auch unter New-Jersey-Gesichtspunkten getroffen werden.

Mitarbeiter in New Jersey einstellen

Sobald Ihre LLC Mitarbeiter beschäftigt, wird die steuerliche Situation komplexer. Möglicherweise müssen Sie Folgendes handhaben:

• Bundesstaatlichen Einkommensteuerabzug
• Einbehalt von Social Security und Medicare
• Arbeitgeberseitige Payroll-Steuerzahlungen
• New Jersey Lohnsteuerabzug
• Arbeitslosenbezogene Pflichten
• Jährliche Lohnabrechnungsberichte

Der entscheidende Punkt ist, dass Mitarbeitersteuern von den Steuern des Eigentümers getrennt sind. Ein LLC-Inhaber kann auf Unternehmensgewinne als Selbstständiger besteuert werden und zugleich für die Payroll-Compliance verantwortlich sein, sobald Mitarbeiter hinzukommen.

Wenn Sie zum ersten Mal einstellen, ist es meist am besten, sich vor dem ersten Gehaltsscheck zu registrieren, damit Einbehalte und Payroll-Zahlungen von Anfang an korrekt eingerichtet sind.

Checkliste für die Steuerunterlagen

Gute Unterlagen reduzieren Stress und machen die Steuererklärung schneller. Eine New-Jersey-LLC sollte aufbewahren:

• Verkaufsunterlagen nach Produkt- oder Dienstleistungstyp
• Kopien von Befreiungsnachweisen, falls zutreffend
• Belege für steuerpflichtige Einkäufe
• Kilometer- und Ausgabenaufzeichnungen
• Payroll-Unterlagen
• Bestätigungen geschätzter Steuerzahlungen
• Bankauszüge und Buchhaltungsberichte
• Kopien der bundesstaatlichen und New-Jersey-Erklärungen

Eine saubere Dokumentation hilft auch, wenn Sie auf eine Mitteilung reagieren müssen, einen Abzug begründen oder nachweisen wollen, dass eine Transaktion von der Sales Tax befreit war.

Wie Zenind Inhabern einer New-Jersey-LLC hilft

Steuer-Compliance ist einfacher, wenn das Unternehmen von Anfang an richtig aufgesetzt wird. Zenind hilft Gründern bei der Gründung und laufenden Betreuung ihrer New-Jersey-Unternehmen mit Leistungen, die die frühe Compliance unterstützen, darunter:

• LLC-Gründung
• Registered Agent Service
• EIN-Unterstützung
• Unterstützung bei der Einreichung des Jahresberichts
• Laufende Tools für die Unternehmens-Compliance

Für viele Inhaber ist der effizienteste Ansatz, zunächst die richtige rechtliche Struktur aufzubauen und darauf anschließend die Steuer-Compliance mit einem qualifizierten Buchhalter oder Steuerberater aufzusetzen.

FAQ zu den Steuern einer New-Jersey-LLC

Zahlt jede New-Jersey-LLC Sales Tax?

Nein. Die Sales Tax hängt davon ab, was das Unternehmen verkauft. Viele Waren und einige Dienstleistungen sind steuerpflichtig, aber Ausnahmen können gelten.

Zahlt eine LLC selbst bundesstaatliche Einkommensteuer?

Normalerweise nicht von Haus aus. Die meisten LLCs sind Pass-through-Einheiten, sofern sie sich nicht für eine Körperschaftsbesteuerung entscheiden.

Wie hoch ist der Sales-Tax-Satz in New Jersey?

Der landesweite Sales-Tax-Satz beträgt 6.625 % auf die meisten steuerpflichtigen Verkäufe.

Wie hoch ist der Satz der Selbstständigensteuer?

Der aktuelle bundesstaatliche Satz der Selbstständigensteuer beträgt 15.3 %.

Kann eine LLC die Selbstständigensteuer senken?

In einigen Fällen ja. Manche Eigentümer erwägen die S-corporation-Besteuerung, aber diese Wahl bringt zusätzliche Steuer- und Payroll-Regeln mit sich.

Abschließende Gedanken

Die Steuern einer New-Jersey-LLC sind beherrschbar, wenn Sie die wesentlichen Punkte frühzeitig verstehen. Die wichtigsten Themen sind Sales Tax, Use Tax, Selbstständigensteuer, geschätzte Zahlungen, Payroll-Steuern und die Frage, ob die steuerliche Einstufung Ihrer LLC ihre Einreichungspflichten verändert.

Wenn Sie eine New-Jersey-LLC gründen oder Ihre bestehende Struktur überprüfen, ist der beste Zeitpunkt für die Steuerplanung vor Beginn der Umsatzgenerierung. So erhalten Sie einen saubereren Compliance-Prozess, bessere Kontrolle über den Cashflow und weniger Überraschungen zur Steuererklärungszeit.