Φόροι LLC στο Νιου Τζέρσεϊ: Φόρος πωλήσεων, φόρος χρήσης, φόρος αυτοαπασχόλησης και κανόνες υποβολής

Οι ιδιοκτήτες LLC στο Νιου Τζέρσεϊ αντιμετωπίζουν έναν συνδυασμό ομοσπονδιακών και πολιτειακών φορολογικών υποχρεώσεων. Οι ακριβείς φόροι εξαρτώνται από το πώς έχει ταξινομηθεί η LLC, αν πωλεί φορολογητέα αγαθά ή υπηρεσίες, αν έχει εργαζομένους και αν οι ιδιοκτήτες επέλεξαν φορολογική αντιμετώπιση S corporation.

Για πολλές μικρές επιχειρήσεις, ο φορολογικός σχεδιασμός ξεκινά από τη σύσταση. Όσο πιο νωρίς κατανοήσετε πώς το Νιου Τζέρσεϊ αντιμετωπίζει την LLC σας, τόσο ευκολότερο είναι να αποφύγετε πρόστιμα, να κρατάτε χρήματα στην άκρη για φόρους και να διατηρείτε οργανωμένα τα αρχεία σας.

Πώς φορολογεί το Νιου Τζέρσεϊ μια LLC

Στον βασικό κανόνα, μια LLC θεωρείται γενικά pass-through entity για σκοπούς ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος. Αυτό σημαίνει ότι η ίδια η επιχείρηση συνήθως δεν πληρώνει φόρο εισοδήματος πάνω στα συνήθη κέρδη. Αντίθετα, οι ιδιοκτήτες δηλώνουν το εισόδημα στις προσωπικές τους δηλώσεις. Ανάλογα με τον αριθμό των μελών και τις φορολογικές επιλογές που έχουν γίνει, μια LLC μπορεί να φορολογηθεί ως ατομική επιχείρηση, εταιρική σχέση ή corporation.

Στην πράξη, μια LLC στο Νιου Τζέρσεϊ μπορεί να αντιμετωπίσει:

• Ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος σε επίπεδο ιδιοκτήτη
• Φόρο αυτοαπασχόλησης στα κέρδη της επιχείρησης για πολλούς ιδιοκτήτες
• Φόρο πωλήσεων του Νιου Τζέρσεϊ σε φορολογητέες πωλήσεις
• Φόρο χρήσης του Νιου Τζέρσεϊ σε ορισμένες αγορές από εκτός πολιτείας
• Φόρους μισθοδοσίας αν η επιχείρηση προσλάβει εργαζομένους
• Φόρο σε επίπεδο corporation μόνο αν η LLC ταξινομηθεί ή επιλέξει να φορολογείται ως corporation

Φόρος πωλήσεων του Νιου Τζέρσεϊ

Το Νιου Τζέρσεϊ επιβάλλει πολιτειακό φόρο πωλήσεων 6,625% στην πώληση των περισσότερων ενσώματων προσωπικών αγαθών, ορισμένων ψηφιακών προϊόντων και συγκεκριμένων φορολογητέων υπηρεσιών, εκτός αν ισχύει εξαίρεση.

Αν η LLC σας πωλεί φορολογητέα είδη, συνήθως πρέπει να:

1. Εγγραφείτε για είσπραξη φόρου πωλήσεων, αν απαιτείται
2. Χρεώνετε τον σωστό φόρο τη στιγμή της πώλησης
3. Τηρείτε ακριβή αρχεία για φορολογητέες και απαλλασσόμενες πωλήσεις
4. Αποδίδετε τον φόρο στην πολιτεία εγκαίρως

Συνήθεις κατηγορίες που μπορεί να είναι φορολογητέες περιλαμβάνουν φυσικά εμπορεύματα, ορισμένα ψηφιακά προϊόντα και συγκεκριμένες υπηρεσίες. Ενδέχεται να ισχύουν απαλλαγές για ορισμένα αγαθά και συναλλαγές, επομένως η επιχείρηση θα πρέπει να επιβεβαιώσει τη φορολογησιμότητα κάθε προϊόντος ή υπηρεσίας πριν χρεώσει τους πελάτες.

Πότε έχει τη μεγαλύτερη σημασία ο φόρος πωλήσεων

Η συμμόρφωση με τον φόρο πωλήσεων είναι ιδιαίτερα σημαντική για:

• Επιχειρήσεις λιανικής
• E-commerce πωλητές που αποστέλλουν φορολογητέα είδη σε πελάτες του Νιου Τζέρσεϊ
• Επιχειρήσεις παροχής υπηρεσιών που προσφέρουν φορολογητέες υπηρεσίες
• Επιχειρήσεις με τόσο φορολογητέα όσο και μη φορολογητέα έσοδα

Ένα συνηθισμένο λάθος είναι η υπόθεση ότι μια online επιχείρηση δεν έχει ποτέ υποχρεώσεις φόρου πωλήσεων. Αν η LLC σας πουλά στο Νιου Τζέρσεϊ και το προϊόν ή η υπηρεσία είναι φορολογητέα, η υποχρέωση μπορεί να ισχύει ακόμη κι αν η εταιρεία σας βρίσκεται αλλού.

Φόρος χρήσης του Νιου Τζέρσεϊ

Ο φόρος χρήσης συνδέεται στενά με τον φόρο πωλήσεων. Αν η LLC σας αγοράσει φορολογητέα αγαθά εκτός Νιου Τζέρσεϊ και δεν πληρώσει επαρκή φόρο κατά την αγορά, το Νιου Τζέρσεϊ μπορεί να απαιτήσει την καταβολή φόρου χρήσης.

Αυτό συνήθως προκύπτει όταν αγοράζετε:

• Έπιπλα γραφείου
• Εξοπλισμό
• Προμήθειες
• Απόθεμα
• Άλλα φορολογητέα είδη από πωλητές εκτός πολιτείας

Ο συντελεστής του φόρου χρήσης είναι ίδιος με τον φόρο πωλήσεων του Νιου Τζέρσεϊ, δηλαδή 6,625%. Στην πράξη, ο φόρος χρήσης διατηρεί τις αγορές εντός και εκτός πολιτείας σε ίση φορολογική βάση.

Ομοσπονδιακοί φόροι για ιδιοκτήτες LLC στο Νιου Τζέρσεϊ

Μια LLC δεν δημιουργεί αυτόματα ξεχωριστή κατηγορία ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος. Η IRS ταξινομεί την επιχείρηση με βάση τη δομή ιδιοκτησίας και τις επιλογές που έχουν γίνει.

LLC με έναν ιδιοκτήτη

Μια LLC με έναν ιδιοκτήτη αντιμετωπίζεται συχνά ως disregarded entity για σκοπούς ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος. Το εισόδημα της επιχείρησης συνήθως περνά απευθείας στη δήλωση του ιδιοκτήτη.

LLC με περισσότερους ιδιοκτήτες

Μια LLC με περισσότερα μέλη αντιμετωπίζεται γενικά ως partnership, εκτός αν επιλέξει εταιρική φορολογική αντιμετώπιση. Η LLC υποβάλλει ενημερωτική δήλωση και οι ιδιοκτήτες δηλώνουν το μερίδιό τους από το εισόδημα.

LLC που φορολογούνται ως S corporations ή C corporations

Μια LLC μπορεί να επιλέξει να φορολογείται ως S corporation ή C corporation, εφόσον πληροί τις προϋποθέσεις και υποβάλει τα σωστά έντυπα. Αυτό αλλάζει τον τρόπο φορολόγησης της επιχείρησης και μπορεί να επηρεάσει την αμοιβή των ιδιοκτητών, τις υποχρεώσεις μισθοδοσίας και τα κέρδη που παραμένουν στην επιχείρηση.

Για πολλούς μικροεπιχειρηματίες, η φορολογική αντιμετώπιση ως S corporation αξίζει να συζητηθεί με φοροτεχνικό, επειδή σε κατάλληλη περίπτωση μπορεί να μειώσει τον φόρο αυτοαπασχόλησης. Όμως προσθέτει και υποχρεώσεις μισθοδοσίας και συμμόρφωσης.

Φόρος αυτοαπασχόλησης

Αν εργάζεστε ενεργά στην LLC σας και λαμβάνετε επιχειρηματικά κέρδη, μπορεί να οφείλετε φόρο αυτοαπασχόλησης. Αυτός ο φόρος καλύπτει τις εισφορές Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare για άτομα που εργάζονται για τον εαυτό τους.

Ο τρέχων συντελεστής φόρου αυτοαπασχόλησης είναι 15,3%. Αυτός ο συντελεστής αποτελείται από:

• 12,4% για την Κοινωνική Ασφάλιση
• 2,9% για το Medicare

Ο φόρος αυτός μπορεί να ισχύει ακόμη και όταν η LLC σας υπόκειται επίσης σε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος σε επίπεδο ιδιοκτήτη. Σε πολλές περιπτώσεις, ο ιδιοκτήτης της LLC πρέπει να προγραμματίσει για αμφότερα.

Γιατί έχει σημασία

Ο φόρος αυτοαπασχόλησης μπορεί να κάνει μια κερδοφόρα LLC πολύ πιο ακριβή από όσο περιμένουν οι ιδιοκτήτες. Μια επιχείρηση μπορεί να φαίνεται υγιής στα χαρτιά, αλλά αν ο ιδιοκτήτης δεν κρατήσει μετρητά για φόρους, η πρώτη προθεσμία πληρωμής μπορεί να δημιουργήσει πρόβλημα ρευστότητας.

Μια απλή συνήθεια βοηθά:

• Υπολογίζετε την πιθανή φορολογική υποχρέωση κάθε τρίμηνο
• Μεταφέρετε ένα ποσοστό από κάθε κατάθεση σε λογαριασμό φόρων
• Εξετάζετε ξεχωριστά τα κέρδη και τις αναλήψεις του ιδιοκτήτη
• Επαναξιολογείτε τα ποσά μετά από σημαντικές μεταβολές στα έσοδα

Εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές

Πολλοί ιδιοκτήτες LLC στο Νιου Τζέρσεϊ πρέπει να κάνουν τριμηνιαίες εκτιμώμενες πληρωμές φόρου στην IRS και, σε ορισμένες περιπτώσεις, και στην πολιτεία, ανάλογα με τη φορολογική τους κατάσταση.

Οι εκτιμώμενοι φόροι συνήθως έχουν σημασία όταν:

• Έχετε εισόδημα που δεν υπόκειται σε παρακράτηση
• Αναμένετε να οφείλετε τουλάχιστον 1.000 δολάρια μετά από παρακρατήσεις και πιστώσεις
• Έχετε εισόδημα από αυτοαπασχόληση, partnership ή άλλο επιχειρηματικό εισόδημα που περνά σε εσάς

Οι συνήθεις ομοσπονδιακές τριμηνιαίες προθεσμίες είναι:

• 15 Απριλίου
• 15 Ιουνίου
• 15 Σεπτεμβρίου
• 15 Ιανουαρίου του επόμενου έτους

Η μη έγκαιρη πληρωμή των εκτιμώμενων φόρων μπορεί να επιφέρει πρόστιμα, ακόμη κι αν κατά την ετήσια δήλωση δικαιούστε επιστροφή. Για τον λόγο αυτό, οι ιδιοκτήτες LLC θα πρέπει να παρακολουθούν το εισόδημα μέσα στη χρονιά και όχι να περιμένουν μέχρι την περίοδο υποβολής.

Πότε οι LLC του Νιου Τζέρσεϊ οφείλουν Corporation Business Tax

Δεν οφείλει κάθε LLC στο Νιου Τζέρσεϊ Corporation Business Tax, αλλά ορισμένες οφείλουν.

Γενικά:

• Μια συνηθισμένη LLC που φορολογείται ως partnership ή disregarded entity συνήθως δεν οφείλει CBT σε επίπεδο οντότητας
• Μια LLC που επιλέγει να φορολογείται ως C corporation ή S corporation μπορεί να υπαχθεί στους κανόνες CBT που ισχύουν για αυτούς τους τύπους οντοτήτων

Αυτός είναι ένας λόγος που η φορολογική ταξινόμηση έχει σημασία. Μια μικρή επιλογή μπορεί να αλλάξει όχι μόνο την ομοσπονδιακή φορολογική αντιμετώπιση αλλά και τις πολιτειακές υποχρεώσεις υποβολής.

Αν η LLC σας σκέφτεται να επιλέξει εταιρική φορολογική αντιμετώπιση, η απόφαση θα πρέπει να ληφθεί με βάση τόσο τις ομοσπονδιακές όσο και τις φορολογικές συνέπειες στο Νιου Τζέρσεϊ.

Πρόσληψη εργαζομένων στο Νιου Τζέρσεϊ

Μόλις η LLC σας αποκτήσει εργαζομένους, η φορολογική εικόνα γίνεται πιο σύνθετη. Μπορεί να χρειαστεί να χειριστείτε:

• Ομοσπονδιακή παρακράτηση φόρου εισοδήματος
• Παραβράτηση Social Security και Medicare
• Καταθέσεις εργοδοτικών φόρων μισθοδοσίας
• Παρακράτηση μισθών στο Νιου Τζέρσεϊ
• Υποχρεώσεις που σχετίζονται με την ανεργία
• Ετήσια αναφορά μισθοδοσίας

Το βασικό σημείο είναι ότι οι φόροι των εργαζομένων είναι ξεχωριστοί από τους φόρους του ιδιοκτήτη. Ο ιδιοκτήτης μιας LLC μπορεί να φορολογείται για τα κέρδη της επιχείρησης ως αυτοαπασχολούμενος και ταυτόχρονα να είναι υπεύθυνος για τη συμμόρφωση μισθοδοσίας μόλις προστεθούν εργαζόμενοι.

Αν κάνετε πρώτη φορά πρόσληψη, συνήθως είναι καλύτερο να εγγραφείτε πριν εκδοθεί η πρώτη μισθοδοσία, ώστε οι παρακρατήσεις και οι καταθέσεις μισθοδοσίας να στηθούν σωστά από την πρώτη μέρα.

Checklist τήρησης αρχείων για φόρους

Τα καλά αρχεία μειώνουν το άγχος και κάνουν την υποβολή φόρων πιο γρήγορη. Μια LLC στο Νιου Τζέρσεϊ θα πρέπει να διατηρεί:

• Αρχεία πωλήσεων ανά τύπο προϊόντος ή υπηρεσίας
• Αντίγραφα πιστοποιητικών απαλλαγής, όπου ισχύει
• Αποδείξεις για φορολογητέες αγορές
• Αρχεία χιλιομέτρων και εξόδων
• Αρχεία μισθοδοσίας
• Επιβεβαιώσεις εκτιμώμενων πληρωμών φόρου
• Τραπεζικές καταστάσεις και λογιστικές αναφορές
• Αντίγραφα ομοσπονδιακών και πολιτειακών δηλώσεων

Ένα καθαρό ίχνος εγγράφων βοηθά επίσης αν χρειαστεί να απαντήσετε σε ειδοποίηση, να δικαιολογήσετε μια έκπτωση ή να αποδείξετε ότι μια συναλλαγή ήταν απαλλασσόμενη από φόρο πωλήσεων.

Πώς βοηθά η Zenind τους ιδιοκτήτες LLC στο Νιου Τζέρσεϊ

Η φορολογική συμμόρφωση είναι πιο εύκολη όταν η επιχείρηση έχει στηθεί σωστά από την αρχή. Η Zenind βοηθά τους ιδρυτές να συστήσουν και να διατηρήσουν τις επιχειρήσεις τους στο Νιου Τζέρσεϊ με υπηρεσίες που υποστηρίζουν την αρχική συμμόρφωση, όπως:

• Σύσταση LLC
• Υπηρεσία registered agent
• Υποστήριξη για EIN
• Υποστήριξη υποβολής ετήσιας έκθεσης
• Συνεχή εργαλεία επιχειρηματικής συμμόρφωσης

Για πολλούς ιδιοκτήτες, η πιο αποδοτική προσέγγιση είναι να δημιουργήσουν πρώτα τη σωστή νομική δομή και στη συνέχεια να προσθέσουν τη φορολογική συμμόρφωση με τη βοήθεια εξειδικευμένου λογιστή ή φοροτεχνικού.

Συχνές ερωτήσεις για τη φορολογία LLC στο Νιου Τζέρσεϊ

Πληρώνει κάθε LLC στο Νιου Τζέρσεϊ φόρο πωλήσεων;

Όχι. Ο φόρος πωλήσεων εξαρτάται από το τι πουλά η επιχείρηση. Πολλά αγαθά και ορισμένες υπηρεσίες φορολογούνται, αλλά μπορεί να ισχύουν απαλλαγές.

Πληρώνει η ίδια η LLC ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος;

Συνήθως όχι από προεπιλογή. Οι περισσότερες LLC είναι pass-through entities, εκτός αν επιλέξουν εταιρική φορολόγηση.

Ποιος είναι ο συντελεστής φόρου πωλήσεων στο Νιου Τζέρσεϊ;

Ο πολιτειακός συντελεστής φόρου πωλήσεων είναι 6,625% στις περισσότερες φορολογητέες πωλήσεις.

Ποιος είναι ο συντελεστής φόρου αυτοαπασχόλησης;

Ο τρέχων ομοσπονδιακός συντελεστής φόρου αυτοαπασχόλησης είναι 15,3%.

Μπορεί μια LLC να μειώσει τον φόρο αυτοαπασχόλησης;

Σε ορισμένες περιπτώσεις, ναι. Ορισμένοι ιδιοκτήτες εξετάζουν τη φορολογική αντιμετώπιση S corporation, αλλά αυτή η επιλογή προσθέτει επιπλέον κανόνες φόρου και μισθοδοσίας.

Τελικές σκέψεις

Οι φόροι μιας LLC στο Νιου Τζέρσεϊ είναι διαχειρίσιμοι όταν κατανοήσετε έγκαιρα τα βασικά στοιχεία. Τα κύρια ζητήματα είναι ο φόρος πωλήσεων, ο φόρος χρήσης, ο φόρος αυτοαπασχόλησης, οι εκτιμώμενες πληρωμές, οι φόροι μισθοδοσίας και το αν η φορολογική ταξινόμηση της LLC αλλάζει τις υποχρεώσεις υποβολής.

Αν συστήνετε μια LLC στο Νιου Τζέρσεϊ ή επανεξετάζετε τη σημερινή σας δομή, η καλύτερη στιγμή για να οργανώσετε το φορολογικό σας πλάνο είναι πριν αρχίσουν να έρχονται τα έσοδα. Έτσι έχετε πιο καθαρή διαδικασία συμμόρφωσης, καλύτερο έλεγχο ταμειακών ροών και λιγότερες εκπλήξεις κατά την περίοδο υποβολής.