Skatter for LLC i New Jersey: omsetningsavgift, bruksskatt, selvstendig næringsdrivende-skatt og innleveringsregler

Eiere av LLC i New Jersey håndterer en kombinasjon av føderale og statlige skatteforpliktelser. De nøyaktige skattene avhenger av hvordan LLC-en er klassifisert, om den selger avgiftspliktige varer eller tjenester, om den har ansatte, og om eierne har valgt S-selskapsbehandling.

For mange småbedrifter starter skatteplanleggingen allerede ved etableringen. Jo tidligere du forstår hvordan New Jersey behandler LLC-en din, desto enklere er det å unngå gebyrer, sette av penger til skatt og holde orden på regnskapet.

Hvordan New Jersey skattlegger en LLC

Som standard er en LLC vanligvis en gjennomstrømningsenhet for føderale inntektsskatteformål. Det betyr at virksomheten som regel ikke betaler inntektsskatt på ordinært overskudd. I stedet rapporterer eierne inntekten på sine personlige skattemeldinger. Avhengig av antall medlemmer og eventuelle skattemessige valg kan en LLC beskattes som enkeltpersonforetak, ansvarlig selskap eller selskap.

I praksis kan en LLC i New Jersey bli omfattet av:

• Føderal inntektsskatt på eiernivå
• Selvstendig næringsdrivende-skatt på virksomhetsoverskudd for mange eiere
• New Jersey omsetningsavgift på avgiftspliktige salg
• New Jersey bruksskatt på visse kjøp fra andre delstater
• Lønnsskatter hvis virksomheten har ansatte
• Selskapsnivåskatt bare hvis LLC-en er klassifisert eller valgt beskattet som et selskap

New Jersey omsetningsavgift

New Jersey har en statlig omsetningsavgift på 6,625 % på salg av de fleste fysiske løsøregjenstander, spesifiserte digitale produkter og visse avgiftspliktige tjenester, med mindre et unntak gjelder.

Hvis LLC-en din selger avgiftspliktige varer, må du vanligvis:

1. Registrere deg for å kreve inn omsetningsavgift hvis det er påkrevd
2. Kreve inn riktig avgift ved salget
3. Føre nøyaktige registre over avgiftspliktige og avgiftsfrie salg
4. Sende inn avgiften til staten i tide

Vanlige kategorier som kan være avgiftspliktige, inkluderer fysiske varer, enkelte digitale produkter og visse tjenester. Unntak kan gjelde for bestemte varer og transaksjoner, så virksomheten bør bekrefte avgiftsplikten for hvert produkt eller hver tjeneste før kunden faktureres.

Når omsetningsavgift betyr mest

Etterlevelse av omsetningsavgift er spesielt viktig for:

• Detaljhandel
• Nettbutikker som sender avgiftspliktige varer til kunder i New Jersey
• Tjenestebedrifter som tilbyr avgiftspliktige tjenester
• Virksomheter med både avgiftspliktige og ikke-avgiftspliktige inntektskilder

En vanlig feil er å anta at en nettbasert virksomhet aldri har forpliktelser knyttet til omsetningsavgift. Hvis LLC-en din selger til New Jersey og produktet eller tjenesten er avgiftspliktig, kan plikten gjelde selv om selskapet er basert et annet sted.

New Jersey bruksskatt

Bruksskatt er nært knyttet til omsetningsavgift. Hvis LLC-en din kjøper avgiftspliktige varer utenfor New Jersey og ikke betaler nok skatt ved kjøpet, kan New Jersey kreve at du betaler bruksskatt i stedet.

Dette oppstår vanligvis når du kjøper:

• Kontormøbler
• Utstyr
• Forbruksvarer
• Varelager
• Andre avgiftspliktige varer fra leverandører i andre delstater

Bruksskattesatsen er den samme som omsetningsavgiften i New Jersey, altså 6,625 %. I praksis bidrar bruksskatt til å sikre like vilkår mellom kjøp gjort i og utenfor delstaten.

Føderale skatter for eiere av LLC i New Jersey

En LLC oppretter ikke automatisk en egen føderal skattekategori. IRS klassifiserer virksomheten basert på eierstruktur og valg.

LLC med én eier

En LLC med én eier behandles ofte som en disregarded entity for føderale inntektsskatteformål. Virksomhetsinntekten går vanligvis direkte inn på eierens skattemelding.

LLC med flere eiere

En LLC med flere eiere behandles vanligvis som et ansvarlig selskap, med mindre den velger selskapsbehandling. LLC-en leverer en informasjonsoppgave, og eierne rapporterer sin andel av inntekten.

LLC beskattet som S-selskap eller C-selskap

En LLC kan velge å bli beskattet som et S-selskap eller C-selskap hvis den oppfyller kravene og sender inn riktige skjemaer. Dette endrer hvordan virksomheten beskattes og kan påvirke eierkompensasjon, lønnsforpliktelser og tilbakeholdt overskudd.

For mange småbedriftseiere er S-selskapsbehandling verdt å diskutere med en skatterådgiver fordi den i riktig situasjon kan redusere selvstendig næringsdrivende-skatt. Men den medfører også flere krav til lønn og etterlevelse.

Selvstendig næringsdrivende-skatt

Hvis du arbeider aktivt i LLC-en din og tar ut virksomhetsoverskudd, kan du måtte betale selvstendig næringsdrivende-skatt. Denne skatten dekker bidrag til Social Security og Medicare for personer som arbeider for seg selv.

Den gjeldende satsen for selvstendig næringsdrivende-skatt er 15,3 %. Satsen består av:

• 12,4 % til Social Security
• 2,9 % til Medicare

Denne skatten kan gjelde selv når LLC-en også er underlagt føderal inntektsskatt på eiernivå. I mange tilfeller må eieren planlegge for begge deler.

Hvorfor dette er viktig

Selvstendig næringsdrivende-skatt kan gjøre en lønnsom LLC langt dyrere enn eierne forventer. En virksomhet kan se sunn ut på papiret, men hvis eieren ikke setter av midler til skatt, kan den første forfallsdatoen skape likviditetsproblemer.

En enkel vane hjelper:

• Estimer skatteforpliktelsen hver kvartal
• Overfør en prosentandel av hver innbetaling til en skattekonto
• Gjennomgå overskudd og eieruttak separat
• Kontroller tallene på nytt etter større inntektsendringer

Forskuddsskatt

Mange eiere av LLC i New Jersey må betale kvartalsvise forskuddsskatter til IRS, og noen ganger også til staten, avhengig av skattesituasjonen.

Forskuddsskatt er vanligvis aktuelt når:

• Du har inntekt som ikke er underlagt forskuddstrekk
• Du forventer å skylde minst 1 000 dollar etter forskuddstrekk og fradrag
• Du tjener inntekt fra selvstendig næringsvirksomhet, ansvarlig selskap eller annen virksomhetsinntekt som videreføres til deg

De vanlige føderale forfallsdatoene per kvartal er:

• 15. april
• 15. juni
• 15. september
• 15. januar året etter

Manglende innbetaling av forskuddsskatt kan føre til gebyrer, selv om du får tilbake penger når du leverer årsoppgaven. Derfor bør LLC-eiere følge inntektene gjennom året i stedet for å vente til innleveringssesongen.

Når LLC-er i New Jersey skylder Corporation Business Tax

Ikke alle LLC-er skylder New Jersey Corporation Business Tax, men noen gjør det.

Generelt:

• En vanlig LLC som beskattes som et ansvarlig selskap eller en disregarded entity skylder vanligvis ikke CBT på enhetsnivå
• En LLC som velger å bli beskattet som et C-selskap eller S-selskap kan bli underlagt CBT-reglene som gjelder for disse enhetstypene

Dette er en av grunnene til at skattemessig klassifisering er viktig. Et lite valg kan endre ikke bare den føderale skattebehandlingen, men også pliktene til delstatlig innlevering.

Hvis LLC-en din vurderer å velge selskapsbehandling, bør beslutningen tas med både føderale og New Jersey-messige konsekvenser i tankene.

Å ansette ansatte i New Jersey

Når LLC-en din har ansatte, blir skattebildet mer komplekst. Du kan måtte håndtere:

• Føderal forskuddstrekk av inntektsskatt
• Trekk for Social Security og Medicare
• Arbeidsgivers innbetalinger av lønnsskatter
• New Jersey lønnsforskuddstrekk
• Forpliktelser knyttet til arbeidsledighetsforsikring
• Årlig lønnsrapportering

Det viktigste poenget er at skatt for ansatte er separat fra skatt for eiere. En eier av en LLC kan beskattes av virksomhetsoverskudd som selvstendig næringsdrivende, samtidig som vedkommende også er ansvarlig for lønnsoverholdelse når ansatte legges til.

Hvis du skal ansette for første gang, er det vanligvis best å registrere virksomheten før den første lønnsslippen utstedes, slik at trekk og lønnsinnbetalinger settes opp riktig fra dag én.

Sjekkliste for skattemessig dokumentasjon

Gode registre reduserer stress og gjør skattemeldingen raskere. En LLC i New Jersey bør oppbevare:

• Salgsregistre etter produkttype eller tjenestetype
• Kopier av fritaksbevis hvis aktuelt
• Kvitteringer for avgiftspliktige kjøp
• Kjørebøker og utgiftslogger
• Lønnsregistre
• Bekreftelser på forskuddsskatter
• Kontoutskrifter og regnskapsrapporter
• Kopier av føderale og delstatlige innleveringer

En ryddig dokumentasjon hjelper også hvis du må svare på et varsel, begrunne et fradrag eller bevise at en transaksjon var fritatt for omsetningsavgift.

Hvordan Zenind hjelper eiere av LLC i New Jersey

Skatteetterlevelse er enklere når virksomheten er riktig satt opp fra starten. Zenind hjelper gründere med å etablere og vedlikeholde virksomheter i New Jersey gjennom tjenester som støtter tidlig etterlevelse, inkludert:

• Etablering av LLC
• Registered agent-tjeneste
• Støtte for EIN
• Hjelp med innlevering av årlig rapport
• Verktøy for løpende virksomhetsetterlevelse

For mange eiere er den mest effektive tilnærmingen å bygge den riktige juridiske strukturen først, og deretter legge skatteetterlevelse oppå med en kvalifisert regnskapsfører eller skatterådgiver.

Vanlige spørsmål om skatt for LLC i New Jersey

Betaler alle LLC-er i New Jersey omsetningsavgift?

Nei. Omsetningsavgift avhenger av hva virksomheten selger. Mange varer og noen tjenester er avgiftspliktige, men unntak kan gjelde.

Betaler en LLC føderal inntektsskatt selv?

Vanligvis ikke som standard. De fleste LLC-er er gjennomstrømningsenheter med mindre de velger selskapsbeskatning.

Hva er omsetningsavgiften i New Jersey?

Den statlige omsetningsavgiften er 6,625 % på de fleste avgiftspliktige salg.

Hva er satsen for selvstendig næringsdrivende-skatt?

Den gjeldende føderale satsen for selvstendig næringsdrivende-skatt er 15,3 %.

Kan en LLC redusere selvstendig næringsdrivende-skatt?

I noen tilfeller, ja. Noen eiere vurderer S-selskapsbehandling, men det valget innebærer ekstra skatte- og lønnsregler.

Avsluttende tanker

Skatter for LLC i New Jersey er håndterbare når du forstår de ulike delene tidlig. De viktigste spørsmålene er omsetningsavgift, bruksskatt, selvstendig næringsdrivende-skatt, forskuddsskatt, lønnsskatter og om LLC-ens skattemessige klassifisering endrer innleveringsforpliktelsene.

Hvis du etablerer en LLC i New Jersey eller gjennomgår den nåværende strukturen din, er det beste tidspunktet å organisere skatteplanen før inntektene begynner å komme inn. Det gir en ryddigere etterlevelsesprosess, bedre kontroll over kontantstrømmen og færre overraskelser ved innleveringstidspunktet.