Pajak LLC New Jersey: Pajak Penjualan, Pajak Penggunaan, Pajak Wiraswasta, dan Aturan Pelaporan

Pemilik LLC di New Jersey berhadapan dengan campuran kewajiban pajak federal dan negara bagian. Pajak yang berlaku bergantung pada bagaimana LLC diklasifikasikan, apakah bisnis menjual barang atau jasa kena pajak, apakah memiliki karyawan, dan apakah pemilik memilih perlakuan pajak S corporation.

Bagi banyak usaha kecil, perencanaan pajak dimulai sejak pembentukan. Semakin cepat Anda memahami bagaimana New Jersey memperlakukan LLC Anda, semakin mudah untuk menghindari denda, menyisihkan dana untuk pajak, dan menjaga catatan tetap rapi.

Bagaimana New Jersey Menerapkan Pajak pada LLC

Secara default, LLC umumnya merupakan entitas pass-through untuk tujuan pajak penghasilan federal. Artinya, bisnis itu sendiri biasanya tidak membayar pajak penghasilan atas laba biasa. Sebagai gantinya, para pemilik melaporkan penghasilan tersebut dalam laporan pajak pribadi mereka. Bergantung pada jumlah anggota dan pemilihan pajak yang dibuat, LLC dapat dikenai pajak sebagai kepemilikan tunggal, kemitraan, atau korporasi.

Dalam praktiknya, sebuah LLC di New Jersey dapat menghadapi:

• Pajak penghasilan federal di tingkat pemilik
• Pajak wiraswasta atas laba usaha bagi banyak pemilik
• Pajak penjualan New Jersey atas penjualan kena pajak
• Pajak penggunaan New Jersey atas pembelian tertentu dari luar negara bagian
• Pajak penggajian jika bisnis mempekerjakan karyawan
• Pajak di tingkat korporasi hanya jika LLC diklasifikasikan atau memilih untuk dikenai pajak sebagai korporasi

Pajak Penjualan New Jersey

New Jersey mengenakan pajak penjualan statewide sebesar 6,625% atas penjualan sebagian besar barang pribadi berwujud, produk digital tertentu, dan jasa tertentu yang kena pajak, kecuali jika ada pengecualian yang berlaku.

Jika LLC Anda menjual barang kena pajak, Anda umumnya perlu:

1. Mendaftar untuk memungut pajak penjualan jika diwajibkan
2. Memungut pajak yang tepat pada saat penjualan
3. Menyimpan catatan akurat atas penjualan kena pajak dan penjualan yang dibebaskan
4. Menyetorkan pajak ke negara bagian tepat waktu

Kategori yang umum dikenai pajak dapat mencakup barang fisik, beberapa produk digital, dan jasa tertentu. Pengecualian dapat berlaku untuk barang dan transaksi tertentu, sehingga bisnis perlu memastikan status kena pajak dari setiap produk atau jasa sebelum mengenakan pajak kepada pelanggan.

Kapan Pajak Penjualan Paling Penting

Kepatuhan pajak penjualan sangat penting bagi:

• Bisnis ritel
• Penjual e-commerce yang mengirim barang kena pajak ke pelanggan di New Jersey
• Bisnis jasa yang menawarkan jasa kena pajak
• Bisnis dengan sumber pendapatan yang mencakup penjualan kena pajak dan tidak kena pajak

Kesalahan yang umum adalah menganggap bisnis online tidak pernah memiliki kewajiban pajak penjualan. Jika LLC Anda menjual ke New Jersey dan produk atau jasa tersebut kena pajak, kewajiban itu dapat berlaku bahkan jika perusahaan Anda berada di negara bagian lain.

Pajak Penggunaan New Jersey

Pajak penggunaan berkaitan erat dengan pajak penjualan. Jika LLC Anda membeli barang kena pajak di luar New Jersey dan tidak membayar pajak yang cukup pada saat pembelian, New Jersey dapat mewajibkan Anda membayar pajak penggunaan sebagai gantinya.

Hal ini biasanya terjadi ketika Anda membeli:

• Perabot kantor
• Peralatan
• Persediaan
• Inventaris
• Barang kena pajak lainnya dari penjual luar negara bagian

Tarif pajak penggunaan sama dengan pajak penjualan New Jersey, yaitu 6,625%. Dalam praktiknya, pajak penggunaan membantu menyamakan perlakuan pajak antara pembelian dari luar dan dalam negara bagian.

Pajak Federal untuk Pemilik LLC di New Jersey

LLC tidak otomatis menciptakan kategori pajak penghasilan federal yang terpisah. IRS mengklasifikasikan bisnis berdasarkan struktur kepemilikan dan pemilihan yang dibuat.

LLC dengan Satu Pemilik

LLC dengan satu pemilik sering diperlakukan sebagai entitas yang diabaikan untuk tujuan pajak penghasilan federal. Penghasilan bisnis biasanya mengalir langsung ke laporan pajak pemilik.

LLC dengan Banyak Pemilik

LLC dengan banyak pemilik umumnya diperlakukan sebagai kemitraan kecuali memilih perlakuan korporasi. LLC mengajukan laporan informasi, dan para pemilik melaporkan bagian penghasilan masing-masing.

LLC yang Dikenai Pajak sebagai S Corporation atau C Corporation

LLC dapat memilih dikenai pajak sebagai S corporation atau C corporation jika memenuhi persyaratan dan mengajukan formulir yang tepat. Hal ini mengubah cara bisnis dikenai pajak dan dapat memengaruhi kompensasi pemilik, kewajiban penggajian, serta laba ditahan.

Bagi banyak pemilik usaha kecil, perlakuan S corporation layak dibahas dengan profesional pajak karena dalam situasi yang tepat dapat mengurangi pajak wiraswasta. Namun, perlakuan ini juga menambah tanggung jawab penggajian dan kepatuhan.

Pajak Wiraswasta

Jika Anda aktif bekerja di LLC Anda dan mengambil laba bisnis, Anda mungkin harus membayar pajak wiraswasta. Pajak ini mencakup kontribusi Social Security dan Medicare bagi orang yang bekerja untuk diri sendiri.

Tarif pajak wiraswasta saat ini adalah 15,3%. Tarif tersebut terdiri dari:

• 12,4% untuk Social Security
• 2,9% untuk Medicare

Pajak ini dapat berlaku bahkan ketika LLC Anda juga dikenai pajak penghasilan federal di tingkat pemilik. Dalam banyak kasus, pemilik LLC harus merencanakan keduanya.

Mengapa Ini Penting

Pajak wiraswasta dapat membuat LLC yang untung menjadi jauh lebih mahal daripada yang diperkirakan pemilik. Bisnis mungkin terlihat sehat di atas kertas, tetapi jika pemilik tidak menyisihkan kas untuk pajak, tenggat pembayaran pertama dapat menimbulkan masalah likuiditas.

Kebiasaan sederhana ini membantu:

• Perkirakan kewajiban pajak setiap kuartal
• Pindahkan persentase dari setiap pemasukan ke rekening pajak
• Tinjau laba dan penarikan pemilik secara terpisah
• Periksa ulang angka setelah ada perubahan pendapatan besar

Pembayaran Pajak Taksiran

Banyak pemilik LLC di New Jersey perlu melakukan pembayaran pajak taksiran kuartalan ke IRS, dan terkadang juga ke negara bagian, tergantung pada situasi pajak mereka.

Pajak taksiran biasanya relevan ketika:

• Anda memiliki penghasilan yang tidak dikenai pemotongan pajak
• Anda memperkirakan akan berutang setidaknya $1.000 setelah pemotongan dan kredit
• Anda memperoleh penghasilan wiraswasta, penghasilan kemitraan, atau penghasilan bisnis lain yang diteruskan kepada Anda

Tenggat kuartalan federal yang umum adalah:

• 15 April
• 15 Juni
• 15 September
• 15 Januari tahun berikutnya

Melewatkan pembayaran taksiran dapat menimbulkan denda, bahkan jika Anda mendapatkan pengembalian dana saat mengajukan laporan tahunan. Karena itu, pemilik LLC sebaiknya memantau penghasilan sepanjang tahun, bukan menunggu sampai musim pelaporan.

Kapan LLC New Jersey Terutang Corporation Business Tax

Tidak semua LLC terutang New Jersey Corporation Business Tax, tetapi sebagian ada yang terutang.

Secara umum:

• LLC biasa yang dikenai pajak sebagai kemitraan atau entitas yang diabaikan biasanya tidak terutang CBT di tingkat entitas
• LLC yang memilih dikenai pajak sebagai C corporation atau S corporation dapat menjadi subjek aturan CBT yang berlaku untuk jenis entitas tersebut

Inilah sebabnya klasifikasi pajak sangat penting. Sebuah pemilihan kecil dapat mengubah bukan hanya perlakuan pajak federal, tetapi juga kewajiban pelaporan negara bagian.

Jika LLC Anda sedang mempertimbangkan pemilihan korporasi, keputusan tersebut harus dibuat dengan mempertimbangkan konsekuensi federal dan New Jersey.

Mempekerjakan Karyawan di New Jersey

Setelah LLC Anda memiliki karyawan, gambaran pajaknya menjadi lebih kompleks. Anda mungkin perlu menangani:

• Pemotongan pajak penghasilan federal
• Pemotongan Social Security dan Medicare
• Setoran pajak penggajian pemberi kerja
• Pemotongan upah New Jersey
• Kewajiban terkait pengangguran
• Pelaporan penggajian tahunan

Poin utamanya adalah pajak karyawan terpisah dari pajak pemilik. Pemilik LLC dapat dikenai pajak atas laba bisnis sebagai individu wiraswasta sekaligus bertanggung jawab atas kepatuhan penggajian setelah karyawan ditambahkan.

Jika Anda baru pertama kali mempekerjakan karyawan, biasanya lebih baik mendaftar sebelum gaji pertama dibayarkan agar pemotongan dan setoran penggajian disiapkan dengan benar sejak awal.

Daftar Periksa Pencatatan Pajak

Catatan yang baik mengurangi stres dan mempercepat pelaporan pajak. LLC di New Jersey sebaiknya menyimpan:

• Catatan penjualan berdasarkan jenis produk atau jasa
• Salinan sertifikat pengecualian jika berlaku
• Kuitansi untuk pembelian kena pajak
• Catatan jarak tempuh dan pengeluaran
• Catatan penggajian
• Konfirmasi pembayaran pajak taksiran
• Laporan bank dan laporan pembukuan
• Salinan laporan federal dan New Jersey

Jejak dokumen yang rapi juga membantu jika Anda perlu menanggapi pemberitahuan, membenarkan potongan, atau membuktikan bahwa suatu transaksi dibebaskan dari pajak penjualan.

Bagaimana Zenind Membantu Pemilik LLC di New Jersey

Kepatuhan pajak lebih mudah ketika bisnis dibangun dengan benar sejak awal. Zenind membantu pendiri membentuk dan memelihara bisnis mereka di New Jersey dengan layanan yang mendukung kepatuhan tahap awal, termasuk:

• Pembentukan LLC
• Layanan registered agent
• Dukungan EIN
• Dukungan pengajuan annual report
• Alat kepatuhan bisnis berkelanjutan

Bagi banyak pemilik, pendekatan yang paling efisien adalah membangun struktur hukum yang tepat terlebih dahulu, lalu menambahkan kepatuhan pajak dengan bantuan akuntan atau profesional pajak yang berkualifikasi.

FAQ Pajak LLC New Jersey

Apakah setiap LLC di New Jersey membayar pajak penjualan?

Tidak. Pajak penjualan bergantung pada apa yang dijual bisnis. Banyak barang dan beberapa jasa dikenai pajak, tetapi pengecualian dapat berlaku.

Apakah LLC itu sendiri membayar pajak penghasilan federal?

Biasanya tidak secara default. Sebagian besar LLC adalah entitas pass-through kecuali memilih perlakuan pajak korporasi.

Berapa tarif pajak penjualan New Jersey?

Tarif pajak penjualan statewide adalah 6,625% untuk sebagian besar penjualan kena pajak.

Berapa tarif pajak wiraswasta?

Tarif pajak wiraswasta federal saat ini adalah 15,3%.

Dapatkah LLC mengurangi pajak wiraswasta?

Dalam beberapa kasus, ya. Beberapa pemilik mempertimbangkan perlakuan S corporation, tetapi pemilihan itu menambah aturan pajak dan penggajian tambahan.

Penutup

Pajak LLC New Jersey dapat dikelola ketika Anda memahami unsur-unsurnya sejak awal. Isu utamanya adalah pajak penjualan, pajak penggunaan, pajak wiraswasta, pembayaran taksiran, pajak penggajian, dan apakah klasifikasi pajak LLC Anda mengubah kewajiban pelaporannya.

Jika Anda sedang membentuk LLC di New Jersey atau meninjau struktur yang sudah ada, waktu terbaik untuk menyusun rencana pajak adalah sebelum pendapatan mulai mengalir. Itu memberi Anda proses kepatuhan yang lebih rapi, kontrol arus kas yang lebih baik, dan lebih sedikit kejutan saat pelaporan.