Thuế LLC ở New Jersey: Thuế bán hàng, thuế sử dụng, thuế tự doanh và quy định khai nộp

Chủ sở hữu LLC ở New Jersey phải đối mặt với một loạt nghĩa vụ thuế liên bang và cấp bang. Các loại thuế cụ thể phụ thuộc vào cách LLC được phân loại, liệu doanh nghiệp có bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế hay không, có nhân viên hay không, và các chủ sở hữu có bầu chọn được đối xử như S corporation hay không.

Đối với nhiều doanh nghiệp nhỏ, việc lập kế hoạch thuế bắt đầu ngay từ khi thành lập. Càng hiểu sớm cách New Jersey áp dụng thuế cho LLC của bạn, bạn càng dễ tránh bị phạt, dành sẵn tiền cho thuế và giữ sổ sách gọn gàng.

Cách New Jersey đánh thuế một LLC

Theo mặc định, một LLC thường là một thực thể chuyển tiếp (pass-through entity) cho mục đích thuế thu nhập liên bang. Điều đó có nghĩa là bản thân doanh nghiệp thường không phải nộp thuế thu nhập trên lợi nhuận thông thường. Thay vào đó, các chủ sở hữu khai báo thu nhập trên tờ khai cá nhân của họ. Tùy theo số lượng thành viên và các lựa chọn thuế đã thực hiện, LLC có thể bị đánh thuế như hộ kinh doanh cá thể, công ty hợp danh hoặc công ty cổ phần.

Trên thực tế, một LLC ở New Jersey có thể phải đối mặt với:

• Thuế thu nhập liên bang ở cấp chủ sở hữu
• Thuế tự doanh trên lợi nhuận kinh doanh đối với nhiều chủ sở hữu
• Thuế bán hàng của New Jersey đối với các giao dịch chịu thuế
• Thuế sử dụng của New Jersey đối với một số hàng mua từ ngoài tiểu bang
• Thuế tiền lương nếu doanh nghiệp thuê nhân viên
• Thuế cấp doanh nghiệp chỉ khi LLC được phân loại hoặc bầu chọn để bị đánh thuế như một công ty

Thuế bán hàng của New Jersey

New Jersey áp dụng thuế bán hàng trên toàn tiểu bang ở mức 6.625% đối với việc bán hầu hết tài sản cá nhân hữu hình, một số sản phẩm kỹ thuật số nhất định và một số dịch vụ chịu thuế, trừ khi có miễn trừ áp dụng.

Nếu LLC của bạn bán hàng hóa chịu thuế, bạn thường cần phải:

1. Đăng ký thu thuế bán hàng nếu bắt buộc
2. Tính đúng mức thuế tại thời điểm bán
3. Lưu trữ hồ sơ chính xác về doanh số chịu thuế và không chịu thuế
4. Nộp khoản thuế này cho tiểu bang đúng hạn

Các nhóm phổ biến có thể chịu thuế bao gồm hàng hóa hữu hình, một số sản phẩm kỹ thuật số và một số dịch vụ nhất định. Có thể có miễn trừ đối với một số hàng hóa và giao dịch cụ thể, vì vậy doanh nghiệp nên xác minh tính chịu thuế của từng sản phẩm hoặc dịch vụ trước khi thu tiền khách hàng.

Khi nào thuế bán hàng quan trọng nhất

Tuân thủ thuế bán hàng đặc biệt quan trọng đối với:

• Doanh nghiệp bán lẻ
• Người bán thương mại điện tử gửi hàng hóa chịu thuế đến khách hàng ở New Jersey
• Doanh nghiệp dịch vụ cung cấp dịch vụ chịu thuế
• Doanh nghiệp có cả doanh thu chịu thuế và không chịu thuế

Một sai lầm phổ biến là cho rằng doanh nghiệp trực tuyến sẽ không bao giờ có nghĩa vụ thuế bán hàng. Nếu LLC của bạn bán vào New Jersey và sản phẩm hoặc dịch vụ đó chịu thuế, nghĩa vụ này có thể áp dụng ngay cả khi công ty của bạn đặt ở nơi khác.

Thuế sử dụng của New Jersey

Thuế sử dụng có liên quan chặt chẽ với thuế bán hàng. Nếu LLC của bạn mua hàng hóa chịu thuế bên ngoài New Jersey và không trả đủ thuế tại thời điểm mua, New Jersey có thể yêu cầu bạn nộp thuế sử dụng thay thế.

Điều này thường phát sinh khi bạn mua:

• Nội thất văn phòng
• Thiết bị
• Vật tư
• Hàng tồn kho
• Các mặt hàng chịu thuế khác từ nhà cung cấp ở ngoài tiểu bang

Mức thuế sử dụng bằng với thuế bán hàng của New Jersey là 6.625%. Trên thực tế, thuế sử dụng giúp đưa các giao dịch mua trong và ngoài tiểu bang về cùng một mặt bằng thuế.

Thuế liên bang đối với chủ sở hữu LLC ở New Jersey

Một LLC không tự động tạo ra một loại thuế thu nhập liên bang riêng biệt. IRS phân loại doanh nghiệp dựa trên cơ cấu sở hữu và các lựa chọn thuế.

LLC một thành viên

LLC một thành viên thường được xem là một thực thể bị bỏ qua (disregarded entity) cho mục đích thuế thu nhập liên bang. Thu nhập của doanh nghiệp thường đi trực tiếp vào tờ khai của chủ sở hữu.

LLC nhiều thành viên

LLC nhiều thành viên thường được xem là công ty hợp danh, trừ khi bầu chọn cách xử lý như công ty. LLC nộp một tờ khai thông tin, và các chủ sở hữu khai phần thu nhập của mình.

LLC bị đánh thuế như S corporation hoặc C corporation

Một LLC có thể bầu chọn để bị đánh thuế như S corporation hoặc C corporation nếu đáp ứng các yêu cầu và nộp đúng biểu mẫu. Điều này thay đổi cách doanh nghiệp bị đánh thuế và có thể ảnh hưởng đến tiền lương của chủ sở hữu, nghĩa vụ payroll và lợi nhuận giữ lại.

Đối với nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ, việc áp dụng S corporation đáng được trao đổi với chuyên gia thuế vì trong tình huống phù hợp, nó có thể giảm thuế tự doanh. Tuy nhiên, nó cũng làm tăng yêu cầu về payroll và tuân thủ.

Thuế tự doanh

Nếu bạn trực tiếp làm việc trong LLC của mình và nhận lợi nhuận kinh doanh, bạn có thể phải nộp thuế tự doanh. Loại thuế này bao gồm đóng góp Social Security và Medicare cho người tự kinh doanh.

Mức thuế tự doanh hiện tại là 15.3%. Mức này được cấu thành từ:

• 12.4% cho Social Security
• 2.9% cho Medicare

Khoản thuế này có thể áp dụng ngay cả khi LLC của bạn cũng phải chịu thuế thu nhập liên bang ở cấp chủ sở hữu. Trong nhiều trường hợp, chủ sở hữu LLC phải dự trù cho cả hai.

Vì sao điều này quan trọng

Thuế tự doanh có thể khiến một LLC có lợi nhuận trở nên tốn kém hơn nhiều so với kỳ vọng của chủ sở hữu. Doanh nghiệp có thể trông rất ổn trên giấy tờ, nhưng nếu chủ sở hữu không để dành tiền cho thuế, hạn thanh toán đầu tiên có thể tạo ra vấn đề thanh khoản.

Một thói quen đơn giản sẽ giúp ích:

• Ước tính nghĩa vụ thuế mỗi quý
• Chuyển một phần trăm doanh thu vào tài khoản thuế
• Theo dõi riêng lợi nhuận và khoản rút của chủ sở hữu
• Rà soát lại số liệu sau những thay đổi lớn về doanh thu

Các khoản nộp thuế tạm tính

Nhiều chủ sở hữu LLC ở New Jersey cần nộp thuế tạm tính hàng quý cho IRS, và đôi khi cho tiểu bang nữa, tùy vào tình huống thuế của họ.

Thuế tạm tính thường quan trọng khi:

• Bạn có thu nhập không bị khấu trừ tại nguồn
• Bạn dự kiến nợ ít nhất 1.000 USD sau khi trừ khấu trừ và tín thuế
• Bạn đang có thu nhập tự doanh, thu nhập từ hợp danh hoặc thu nhập kinh doanh khác chuyển tiếp cho cá nhân bạn

Các ngày đến hạn liên bang thông thường hàng quý là:

• 15 tháng 4
• 15 tháng 6
• 15 tháng 9
• 15 tháng 1 của năm sau

Không nộp đúng hạn các khoản tạm tính có thể dẫn đến tiền phạt, ngay cả khi bạn được hoàn thuế khi nộp tờ khai năm. Vì lý do đó, chủ sở hữu LLC nên theo dõi thu nhập trong suốt năm thay vì chờ đến mùa khai thuế.

Khi nào LLC ở New Jersey phải nộp Corporation Business Tax

Không phải mọi LLC đều phải nộp New Jersey Corporation Business Tax, nhưng một số thì có.

Nói chung:

• Một LLC thông thường bị đánh thuế như công ty hợp danh hoặc thực thể bị bỏ qua thường không phải nộp CBT ở cấp thực thể
• Một LLC bầu chọn để bị đánh thuế như C corporation hoặc S corporation có thể chịu các quy tắc CBT áp dụng cho các loại thực thể đó

Đây là một lý do khiến phân loại thuế rất quan trọng. Một lựa chọn nhỏ có thể thay đổi không chỉ cách đánh thuế liên bang mà còn cả nghĩa vụ khai nộp của tiểu bang.

Nếu LLC của bạn đang cân nhắc bầu chọn cách đánh thuế như công ty, quyết định này nên được đưa ra sau khi xem xét cả hệ quả liên bang và New Jersey.

Thuê nhân viên tại New Jersey

Khi LLC của bạn có nhân viên, bức tranh thuế trở nên phức tạp hơn. Bạn có thể phải xử lý:

• Khấu trừ thuế thu nhập liên bang
• Khấu trừ Social Security và Medicare
• Các khoản nộp thuế payroll của chủ sử dụng lao động
• Khấu trừ tiền lương của New Jersey
• Nghĩa vụ liên quan đến thất nghiệp
• Báo cáo payroll hằng năm

Điểm chính là thuế của nhân viên tách biệt với thuế của chủ sở hữu. Chủ sở hữu LLC có thể bị đánh thuế trên lợi nhuận kinh doanh với tư cách cá nhân tự kinh doanh, đồng thời cũng phải chịu trách nhiệm tuân thủ payroll khi có thêm nhân viên.

Nếu đây là lần đầu bạn tuyển dụng, tốt nhất nên đăng ký trước khi phát lương đầu tiên để việc khấu trừ và nộp payroll được thiết lập đúng ngay từ đầu.

Danh sách kiểm tra lưu trữ hồ sơ thuế

Hồ sơ tốt giúp giảm căng thẳng và làm cho việc khai thuế nhanh hơn. Một LLC ở New Jersey nên lưu giữ:

• Hồ sơ bán hàng theo từng loại sản phẩm hoặc dịch vụ
• Bản sao chứng nhận miễn trừ nếu có áp dụng
• Hóa đơn cho các khoản mua chịu thuế
• Nhật ký quãng đường và chi phí
• Hồ sơ payroll
• Xác nhận các khoản nộp thuế tạm tính
• Sao kê ngân hàng và báo cáo kế toán
• Bản sao các tờ khai liên bang và New Jersey

Một dấu vết giấy tờ rõ ràng cũng hữu ích nếu bạn cần phản hồi thông báo, chứng minh khoản khấu trừ, hoặc chứng minh rằng một giao dịch được miễn thuế bán hàng.

Zenind hỗ trợ chủ sở hữu LLC ở New Jersey như thế nào

Tuân thủ thuế sẽ dễ hơn khi doanh nghiệp được thiết lập đúng ngay từ đầu. Zenind giúp các nhà sáng lập thành lập và duy trì doanh nghiệp tại New Jersey với các dịch vụ hỗ trợ tuân thủ giai đoạn đầu, bao gồm:

• Thành lập LLC
• Dịch vụ registered agent
• Hỗ trợ EIN
• Hỗ trợ nộp báo cáo thường niên
• Công cụ tuân thủ doanh nghiệp liên tục

Đối với nhiều chủ sở hữu, cách hiệu quả nhất là xây dựng cấu trúc pháp lý đúng trước, rồi sau đó bổ sung tuân thủ thuế cùng với kế toán viên hoặc chuyên gia thuế đủ năng lực.

Câu hỏi thường gặp về thuế LLC ở New Jersey

Có phải mọi LLC ở New Jersey đều nộp thuế bán hàng không?

Không. Thuế bán hàng phụ thuộc vào việc doanh nghiệp bán gì. Nhiều hàng hóa và một số dịch vụ chịu thuế, nhưng có thể có miễn trừ.

Bản thân LLC có nộp thuế thu nhập liên bang không?

Thông thường là không theo mặc định. Phần lớn LLC là thực thể chuyển tiếp trừ khi họ bầu chọn bị đánh thuế như công ty.

Mức thuế bán hàng của New Jersey là bao nhiêu?

Mức thuế bán hàng toàn tiểu bang là 6.625% đối với hầu hết các giao dịch bán chịu thuế.

Mức thuế tự doanh là bao nhiêu?

Mức thuế tự doanh liên bang hiện tại là 15.3%.

LLC có thể giảm thuế tự doanh không?

Trong một số trường hợp, có. Một số chủ sở hữu cân nhắc S corporation, nhưng lựa chọn này đi kèm thêm quy tắc về thuế và payroll.

Kết luận

Thuế LLC ở New Jersey có thể quản lý được khi bạn hiểu rõ các yếu tố liên quan từ sớm. Các vấn đề chính là thuế bán hàng, thuế sử dụng, thuế tự doanh, các khoản nộp tạm tính, thuế payroll và việc phân loại thuế của LLC có làm thay đổi nghĩa vụ khai nộp hay không.

Nếu bạn đang thành lập LLC ở New Jersey hoặc xem lại cơ cấu hiện tại, thời điểm tốt nhất để tổ chức kế hoạch thuế là trước khi có doanh thu. Điều đó giúp quy trình tuân thủ gọn hơn, kiểm soát dòng tiền tốt hơn và giảm bất ngờ vào lúc khai thuế.