Данъци за LLC в Ню Джърси: данък върху продажбите, данък за употреба, данък върху самостоятелната заетост и правила за подаване

Собствениците на LLC в Ню Джърси се сблъскват със смес от федерални и щатски данъчни задължения. Точните данъци зависят от това как е класифицирано LLC, дали продава облагаеми стоки или услуги, дали има служители и дали собствениците са избрали облагане като S corporation.

За много малки бизнеси данъчното планиране започва още при учредяването. Колкото по-рано разберете как Ню Джърси третира вашето LLC, толкова по-лесно ще избегнете санкции, ще заделяте средства за данъци и ще поддържате документите си подредени.

Как Ню Джърси облага едно LLC

По подразбиране LLC обикновено е прехвърлящ се субект за целите на федералния данък върху дохода. Това означава, че самият бизнес обикновено не плаща данък върху обичайните печалби. Вместо това собствениците декларират дохода в личните си данъчни декларации. В зависимост от броя на членовете и направените данъчни избори, LLC може да бъде облагано като едноличен търговец, партньорство или корпорация.

На практика едно LLC в Ню Джърси може да бъде обект на:

• Федерален данък върху дохода на ниво собственик
• Данък върху самостоятелната заетост върху печалбите на бизнеса за много собственици
• Данък върху продажбите в Ню Джърси при облагаеми продажби
• Данък за употреба в Ню Джърси при определени покупки от други щати
• Данъци върху заплатите, ако бизнесът наема служители
• Корпоративен данък само ако LLC е класифицирано или е избрало да бъде облагано като корпорация

Данък върху продажбите в Ню Джърси

Ню Джърси налага щатски данък върху продажбите в размер на 6.625% върху продажбата на повечето материални лични вещи, определени цифрови продукти и някои облагаеми услуги, освен ако не се прилага освобождаване.

Ако вашето LLC продава облагаеми артикули, обикновено трябва да:

1. Се регистрира, за да събира данък върху продажбите, ако това е необходимо
2. Начислява правилния данък в момента на продажбата
3. Води точни записи за облагаеми и необлагаеми продажби
4. Превежда данъка към щата навреме

Често облагаеми могат да бъдат физически стоки, някои цифрови продукти и определени услуги. За конкретни стоки и сделки могат да се прилагат освобождавания, затова бизнесът трябва да потвърди облагаемостта на всеки продукт или услуга, преди да начислява данък на клиентите.

Кога данъкът върху продажбите е най-важен

Спазването на правилата за данък върху продажбите е особено важно за:

• Търговски обекти
• Онлайн търговци, които изпращат облагаеми стоки до клиенти в Ню Джърси
• Бизнеси, предлагащи облагаеми услуги
• Бизнеси с едновременно облагаеми и необлагаеми приходи

Честа грешка е да се предполага, че онлайн бизнесът никога няма задължения по данък върху продажбите. Ако вашето LLC продава в Ню Джърси и продуктът или услугата е облагаема, задължението може да се прилага дори ако компанията ви е базирана другаде.

Данък за употреба в Ню Джърси

Данъкът за употреба е тясно свързан с данъка върху продажбите. Ако вашето LLC купува облагаеми стоки извън Ню Джърси и не плати достатъчно данък при покупката, Ню Джърси може да изисква да платите данък за употреба вместо това.

Това обикновено възниква, когато купувате:

• Офис мебели
• Оборудване
• Консумативи
• Инвентар
• Други облагаеми артикули от продавачи в други щати

Ставката на данъка за употреба съвпада със ставката на данъка върху продажбите в Ню Джърси от 6.625%. На практика данъкът за употреба изравнява данъчното третиране на покупки от други щати и покупки в самия щат.

Федерални данъци за собствениците на LLC в Ню Джърси

LLC не създава автоматично отделна категория за федерален данък върху дохода. IRS класифицира бизнеса според структурата на собствеността и направените избори.

LLC с един собственик

LLC с един собственик често се третира като пренебрегван субект за целите на федералния данък върху дохода. Бизнес доходът обикновено се прехвърля директно в декларацията на собственика.

LLC с няколко собственици

LLC с няколко собственици обикновено се третира като партньорство, освен ако не избере корпоративно облагане. LLC подава информационна декларация, а собствениците декларират своя дял от дохода.

LLC, облагани като S corporation или C corporation

LLC може да избере да бъде облагано като S corporation или C corporation, ако отговаря на изискванията и подаде съответните формуляри. Това променя начина на облагане на бизнеса и може да повлияе на възнаграждението на собствениците, задълженията по заплати и неразпределената печалба.

За много собственици на малък бизнес облагането като S corporation си струва да се обсъди с данъчен специалист, защото в правилната ситуация може да намали данъка върху самостоятелната заетост. Но то също така добавя изисквания за заплати и спазване на правила.

Данък върху самостоятелната заетост

Ако активно работите във вашето LLC и получавате печалби от бизнеса, може да дължите данък върху самостоятелната заетост. Този данък покрива вноските за Social Security и Medicare за хора, които работят за себе си.

Текущата ставка на данъка върху самостоятелната заетост е 15.3%. Тази ставка се състои от:

• 12.4% за Social Security
• 2.9% за Medicare

Този данък може да се прилага дори когато вашето LLC също подлежи на федерален данък върху дохода на ниво собственик. В много случаи собственикът на LLC трябва да планира и за двата данъка.

Защо това е важно

Данъкът върху самостоятелната заетост може да направи печелившото LLC много по-скъпо, отколкото собствениците очакват. Един бизнес може да изглежда стабилен на хартия, но ако собственикът не заделя средства за данъци, първият падеж на плащане може да създаде проблем с ликвидността.

Полезен е прост навик:

• Оценявайте данъчните задължения всяко тримесечие
• Превеждайте процент от всяко постъпление в данъчна сметка
• Преглеждайте печалбата и тегленията на собственика поотделно
• Преизчислявайте сумите след значителни промени в приходите

Авансови данъчни плащания

Много собственици на LLC в Ню Джърси трябва да правят тримесечни авансови данъчни плащания към IRS и понякога към щата, в зависимост от данъчната им ситуация.

Авансовият данък обикновено е необходим, когато:

• Имате доход, върху който не се удържа данък
• Очаквате да дължите поне 1,000 щ.д. след удръжки и кредити
• Получавате доход от самостоятелна заетост, партньорство или друг бизнес доход, който се прехвърля към вас

Обичайните федерални тримесечни падежи са:

• 15 април
• 15 юни
• 15 септември
• 15 януари на следващата година

Пропускането на авансови плащания може да доведе до санкции, дори ако при годишното подаване получите възстановяване. Затова собствениците на LLC трябва да следят приходите през цялата година, а не да чакат до данъчния сезон.

Кога LLC в Ню Джърси дължат Corporation Business Tax

Не всяко LLC дължи New Jersey Corporation Business Tax, но някои го дължат.

Обикновено:

• Обикновено LLC, което се облага като партньорство или пренебрегван субект, не дължи CBT на ниво субект
• LLC, което избере да бъде облагано като C corporation или S corporation, може да стане обект на правилата за CBT, които се прилагат за тези видове субекти

Това е една от причините данъчната класификация да има значение. Малък избор може да промени не само федералното данъчно третиране, но и задълженията за подаване на декларации на щатско ниво.

Ако вашето LLC обмисля избор на корпоративно облагане, решението трябва да се вземе, като се отчетат както федералните, така и нюджърсейските последици.

Наемане на служители в Ню Джърси

След като вашето LLC има служители, данъчната картина става по-сложна. Може да се наложи да управлявате:

• Федерално удържане на данък върху дохода
• Удържане на Social Security и Medicare
• Депозити на данъци върху заплатите от работодателя
• Удържане на данък върху заплатите в Ню Джърси
• Задължения, свързани с безработица
• Годишно отчетност за заплатите

Ключовият момент е, че данъците за служителите са отделни от данъците на собственика. Собственик на LLC може да бъде облаган върху печалбите на бизнеса като самостоятелно заето лице и едновременно с това да носи отговорност за спазването на правилата за заплати, след като бъдат наети служители.

Ако наемате за първи път, обикновено е най-добре да се регистрирате преди да бъде издадено първото плащане, за да бъдат удържането и данъчните депозити настроени правилно от самото начало.

Контролен списък за данъчни документи

Добрата документация намалява стреса и ускорява подаването на данъчни декларации. Едно LLC в Ню Джърси трябва да съхранява:

• Записи за продажби по вид продукт или услуга
• Копия от сертификати за освобождаване, ако са приложими
• Разписки за облагаеми покупки
• Пътни дневници и отчетни записи за разходи
• Документи за заплати
• Потвърждения за авансови данъчни плащания
• Банкови извлечения и счетоводни отчети
• Копия от федерални и щатски декларации

Подредената документация също помага, ако трябва да отговорите на уведомление, да обосновете приспадане или да докажете, че дадена транзакция е била освободена от данък върху продажбите.

Как Zenind помага на собствениците на LLC в Ню Джърси

Данъчното спазване е по-лесно, когато бизнесът е структуриран правилно от самото начало. Zenind помага на основатели да учредяват и поддържат своите бизнеси в Ню Джърси чрез услуги, които подпомагат ранното спазване на изискванията, включително:

• Учредяване на LLC
• Услуга на регистриран агент
• Подкрепа за EIN
• Подкрепа при подаване на годишен отчет
• Инструменти за текущо бизнес съответствие

За много собственици най-ефективният подход е първо да изградят правилната правна структура, а след това да добавят данъчното съответствие с помощта на квалифициран счетоводител или данъчен специалист.

Често задавани въпроси за данъците на LLC в Ню Джърси

Всяко LLC в Ню Джърси ли плаща данък върху продажбите?

Не. Данъкът върху продажбите зависи от това какво продава бизнесът. Много стоки и някои услуги са облагаеми, но могат да се прилагат освобождавания.

LLC само по себе си ли плаща федерален данък върху дохода?

Обикновено не по подразбиране. Повечето LLC са прехвърлящи се субекти, освен ако не изберат корпоративно облагане.

Каква е ставката на данъка върху продажбите в Ню Джърси?

Щатската ставка на данъка върху продажбите е 6.625% върху повечето облагаеми продажби.

Каква е ставката на данъка върху самостоятелната заетост?

Текущата федерална ставка на данъка върху самостоятелната заетост е 15.3%.

Може ли LLC да намали данъка върху самостоятелната заетост?

В някои случаи да. Някои собственици обмислят облагане като S corporation, но този избор добавя допълнителни данъчни правила и правила за заплати.

Заключителни мисли

Данъците за LLC в Ню Джърси са управляеми, когато разбирате ранно всички елементи. Основните въпроси са данък върху продажбите, данък за употреба, данък върху самостоятелната заетост, авансови плащания, данъци върху заплатите и това дали данъчната класификация на вашето LLC променя задълженията му за подаване.

Ако учредявате LLC в Ню Джърси или преглеждате текущата си структура, най-доброто време да организирате данъчния си план е преди да започнат приходите. Това ви дава по-ясен процес на съответствие, по-добър контрол върху паричния поток и по-малко изненади при подаване на декларациите.