New Jersey LLC:n verot: myyntivero, käyttövero, itsenäisen ammatinharjoittajan vero ja ilmoitussäännöt

New Jerseyn LLC:n omistajat kohtaavat sekä liittovaltion että osavaltion verovelvoitteiden yhdistelmän. Tarkat verot riippuvat siitä, miten LLC on luokiteltu, myykö se veronalaisia tavaroita tai palveluja, onko sillä työntekijöitä ja ovatko omistajat valinneet S corporation -verotuksen.

Monille pienille yrityksille verosuunnittelu alkaa perustamisvaiheessa. Mitä aiemmin ymmärrät, miten New Jersey kohtelee LLC:täsi, sitä helpompi on välttää seuraamuksia, varata rahaa veroihin ja pitää kirjanpito järjestyksessä.

Miten New Jersey verottaa LLC:tä

Oletuksena LLC on yleensä läpikulkuyhteisö liittovaltion tuloverotuksessa. Tämä tarkoittaa, että yritys itse ei yleensä maksa tuloveroa tavanomaisista voitoista. Sen sijaan omistajat ilmoittavat tulot henkilökohtaisilla veroilmoituksillaan. Jäsenten määrän ja tehtyjen verovalintojen perusteella LLC:tä voidaan verottaa yksityisenä elinkeinonharjoittajana, partnership-yhteisönä tai yhtiönä.

Käytännössä New Jerseyn LLC:llä voi olla seuraavia velvoitteita:

• Liittovaltion tulovero omistajatasolla
• Itsenäisen ammatinharjoittajan vero liiketoiminnan voitoista monilla omistajilla
• New Jerseyn myyntivero veronalaisista myynneistä
• New Jerseyn käyttövero tietyistä osavaltion ulkopuolelta tehdyistä ostoista
• Palkkaverot, jos yritys palkkaa työntekijöitä
• Yhteisöverot vain, jos LLC on luokiteltu tai valinnut yhtiöverotuksen

New Jerseyn myyntivero

New Jersey perii 6,625 %:n osavaltiokohtaisen myyntiveron useimpien aineellisten henkilökohtaisten omaisuuserien, tiettyjen digitaalisten tuotteiden ja joidenkin veronalaisten palvelujen myynnistä, ellei poikkeusta sovelleta.

Jos LLC:si myy veronalaisia tuotteita, sinun on yleensä:

1. Rekisteröidyttävä keräämään myyntiveroa, jos se on tarpeen
2. Perittävä oikea vero myyntihetkellä
3. Pidettävä tarkat tiedot veronalaisista ja verovapaista myynneistä
4. Tilitettävä vero osavaltiolle ajallaan

Yleisiä veronalaisia kategorioita voivat olla fyysiset tuotteet, osa digitaalisista tuotteista ja tietyt palvelut. Poikkeuksia voi soveltua tiettyihin tavaroihin ja liiketoimiin, joten yrityksen kannattaa varmistaa kunkin tuotteen tai palvelun veronalaisuus ennen kuin vero veloitetaan asiakkailta.

Milloin myyntivero on tärkein

Myyntiveron noudattaminen on erityisen tärkeää seuraaville:

• Vähittäiskaupat
• Veronalaisia tuotteita New Jerseyn asiakkaille lähettävät verkkokauppiaat
• Veronalaisia palveluja tarjoavat palveluyritykset
• Yritykset, joilla on sekä veronalaisia että verottomia tulovirtoja

Yleinen virhe on olettaa, ettei verkkoliiketoiminnalla koskaan ole myyntiverovelvoitteita. Jos LLC:si myy New Jerseyyn ja tuote tai palvelu on veronalainen, velvoite voi koskea sinua, vaikka yritys sijaitsisi muualla.

New Jerseyn käyttövero

Käyttövero liittyy läheisesti myyntiveroon. Jos LLC ostaa veronalaisia tavaroita New Jerseyn ulkopuolelta eikä maksa riittävästi veroa ostohetkellä, New Jersey voi vaatia käyttöveron maksamista sen sijaan.

Tämä liittyy usein ostoksiin, kuten:

• Toimistokalusteet
• Laitteet
• Tarvikkeet
• Varasto
• Muut veronalaiset tuotteet osavaltion ulkopuolisilta myyjiltä

Käyttöveron kanta on sama kuin New Jerseyn myyntivero, 6,625 %. Käytännössä käyttövero auttaa pitämään osavaltion ulkopuoliset ja sisäiset ostot samassa verokohtelussa.

Liittovaltion verot New Jerseyn LLC:n omistajille

LLC ei automaattisesti muodosta erillistä liittovaltion tuloverokategoriaa. IRS luokittelee yrityksen omistusrakenteen ja verovalintojen perusteella.

Yhden jäsenen LLC:t

Yhden jäsenen LLC:tä kohdellaan usein disregarded entity -yksikkönä liittovaltion tuloverotuksessa. Yrityksen tulot siirtyvät yleensä suoraan omistajan veroilmoitukselle.

Usean jäsenen LLC:t

Usean jäsenen LLC:tä kohdellaan yleensä partnership-yhteisönä, ellei se valitse yhtiöverotusta. LLC antaa tiedonantoilmoituksen, ja omistajat ilmoittavat oman osuutensa tuloista.

S corporation- tai C corporation -verotetut LLC:t

LLC voi valita S corporation- tai C corporation -verotuksen, jos se täyttää vaatimukset ja toimittaa tarvittavat lomakkeet. Tämä muuttaa sitä, miten yritystä verotetaan, ja voi vaikuttaa omistajien palkkaukseen, palkkavelvoitteisiin ja kertyneisiin voittoihin.

Monille pienyrittäjille S corporation -kohtelu on aihe, josta kannattaa keskustella veroammattilaisen kanssa, koska se voi vähentää itsenäisen ammatinharjoittajan veroa oikeassa tilanteessa. Samalla se lisää palkkahallinnon ja compliance-vaatimuksia.

Itsenäisen ammatinharjoittajan vero

Jos työskentelet aktiivisesti LLC:ssäsi ja nostat liiketoiminnan voittoja, sinulle voi tulla maksettavaksi itsenäisen ammatinharjoittajan vero. Tämä vero kattaa Social Security- ja Medicare-maksut henkilöiltä, jotka työskentelevät itseensä työllistäen.

Tämänhetkinen itsenäisen ammatinharjoittajan verokanta on 15,3 %. Se jakautuu seuraavasti:

• 12,4 % Social Securityyn
• 2,9 % Medicareen

Tämä vero voi koskea sinua silloinkin, kun LLC:si on lisäksi liittovaltion tuloveron piirissä omistajatasolla. Monissa tapauksissa LLC:n omistajan on varauduttava molempiin.

Miksi sillä on merkitystä

Itsenäisen ammatinharjoittajan vero voi tehdä kannattavasta LLC:stä omistajien odotuksia kalliimman. Yritys voi näyttää paperilla vahvalta, mutta jos omistaja ei varaa käteistä veroja varten, ensimmäinen maksupäivä voi aiheuttaa kassavirtaongelman.

Yksi yksinkertainen tapa auttaa:

• Arvioi verovelka jokaiselta vuosineljännekseltä
• Siirrä osa jokaisesta talletuksesta verotilille
• Tarkastele voittoa ja omistajan nostoja erikseen
• Tarkista luvut uudelleen suurten liikevaihdon muutosten jälkeen

Ennakkoveromaksut

Monien New Jerseyn LLC:n omistajien täytyy maksaa neljännesvuosittaisia ennakkoveroja IRS:lle ja joskus myös osavaltiolle verotilanteesta riippuen.

Ennakkoverot ovat yleensä tarpeen, kun:

• Sinulla on tuloja, joista ei pidätetä veroa
• Odotat olevasi velvollinen maksamaan vähintään 1 000 dollaria veroa pidätysten ja hyvitysten jälkeen
• Ansaitset itsenäisen ammatinharjoittajan tuloa, partnership-tuloa tai muuta liiketoiminnan tuloa, joka siirtyy sinulle läpikulkuna

Tavalliset liittovaltion vuosineljänneksen määräpäivät ovat:

• 15. huhtikuuta
• 15. kesäkuuta
• 15. syyskuuta
• Seuraavan vuoden 15. tammikuuta

Ennakkoveromaksujen laiminlyönti voi johtaa seuraamuksiin, vaikka saisitkin palautusta vuosi-ilmoituksen jättämisen yhteydessä. Siksi LLC:n omistajien kannattaa seurata tuloja koko vuoden ajan eikä odottaa veroilmoituskautta.

Milloin New Jerseyn LLC:t ovat velvollisia maksamaan Corporation Business Tax -veroa

Kaikki LLC:t eivät maksa New Jerseyn Corporation Business Tax -veroa, mutta osa maksaa.

Yleisesti ottaen:

• Tavallinen LLC, jota verotetaan partnership- tai disregarded entity -muodossa, ei yleensä maksa CBT:tä yhteisötasolla
• LLC, joka valitsee S corporation- tai C corporation -verotuksen, voi kuulua niiden yhteisömuotojen CBT-sääntöjen piiriin

Tämä on yksi syy siihen, miksi veroluokitus on tärkeä. Pieni valinta voi muuttaa paitsi liittovaltion verokohtelua myös osavaltion ilmoitusvelvoitteita.

Jos LLC:si harkitsee yhtiöverotusta, päätös kannattaa tehdä sekä liittovaltion että New Jerseyn seurausten näkökulmasta.

Työntekijöiden palkkaaminen New Jerseyssä

Kun LLC:lläsi on työntekijöitä, verotilanne monimutkaistuu. Sinun voi olla tarpeen hoitaa:

• Liittovaltion tuloveron ennakonpidätys
• Social Security- ja Medicare-pidätykset
• Työnantajan palkkaverotalletukset
• New Jerseyn palkkapidätys
• Työttömyyteen liittyvät velvoitteet
• Vuosittainen palkkahallinnon raportointi

Tärkeä periaate on, että työntekijäverot ovat erillisiä omistajaveroista. LLC:n omistajaa voidaan verottaa liiketoiminnan voitoista itsenäisen ammatinharjoittajan tavoin, samalla kun hän on vastuussa palkkahallinnon noudattamisesta työntekijöiden lisäämisen jälkeen.

Jos palkkaat ensimmäistä kertaa, on yleensä parasta rekisteröityä ennen ensimmäisen palkan maksamista, jotta ennakonpidätys ja palkkatalletukset asetetaan oikein alusta alkaen.

Verokirjanpidon tarkistuslista

Hyvä kirjanpito vähentää stressiä ja nopeuttaa veroilmoitusten tekoa. New Jerseyn LLC:n kannattaa säilyttää:

• Myyntitiedot tuotteen tai palvelun tyypin mukaan
• Kopiot verovapaustodistuksista, jos niitä sovelletaan
• Kuitit veronalaisista ostoista
• Ajopäiväkirjat ja kululokit
• Palkkahallinnon tiedot
• Ennakkoveromaksujen vahvistukset
• Pankkitiliotteet ja kirjanpitoraportit
• Kopiot liittovaltion ja New Jerseyn veroilmoituksista

Selkeä paperijälki auttaa myös, jos sinun täytyy vastata ilmoitukseen, perustella vähennys tai todistaa, että liiketoimi oli vapautettu myyntiverosta.

Miten Zenind auttaa New Jerseyn LLC:n omistajia

Verotuksen noudattaminen on helpompaa, kun yritys on perustettu oikein alusta alkaen. Zenind auttaa perustajia perustamaan ja ylläpitämään New Jerseyn yrityksiään palveluilla, jotka tukevat varhaisen vaiheen compliancea, mukaan lukien:

• LLC:n perustaminen
• Rekisteröity agentti -palvelu
• EIN-tuki
• Vuosiraportin jättämisen tuki
• Jatkuvat yrityksen compliance-työkalut

Monille omistajille tehokkain lähestymistapa on rakentaa ensin oikea juridinen rakenne ja lisätä sen päälle veronmukaisuus pätevän kirjanpitäjän tai veroammattilaisen kanssa.

New Jerseyn LLC-verot: usein kysytyt kysymykset

Maksaako jokainen New Jerseyn LLC myyntiveroa?

Ei. Myyntivero riippuu siitä, mitä yritys myy. Monet tavarat ja jotkin palvelut ovat veronalaisia, mutta poikkeuksia voi olla.

Maksaako LLC itse liittovaltion tuloveroa?

Yleensä ei oletuksena. Suurin osa LLC:istä on läpikulkuyhteisöjä, elleivät ne valitse yhtiöverotusta.

Mikä on New Jerseyn myyntiverokanta?

Osavaltion myyntiverokanta on 6,625 % useimmista veronalaisista myynneistä.

Mikä on itsenäisen ammatinharjoittajan verokanta?

Tämänhetkinen liittovaltion itsenäisen ammatinharjoittajan verokanta on 15,3 %.

Voiko LLC vähentää itsenäisen ammatinharjoittajan veroa?

Joissakin tapauksissa kyllä. Jotkut omistajat harkitsevat S corporation -verotusta, mutta tämä valinta tuo mukanaan lisäveroja ja palkkahallinnon sääntöjä.

Lopuksi

New Jerseyn LLC-verot ovat hallittavissa, kun ymmärrät kokonaisuuden ajoissa. Keskeisiä asioita ovat myyntivero, käyttövero, itsenäisen ammatinharjoittajan vero, ennakkoverot, palkkaverot ja se, muuttaako LLC:si veroluokitus sen ilmoitusvelvoitteita.

Jos olet perustamassa New Jerseyn LLC:tä tai tarkastelet nykyistä rakennettasi, paras hetki järjestää verosuunnitelma on ennen kuin liikevaihto alkaa virrata. Se antaa sinulle siistimmän compliance-prosessin, paremman kassavirran hallinnan ja vähemmän yllätyksiä ilmoitusaikana.