Impôts des LLC du New Jersey : taxe de vente, taxe d'utilisation, taxe sur le revenu d'activité indépendante et règles de déclaration

Les propriétaires de LLC au New Jersey doivent composer avec un ensemble d'obligations fiscales fédérales et étatiques. Les impôts exacts dépendent de la façon dont la LLC est classée, de ce qu'elle vend, du fait qu'elle ait ou non des employés, et de l'option choisie par les propriétaires pour être imposée comme une société S.

Pour de nombreuses petites entreprises, la planification fiscale commence dès la création. Plus tôt vous comprenez comment le New Jersey traite votre LLC, plus il est facile d'éviter les pénalités, de mettre de l'argent de côté pour les impôts et de garder vos dossiers bien organisés.

Comment le New Jersey impose une LLC

Par défaut, une LLC est généralement une entité intermédiaire aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu. Cela signifie que l'entreprise elle-même ne paie habituellement pas d'impôt sur le revenu sur ses bénéfices ordinaires. Les propriétaires déclarent plutôt le revenu dans leurs déclarations personnelles. Selon le nombre de membres et les choix fiscaux effectués, une LLC peut être imposée comme une entreprise individuelle, une société de personnes ou une société par actions.

En pratique, une LLC du New Jersey peut être soumise à :

• L'impôt fédéral sur le revenu au niveau des propriétaires
• La taxe sur le revenu d'activité indépendante sur les bénéfices de l'entreprise pour de nombreux propriétaires
• La taxe de vente du New Jersey sur les ventes taxables
• La taxe d'utilisation du New Jersey sur certains achats hors de l'État
• Les taxes sur la paie si l'entreprise embauche des employés
• L'impôt au niveau des sociétés uniquement si la LLC est classée ou choisit d'être imposée comme une société

Taxe de vente du New Jersey

Le New Jersey impose une taxe de vente à l'échelle de l'État de 6,625 % sur la vente de la plupart des biens personnels corporels, de certains produits numériques et de certains services taxables, sauf exception applicable.

Si votre LLC vend des articles taxables, vous devez généralement :

1. Vous inscrire pour percevoir la taxe de vente si cela est requis
2. Facturer le bon montant de taxe au moment de la vente
3. Conserver des registres exacts des ventes taxables et exemptes
4. Verser la taxe à l'État dans les délais

Parmi les catégories couramment taxables, on peut trouver les marchandises physiques, certains produits numériques et certains services. Des exemptions peuvent s'appliquer à des biens ou à des transactions précises, donc l'entreprise devrait confirmer la taxabilité de chaque produit ou service avant de facturer ses clients.

Quand la taxe de vente est-elle la plus importante ?

La conformité à la taxe de vente est particulièrement importante pour :

• Les commerces de détail
• Les vendeurs en ligne qui expédient des articles taxables à des clients du New Jersey
• Les entreprises de services offrant des services taxables
• Les entreprises ayant à la fois des revenus taxables et non taxables

Une erreur fréquente consiste à croire qu'une entreprise en ligne n'a jamais d'obligations liées à la taxe de vente. Si votre LLC vend au New Jersey et que le produit ou le service est taxable, l'obligation peut s'appliquer même si votre entreprise est située ailleurs.

Taxe d'utilisation du New Jersey

La taxe d'utilisation est étroitement liée à la taxe de vente. Si votre LLC achète des biens taxables à l'extérieur du New Jersey et ne paie pas suffisamment de taxe au moment de l'achat, le New Jersey peut vous demander de payer une taxe d'utilisation à la place.

Cela se produit généralement lorsque vous achetez :

• Du mobilier de bureau
• De l'équipement
• Des fournitures
• Des stocks
• D'autres articles taxables auprès de vendeurs hors de l'État

Le taux de la taxe d'utilisation est identique à celui de la taxe de vente du New Jersey, soit 6,625 %. En pratique, la taxe d'utilisation vise à mettre sur un pied d'égalité les achats effectués à l'extérieur et à l'intérieur de l'État.

Impôts fédéraux pour les propriétaires de LLC du New Jersey

Une LLC ne crée pas automatiquement une catégorie distincte d'impôt fédéral sur le revenu. L'IRS classe l'entreprise selon la structure de propriété et les choix effectués.

LLC à un seul membre

Une LLC à un seul membre est souvent considérée comme une entité ignorée aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu. Les revenus de l'entreprise sont généralement reportés directement dans la déclaration du propriétaire.

LLC à plusieurs membres

Une LLC à plusieurs membres est généralement traitée comme une société de personnes, sauf si elle choisit d'être imposée comme une société. La LLC produit une déclaration d'information et les propriétaires déclarent leur part du revenu.

LLC imposées comme sociétés S ou sociétés C

Une LLC peut choisir d'être imposée comme une société S ou une société C si elle répond aux exigences et produit les formulaires appropriés. Cela modifie la façon dont l'entreprise est imposée et peut avoir une incidence sur la rémunération des propriétaires, les obligations de paie et les bénéfices non distribués.

Pour de nombreux petits entrepreneurs, le statut de société S mérite d'être discuté avec un professionnel de la fiscalité, car il peut réduire la taxe sur le revenu d'activité indépendante dans le bon contexte. Mais il ajoute aussi des responsabilités de paie et de conformité.

Taxe sur le revenu d'activité indépendante

Si vous travaillez activement dans votre LLC et que vous percevez des bénéfices d'entreprise, vous pourriez devoir payer la taxe sur le revenu d'activité indépendante. Cette taxe finance les cotisations de Sécurité sociale et de Medicare pour les personnes qui travaillent à leur compte.

Le taux actuel de la taxe sur le revenu d'activité indépendante est de 15,3 %. Ce taux se compose de :

• 12,4 % pour la Sécurité sociale
• 2,9 % pour Medicare

Cette taxe peut s'appliquer même lorsque votre LLC est aussi assujettie à l'impôt fédéral sur le revenu au niveau des propriétaires. Dans de nombreux cas, le propriétaire de la LLC doit prévoir les deux.

Pourquoi c'est important

La taxe sur le revenu d'activité indépendante peut rendre une LLC rentable beaucoup plus coûteuse que prévu pour les propriétaires. Une entreprise peut sembler solide sur le papier, mais si le propriétaire ne réserve pas de liquidités pour les impôts, la première échéance de paiement peut créer un problème de trésorerie.

Une habitude simple aide :

• Estimer la dette fiscale chaque trimestre
• Transférer un pourcentage de chaque dépôt dans un compte fiscal
• Examiner séparément les bénéfices et les retraits des propriétaires
• Réévaluer les chiffres après des changements importants de revenus

Acomptes provisionnels

De nombreux propriétaires de LLC du New Jersey doivent verser des acomptes provisionnels trimestriels à l'IRS et parfois à l'État aussi, selon leur situation fiscale.

Les acomptes provisionnels sont généralement nécessaires lorsque :

• Vous avez des revenus non assujettis à la retenue à la source
• Vous prévoyez devoir au moins 1 000 $ après retenues et crédits
• Vous gagnez des revenus d'activité indépendante, des revenus de société de personnes ou d'autres revenus d'entreprise qui vous sont transférés

Les dates d'échéance fédérales trimestrielles habituelles sont :

• 15 avril
• 15 juin
• 15 septembre
• 15 janvier de l'année suivante

Le non-paiement des acomptes provisionnels peut entraîner des pénalités, même si vous obtenez un remboursement lors du dépôt de votre déclaration annuelle. Pour cette raison, les propriétaires de LLC devraient suivre leurs revenus tout au long de l'année au lieu d'attendre la saison des déclarations.

Quand les LLC du New Jersey doivent-elles payer la Corporation Business Tax ?

Toutes les LLC ne doivent pas payer la New Jersey Corporation Business Tax, mais certaines oui.

En général :

• Une LLC ordinaire imposée comme société de personnes ou comme entité ignorée ne paie généralement pas la CBT au niveau de l'entité
• Une LLC qui choisit d'être imposée comme société C ou société S peut devenir assujettie aux règles de la CBT applicables à ces types d'entités

C'est une des raisons pour lesquelles le classement fiscal est important. Un petit choix peut modifier non seulement le traitement fiscal fédéral, mais aussi les obligations de déclaration à l'État.

Si votre LLC envisage une élection comme société, la décision devrait tenir compte à la fois des conséquences fédérales et de celles du New Jersey.

Embaucher des employés au New Jersey

Une fois que votre LLC a des employés, le portrait fiscal devient plus complexe. Vous pourriez devoir gérer :

• La retenue fédérale de l'impôt sur le revenu
• La retenue de la Sécurité sociale et de Medicare
• Les dépôts de taxes patronales sur la paie
• La retenue salariale du New Jersey
• Les obligations liées à l'assurance-chômage
• La production de rapports annuels de paie

Le point clé est que les taxes des employés sont distinctes des taxes des propriétaires. Un propriétaire de LLC peut être imposé sur les bénéfices de l'entreprise en tant que travailleur autonome tout en étant responsable de la conformité salariale une fois des employés ajoutés.

Si vous embauchez pour la première fois, il est généralement préférable de vous inscrire avant d'émettre le premier chèque de paie afin que les retenues et les dépôts de paie soient mis en place correctement dès le départ.

Liste de vérification des dossiers fiscaux

De bons dossiers réduisent le stress et accélèrent la préparation des déclarations. Une LLC du New Jersey devrait conserver :

• Les registres des ventes par type de produit ou de service
• Les copies des certificats d'exemption, le cas échéant
• Les reçus pour les achats taxables
• Les relevés de kilométrage et de dépenses
• Les dossiers de paie
• Les confirmations de paiement des acomptes provisionnels
• Les relevés bancaires et les rapports de comptabilité
• Les copies des déclarations fédérales et du New Jersey

Une trace documentaire claire aide aussi si vous devez répondre à un avis, justifier une déduction ou prouver qu'une transaction était exemptée de taxe de vente.

Comment Zenind aide les propriétaires de LLC du New Jersey

La conformité fiscale est plus simple lorsque l'entreprise est mise en place correctement dès le départ. Zenind aide les fondateurs à constituer et à maintenir leurs entreprises du New Jersey grâce à des services qui soutiennent la conformité en phase de démarrage, notamment :

• La formation de LLC
• Le service de représentant agréé
• L'aide pour l'EIN
• Le soutien au dépôt du rapport annuel
• Des outils de conformité d'entreprise continus

Pour de nombreux propriétaires, l'approche la plus efficace consiste à établir d'abord la bonne structure juridique, puis à ajouter la conformité fiscale avec l'aide d'un comptable ou d'un professionnel de la fiscalité qualifié.

FAQ sur les impôts des LLC du New Jersey

Chaque LLC du New Jersey paie-t-elle la taxe de vente ?

Non. La taxe de vente dépend de ce que l'entreprise vend. De nombreux biens et certains services sont taxables, mais des exemptions peuvent s'appliquer.

Une LLC paie-t-elle elle-même l'impôt fédéral sur le revenu ?

En général, non par défaut. La plupart des LLC sont des entités intermédiaires, sauf si elles choisissent une imposition comme société.

Quel est le taux de taxe de vente du New Jersey ?

Le taux de taxe de vente à l'échelle de l'État est de 6,625 % sur la plupart des ventes taxables.

Quel est le taux de la taxe sur le revenu d'activité indépendante ?

Le taux fédéral actuel de la taxe sur le revenu d'activité indépendante est de 15,3 %.

Une LLC peut-elle réduire la taxe sur le revenu d'activité indépendante ?

Dans certains cas, oui. Certains propriétaires envisagent le statut de société S, mais cette élection entraîne des règles supplémentaires en matière d'impôt et de paie.

Mot de la fin

Les impôts des LLC du New Jersey sont gérables lorsque vous comprenez tôt les éléments en jeu. Les principaux sujets sont la taxe de vente, la taxe d'utilisation, la taxe sur le revenu d'activité indépendante, les acomptes provisionnels, les taxes sur la paie et la question de savoir si le classement fiscal de votre LLC modifie ses obligations de déclaration.

Si vous créez une LLC au New Jersey ou si vous réévaluez votre structure actuelle, le meilleur moment pour organiser votre plan fiscal est avant que les revenus ne commencent à entrer. Vous aurez ainsi un processus de conformité plus clair, un meilleur contrôle de la trésorerie et moins de surprises au moment de la déclaration.