न्यू जर्सी एलएलसी कर: बिक्री कर, उपयोग कर, स्व-रोज़गार कर, और फाइलिंग नियम

न्यू जर्सी में एलएलसी मालिकों को संघीय और राज्य स्तर की कर जिम्मेदारियों के मिश्रण का सामना करना पड़ता है। सटीक कर इस बात पर निर्भर करते हैं कि एलएलसी को कैसे वर्गीकृत किया गया है, क्या वह कर योग्य वस्तुएं या सेवाएं बेचता है, क्या उसके कर्मचारी हैं, और क्या मालिकों ने एस कॉर्पोरेशन उपचार चुना है।

कई छोटे व्यवसायों के लिए, कर योजना की शुरुआत गठन के समय से होती है। आप जितनी जल्दी समझेंगे कि न्यू जर्सी आपके एलएलसी को कैसे देखता है, उतना ही आसान होगा दंड से बचना, करों के लिए पैसा अलग रखना, और अपने रिकॉर्ड व्यवस्थित रखना।

न्यू जर्सी एलएलसी पर कैसे कर लगाता है

डिफ़ॉल्ट रूप से, एलएलसी को आम तौर पर संघीय आयकर उद्देश्यों के लिए पास-थ्रू इकाई माना जाता है। इसका मतलब है कि व्यवसाय सामान्य लाभ पर आमतौर पर स्वयं आयकर नहीं देता। इसके बजाय, मालिक अपनी व्यक्तिगत रिटर्न में आय रिपोर्ट करते हैं। सदस्यों की संख्या और किए गए कर चुनावों के आधार पर, एलएलसी पर एकल स्वामित्व, साझेदारी, या निगम के रूप में कर लगाया जा सकता है।

व्यावहारिक रूप से, एक न्यू जर्सी एलएलसी को निम्न का सामना करना पड़ सकता है:

• मालिक स्तर पर संघीय आयकर
• कई मालिकों के लिए व्यवसाय लाभ पर स्व-रोज़गार कर
• कर योग्य बिक्री पर न्यू जर्सी बिक्री कर
• कुछ राज्य-बाह्य खरीदों पर न्यू जर्सी उपयोग कर
• यदि व्यवसाय कर्मचारी रखता है तो पेरोल कर
• केवल तब कॉर्पोरेट-स्तरीय कर जब एलएलसी को निगम के रूप में वर्गीकृत किया गया हो या उसने ऐसा चुना हो

न्यू जर्सी बिक्री कर

न्यू जर्सी अधिकांश मूर्त व्यक्तिगत संपत्ति, निर्दिष्ट डिजिटल उत्पादों, और कुछ कर योग्य सेवाओं की बिक्री पर 6.625% का राज्यव्यापी बिक्री कर लगाता है, जब तक कि कोई छूट लागू न हो।

यदि आपका एलएलसी कर योग्य वस्तुएं बेचता है, तो आपको सामान्यतः यह करना होगा:

1. यदि आवश्यक हो तो बिक्री कर एकत्र करने के लिए पंजीकरण करें
2. बिक्री के समय सही कर लगाएं
3. कर योग्य और कर-मुक्त बिक्री का सटीक रिकॉर्ड रखें
4. कर को समय पर राज्य को जमा करें

कर योग्य हो सकने वाली सामान्य श्रेणियों में भौतिक माल, कुछ डिजिटल उत्पाद, और कुछ सेवाएं शामिल हैं। विशिष्ट वस्तुओं और लेनदेन पर छूट लागू हो सकती है, इसलिए व्यवसाय को ग्राहकों से कर वसूलने से पहले प्रत्येक उत्पाद या सेवा की करयोग्यता की पुष्टि करनी चाहिए।

बिक्री कर सबसे महत्वपूर्ण कब होता है

बिक्री कर अनुपालन विशेष रूप से महत्वपूर्ण है:

• खुदरा व्यवसायों के लिए
• न्यू जर्सी के ग्राहकों को कर योग्य वस्तुएं भेजने वाले ई-कॉमर्स विक्रेताओं के लिए
• कर योग्य सेवाएं देने वाले सेवा व्यवसायों के लिए
• कर योग्य और गैर-कर योग्य राजस्व स्रोतों वाले व्यवसायों के लिए

एक आम गलती यह मान लेना है कि ऑनलाइन व्यवसाय पर कभी बिक्री कर की जिम्मेदारी नहीं होती। यदि आपका एलएलसी न्यू जर्सी में बिक्री करता है और उत्पाद या सेवा कर योग्य है, तो आपका व्यवसाय कहीं और स्थित होने पर भी यह दायित्व लागू हो सकता है।

न्यू जर्सी उपयोग कर

उपयोग कर बिक्री कर से निकटता से संबंधित है। यदि आपका एलएलसी न्यू जर्सी के बाहर कर योग्य वस्तुएं खरीदता है और खरीद के समय पर्याप्त कर नहीं देता, तो न्यू जर्सी आपसे उपयोग कर का भुगतान करने की मांग कर सकता है।

यह आम तौर पर तब होता है जब आप खरीदते हैं:

• कार्यालय फर्नीचर
• उपकरण
• आपूर्तियां
• इन्वेंट्री
• राज्य-बाह्य विक्रेताओं से खरीदी गई अन्य कर योग्य वस्तुएं

उपयोग कर की दर न्यू जर्सी बिक्री कर की 6.625% दर के बराबर है। व्यवहार में, उपयोग कर राज्य से बाहर और राज्य के भीतर की खरीदों को समान कर आधार पर रखता है।

न्यू जर्सी एलएलसी मालिकों के लिए संघीय कर

एलएलसी स्वतः संघीय आयकर की एक अलग श्रेणी नहीं बनाता। आईआरएस व्यवसाय को स्वामित्व संरचना और चुनावों के आधार पर वर्गीकृत करता है।

एकल-सदस्य एलएलसी

एक एकल-सदस्य एलएलसी को अक्सर संघीय आयकर उद्देश्यों के लिए उपेक्षित इकाई माना जाता है। व्यवसाय की आय आमतौर पर सीधे मालिक की रिटर्न में चली जाती है।

बहु-सदस्य एलएलसी

एक बहु-सदस्य एलएलसी को आम तौर पर साझेदारी के रूप में माना जाता है, जब तक कि वह कॉर्पोरेट उपचार का चुनाव न करे। एलएलसी एक सूचना रिटर्न दाखिल करता है, और मालिक अपनी आय का हिस्सा रिपोर्ट करते हैं।

एस कॉर्पोरेशन या सी कॉर्पोरेशन के रूप में कराधान वाले एलएलसी

एक एलएलसी एस कॉर्पोरेशन या सी कॉर्पोरेशन के रूप में कर लगाए जाने का चुनाव कर सकता है, यदि वह आवश्यकताओं को पूरा करता है और उपयुक्त फॉर्म दाखिल करता है। इससे व्यवसाय पर कर लगाने का तरीका बदलता है और मालिक के वेतन, पेरोल दायित्वों, और रखी गई कमाई पर असर पड़ सकता है।

कई छोटे व्यवसाय मालिकों के लिए, एस कॉर्पोरेशन उपचार पर किसी कर पेशेवर के साथ चर्चा करना उपयोगी हो सकता है क्योंकि सही स्थिति में यह स्व-रोज़गार कर को कम कर सकता है। लेकिन इससे पेरोल और अनुपालन की जिम्मेदारियां भी बढ़ती हैं।

स्व-रोज़गार कर

यदि आप अपने एलएलसी में सक्रिय रूप से काम करते हैं और व्यवसाय लाभ लेते हैं, तो आप पर स्व-रोज़गार कर लग सकता है। यह कर स्वयं के लिए काम करने वालों के सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर अंशदान को कवर करता है।

वर्तमान स्व-रोज़गार कर दर 15.3% है। यह दर निम्न से बनी है:

• सामाजिक सुरक्षा के लिए 12.4%
• मेडिकेयर के लिए 2.9%

यह कर तब भी लागू हो सकता है जब आपका एलएलसी मालिक स्तर पर संघीय आयकर के अधीन हो। कई मामलों में, एलएलसी मालिक को दोनों के लिए योजना बनानी चाहिए।

यह क्यों महत्वपूर्ण है

स्व-रोज़गार कर एक लाभदायक एलएलसी को मालिकों की अपेक्षा से कहीं अधिक महंगा बना सकता है। व्यवसाय कागज़ पर अच्छा दिख सकता है, लेकिन यदि मालिक करों के लिए नकद अलग नहीं रखते, तो पहली भुगतान तिथि पर तरलता की समस्या हो सकती है।

एक सरल आदत मदद करती है:

• हर तिमाही कर देयता का अनुमान लगाएं
• प्रत्येक जमा का एक प्रतिशत कर खाते में स्थानांतरित करें
• लाभ और मालिक निकासी को अलग-अलग देखें
• राजस्व में बड़े बदलाव के बाद संख्याओं की फिर से जांच करें

अनुमानित कर भुगतान

कई न्यू जर्सी एलएलसी मालिकों को आईआरएस को तिमाही अनुमानित कर भुगतान करना पड़ता है, और कभी-कभी राज्य को भी, जो उनकी कर स्थिति पर निर्भर करता है।

अनुमानित कर आम तौर पर तब महत्वपूर्ण होता है जब:

• आपकी आय पर withholding नहीं होती
• आप withholding और क्रेडिट के बाद कम से कम $1,000 कर देने की उम्मीद करते हैं
• आप स्व-रोज़गार आय, साझेदारी आय, या अन्य व्यावसायिक आय कमा रहे हैं जो आप तक पास होती है

सामान्य संघीय तिमाही देय तिथियां हैं:

• 15 अप्रैल
• 15 जून
• 15 सितंबर
• अगले वर्ष 15 जनवरी

अनुमानित भुगतान चूकने पर दंड लग सकता है, भले ही वार्षिक रिटर्न दाखिल करते समय आपको रिफंड मिल जाए। इसी कारण, एलएलसी मालिकों को फाइलिंग सीजन का इंतजार करने के बजाय पूरे वर्ष आय पर नज़र रखनी चाहिए।

जब न्यू जर्सी एलएलसी पर कॉर्पोरेशन बिज़नेस टैक्स लागू होता है

हर एलएलसी पर न्यू जर्सी कॉर्पोरेशन बिज़नेस टैक्स नहीं लगता, लेकिन कुछ पर लगता है।

सामान्य रूप से:

• एक साधारण एलएलसी जिसे साझेदारी या उपेक्षित इकाई के रूप में कर लगाया जाता है, आम तौर पर इकाई स्तर पर सीबीटी नहीं देता
• एक एलएलसी जो सी कॉर्पोरेशन या एस कॉर्पोरेशन के रूप में कर लगाए जाने का चुनाव करती है, उन इकाई प्रकारों पर लागू सीबीटी नियमों के अधीन हो सकती है

इसी कारण कर वर्गीकरण महत्वपूर्ण है। एक छोटा चुनाव न केवल संघीय कर उपचार बल्कि राज्य फाइलिंग दायित्व भी बदल सकता है।

यदि आपका एलएलसी निगम चुनाव पर विचार कर रहा है, तो निर्णय संघीय और न्यू जर्सी दोनों परिणामों को ध्यान में रखकर लिया जाना चाहिए।

न्यू जर्सी में कर्मचारियों की नियुक्ति

जब आपके एलएलसी में कर्मचारी होते हैं, तो कर की तस्वीर अधिक जटिल हो जाती है। आपको निम्न संभालने की आवश्यकता हो सकती है:

• संघीय आयकर withholding
• सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर withholding
• नियोक्ता पेरोल कर जमा
• न्यू जर्सी वेतन withholding
• बेरोज़गारी-संबंधी दायित्व
• वार्षिक पेरोल रिपोर्टिंग

मुख्य बात यह है कि कर्मचारी कर मालिक करों से अलग होते हैं। एक एलएलसी मालिक व्यवसाय लाभ पर स्व-रोज़गार व्यक्ति के रूप में कराधान के अधीन हो सकता है, और कर्मचारियों को जोड़ने के बाद पेरोल अनुपालन के लिए भी जिम्मेदार हो सकता है।

यदि आप पहली बार भर्ती कर रहे हैं, तो आम तौर पर पहला वेतन जारी होने से पहले पंजीकरण करना सबसे अच्छा होता है ताकि withholding और पेरोल जमा पहले दिन से सही तरीके से सेट हो जाएं।

कर रिकॉर्ड रखने की चेकलिस्ट

अच्छे रिकॉर्ड तनाव कम करते हैं और कर दाखिल करना तेज बनाते हैं। एक न्यू जर्सी एलएलसी को निम्न रखना चाहिए:

• उत्पाद या सेवा प्रकार के अनुसार बिक्री रिकॉर्ड
• यदि लागू हो तो छूट प्रमाणपत्रों की प्रतियां
• कर योग्य खरीद के रसीदें
• माइलेज और खर्च लॉग
• पेरोल रिकॉर्ड
• अनुमानित कर भुगतान की पुष्टि
• बैंक स्टेटमेंट और बहीखाता रिपोर्ट
• संघीय और न्यू जर्सी फाइलिंग की प्रतियां

एक साफ कागजी निशान यह भी मदद करता है यदि आपको नोटिस का जवाब देना हो, किसी कटौती को उचित ठहराना हो, या यह साबित करना हो कि कोई लेनदेन बिक्री कर से मुक्त था।

Zenind न्यू जर्सी एलएलसी मालिकों की कैसे मदद करता है

जब व्यवसाय की शुरुआत सही ढंग से की जाती है, तो कर अनुपालन आसान हो जाता है। Zenind संस्थापकों को उनके न्यू जर्सी व्यवसायों का गठन और रखरखाव करने में मदद करता है, ऐसी सेवाओं के साथ जो प्रारंभिक अनुपालन का समर्थन करती हैं, जिनमें शामिल हैं:

• एलएलसी गठन
• रजिस्टर्ड एजेंट सेवा
• EIN सहायता
• वार्षिक रिपोर्ट दाखिल करने में सहायता
• निरंतर व्यवसाय अनुपालन उपकरण

कई मालिकों के लिए, सबसे कुशल तरीका पहले सही कानूनी संरचना बनाना है, फिर एक योग्य लेखाकार या कर पेशेवर के साथ कर अनुपालन जोड़ना है।

न्यू जर्सी एलएलसी कर FAQ

क्या हर न्यू जर्सी एलएलसी बिक्री कर देता है?

नहीं। बिक्री कर इस पर निर्भर करता है कि व्यवसाय क्या बेचता है। कई वस्तुएं और कुछ सेवाएं कर योग्य हैं, लेकिन छूट लागू हो सकती है।

क्या एलएलसी स्वयं संघीय आयकर देता है?

आमतौर पर डिफ़ॉल्ट रूप से नहीं। अधिकांश एलएलसी पास-थ्रू इकाइयां होती हैं, जब तक कि वे कॉर्पोरेट कराधान का चुनाव न करें।

न्यू जर्सी बिक्री कर दर क्या है?

अधिकांश कर योग्य बिक्री पर राज्यव्यापी बिक्री कर दर 6.625% है।

स्व-रोज़गार कर दर क्या है?

वर्तमान संघीय स्व-रोज़गार कर दर 15.3% है।

क्या एलएलसी स्व-रोज़गार कर कम कर सकता है?

कुछ मामलों में, हां। कुछ मालिक एस कॉर्पोरेशन उपचार पर विचार करते हैं, लेकिन उस चुनाव के साथ अतिरिक्त कर और पेरोल नियम आते हैं।

अंतिम विचार

जब आप शुरुआती चरण में ही विभिन्न हिस्सों को समझ लेते हैं, तो न्यू जर्सी एलएलसी कर प्रबंधनीय होते हैं। मुख्य मुद्दे हैं बिक्री कर, उपयोग कर, स्व-रोज़गार कर, अनुमानित भुगतान, पेरोल कर, और क्या आपके एलएलसी का कर वर्गीकरण उसकी फाइलिंग जिम्मेदारियों को बदलता है।

यदि आप न्यू जर्सी एलएलसी बना रहे हैं या अपनी मौजूदा संरचना की समीक्षा कर रहे हैं, तो कर योजना व्यवस्थित करने का सबसे अच्छा समय राजस्व शुरू होने से पहले है। इससे आपको एक साफ अनुपालन प्रक्रिया, बेहतर नकदी प्रवाह नियंत्रण, और फाइलिंग समय पर कम आश्चर्य मिलते हैं.