Wie Sie sich aus einer LLC bezahlen: Ein praktischer Leitfaden für Unternehmer

Zu verstehen, wie man sich aus einer LLC bezahlt, ist eine der ersten finanziellen Fragen, mit denen viele Unternehmer konfrontiert werden. Die Antwort hängt davon ab, wie Ihre LLC steuerlich behandelt wird, wie viele Mitglieder sie hat und ob Sie Gehaltsabrechnung oder Ausschüttungen nutzen.

Die gute Nachricht ist, dass LLC-Inhaber in der Regel flexible Optionen haben. Wichtiger ist, die Methode zu wählen, die zu Ihrer steuerlichen Einstufung passt, genaue Aufzeichnungen zu führen und die IRS-Vorgaben konsequent einzuhalten.

Dieser Leitfaden erklärt die wichtigsten Möglichkeiten, wie Sie sich aus einer LLC bezahlen können, wie Steuern funktionieren, wann eine Entnahme des Eigentümers sinnvoller ist als eine Gehaltsabrechnung, und welche Buchhaltungsschritte Ihr Unternehmen geordnet halten.

Was es bedeutet, sich aus einer LLC zu bezahlen

Eine LLC ist eine eigenständige juristische Person getrennt von ihren Eigentümern. Das bedeutet, dass Unternehmensgeld im Geschäftskonto bleiben sollte, bis es ordnungsgemäß an Sie übertragen wird.

Sich selbst zu bezahlen bedeutet in der Regel, Geld vom Geschäftskonto der LLC auf Ihr privates Konto zu überweisen. Diese Übertragung kann je nach steuerlicher Behandlung Ihrer LLC auf unterschiedliche Weise erfolgen.

Die drei gängigsten Methoden sind:

• Entnahme des Eigentümers oder Ausschüttung
• Gehalt über die Gehaltsabrechnung
• Eine Kombination aus Gehalt und Ausschüttungen

Der richtige Ansatz hängt davon ab, ob Ihre LLC als Einzelunternehmen, Personengesellschaft, S Corporation oder seltener als C Corporation besteuert wird.

Wie der Steuerstatus der LLC die Vergütung des Inhabers beeinflusst

Die steuerliche Einstufung Ihrer LLC ist wichtig, weil sie bestimmt, wie der IRS erwartet, dass Sie Einkommen melden und sich selbst vergüten.

Einpersonige LLC, die als Einzelunternehmen besteuert wird

Eine Einpersonen-LLC wird steuerlich normalerweise als steuerlich nicht eigenständige Einheit behandelt, sofern sie keine andere Einstufung gewählt hat. In diesem Fall wird das Geschäftseinkommen im Allgemeinen in die private Steuererklärung des Eigentümers übernommen.

Eigentümer in dieser Kategorie bezahlen sich typischerweise über eine Entnahme des Eigentümers. Das bedeutet, dass Sie Geld vom Geschäftskonto auf Ihr Privatkonto überweisen und die Transaktion in Ihrer Buchhaltung als Entnahme oder Ausschüttung des Eigentümers erfassen.

Mehrpersonige LLC, die als Personengesellschaft besteuert wird

Eine LLC mit mehreren Mitgliedern wird normalerweise als Personengesellschaft besteuert, sofern sie keine andere Einstufung wählt. Die Unternehmensgewinne fließen an die Mitglieder durch, und jedes Mitglied meldet seinen Anteil in der privaten Steuererklärung.

Bei den meisten als Personengesellschaft besteuerten LLCs erhalten die Eigentümer Ausschüttungen auf Grundlage des Operating Agreement oder der Gewinnverteilungsregelung. Das Unternehmen sollte dokumentieren, wie Ausschüttungen berechnet werden, und den Prozess konsequent beibehalten.

LLC, die als S Corporation besteuert wird

Eine LLC kann durch Einreichen der entsprechenden IRS-Formulare beantragen, als S Corporation besteuert zu werden. Diese Struktur verändert die Vergütung des Eigentümers.

Wenn Sie aktiv im Unternehmen arbeiten, erwartet der IRS eine angemessene Vergütung als Arbeitnehmer. Das bedeutet in der Regel, dass Sie sich über die Gehaltsabrechnung bezahlen lassen und die erforderlichen Steuern einbehalten werden. Zusätzlich können Sie Ausschüttungen neben dem Gehalt erhalten, aber der Gehaltsanteil muss über die Lohnabrechnung abgewickelt werden.

LLC, die als C Corporation besteuert wird

Einige LLCs wählen die Besteuerung als C Corporation. In diesem Fall werden Eigentümer, die im Unternehmen tätig sind, in der Regel als Arbeitnehmer über die Gehaltsabrechnung bezahlt. Da die Besteuerung als C Corporation komplexer sein kann, ist es normalerweise am besten, mit einer qualifizierten Steuerfachkraft zusammenzuarbeiten.

Entnahme des Eigentümers: Die einfachste Möglichkeit, sich zu bezahlen

Eine Entnahme des Eigentümers ist eine Übertragung von Unternehmensmitteln an den Eigentümer für private Zwecke. Sie ist bei Einpersonengesellschaften und mehrpersonigen LLCs üblich, die als Einzelunternehmen oder Personengesellschaften besteuert werden.

Entnahmen des Eigentümers gelten nicht als Lohn. Das bedeutet:

• Es werden keine Lohnsteuerabzüge von der Überweisung vorgenommen
• Die Entnahme ist in der Regel kein abzugsfähiger Betriebsausgabenposten
• Sie schulden weiterhin Steuern auf den Unternehmensgewinn, auch wenn Sie das Geld im Unternehmen belassen

Diese Methode ist einfach, beseitigt aber nicht die Notwendigkeit, Steuern zu planen. Sie sollten weiterhin Mittel für die Einkommensteuer und gegebenenfalls für die Selbstständigensteuer zurücklegen.

Gehaltsabrechnung: Für viele S Corporations erforderlich

Wenn Ihre LLC als S Corporation besteuert wird, ist die Gehaltsabrechnung typischerweise Teil des Vergütungsprozesses des Eigentümers.

Die Gehaltsabrechnung wird verwendet, um Sie als Arbeitnehmer des Unternehmens zu bezahlen. Das Unternehmen muss die relevanten Lohnsteuern berechnen und einbehalten und diese anschließend an die zuständigen Behörden abführen.

Die Gehaltsabrechnung umfasst häufig:

• Bundessteuer auf das Einkommen
• Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern
• Staatliche Einbehaltung, falls zutreffend
• Arbeitslosensteuern, falls zutreffend

Ein Lohnabrechnungssystem erstellt außerdem die Unterlagen für die Jahresendberichterstattung, einschließlich W-2-Formularen und Lohnsteuererklärungen.

Kann man sowohl Gehalt als auch Ausschüttungen nutzen?

Ja. Viele als S Corporation besteuerte LLCs nutzen eine Kombination aus Gehaltsabrechnung und Ausschüttungen.

Diese Struktur ist verbreitet, weil:

• Das Gehalt die Anforderung einer angemessenen Vergütung erfüllt
• Ausschüttungen mehr Flexibilität bei der Entnahme von Unternehmensgewinnen bieten können
• Einige Unternehmer es bevorzugen, Arbeitsvergütung und Gewinnausschüttungen voneinander zu trennen

Auch wenn Sie beides nutzen, muss die Buchhaltung klar ausweisen, welche Zahlungen Löhne und welche Ausschüttungen waren.

Wie Steuern funktionieren, wenn Sie sich selbst bezahlen

Eines der häufigsten Missverständnisse bei der Vergütung von LLC-Eigentümern ist, dass eine Entnahme aus dem Unternehmen die Steuerschuld verändert. In vielen Fällen ist das nicht so.

Wenn Ihre LLC als Einzelunternehmen oder Personengesellschaft besteuert wird, werden Sie in der Regel auf den Unternehmensgewinn besteuert, unabhängig davon, ob Sie das gesamte Geld an sich selbst übertragen oder nicht.

Wenn Ihre LLC zum Beispiel 150.000 USD einnimmt und 50.000 USD an abziehbaren Ausgaben hat, beträgt der Unternehmensgewinn 100.000 USD. Sie können diesen Betrag ganz, teilweise oder gar nicht aus dem Unternehmen entnehmen, aber der steuerpflichtige Gewinn beträgt grundsätzlich weiterhin 100.000 USD.

Deshalb sollten LLC-Inhaber das ganze Jahr über Vorauszahlungen auf die Steuern planen, statt bis zur Steuerzeit zu warten.

Vorauszahlungen auf die Steuer

Wenn nicht genug Steuern über die Gehaltsabrechnung einbehalten werden, müssen Sie möglicherweise vierteljährliche Vorauszahlungen leisten.

Diese Zahlungen decken häufig ab:

• Bundessteuer auf das Einkommen
• Staatliche Einkommensteuer, falls zutreffend
• Selbstständigensteuer, falls zutreffend

Wenn Sie nicht genug Geld zurücklegen, kann später eine unerwartete Steuerrechnung entstehen. Viele Eigentümer führen dafür ein separates Steuer-Sparkonto.

Buchhaltungsschritte, um Ihre LLC organisiert zu halten

Gute Buchhaltung ist ebenso wichtig wie die Wahl der richtigen Zahlungsart. Jede Übertragung vom Unternehmen an den Eigentümer sollte korrekt dokumentiert werden.

Ein guter Buchhaltungsprozess sollte Folgendes umfassen:

• Ein separates Geschäftskonto
• Klare Bezeichnungen für Entnahmen des Eigentümers, Ausschüttungen und Gehaltszahlungen
• Genaue Kategorisierung der Ausgaben
• Abstimmung aller Überweisungen und Abhebungen
• Regelmäßige Überprüfung von Steuerpflichten und Liquidität

Wenn Ihre Unterlagen sauber sind, können Sie Fragen Ihres Steuerberaters leichter beantworten, Steuererklärungen vorbereiten und verstehen, wie viel Sie sich sicher bezahlen können.

Wie viel sollten Sie sich selbst bezahlen?

Es gibt keine allgemeingültige Antwort darauf, wie viel ein LLC-Eigentümer für sich selbst entnehmen sollte. Die richtige Höhe hängt ab von:

• Umsatz des Unternehmens
• Betriebsausgaben
• Geplanten Wachstumszielen
• Steuerlicher Einstufung
• Persönlichem Lebensunterhalt
• Liquiditätsreserven

Eine praktische Regel ist, sich nicht so viel zu bezahlen, dass das Unternehmen Miete, Gehälter, Steuern, Lagerbestand, Software, Versicherungen und andere laufende Kosten nicht mehr decken kann.

Wenn Ihre LLC als S Corporation besteuert wird, muss auch der Gehaltsanteil angemessen für die von Ihnen ausgeübte Arbeit sein. Das bedeutet, dass Ihre Vergütung dem Marktwert vergleichbarer Tätigkeiten entsprechen sollte und nicht nur dem Betrag, der am Ende auf dem Bankkonto verbleibt.

Best Practices für die Zahlung an sich selbst aus einer LLC

Um die Finanzen Ihrer LLC auf Kurs zu halten, sollten Sie diese Best Practices befolgen:

1. Geschäftliche und private Finanzen trennen

Verwenden Sie ein separates Geschäftskonto für Geschäftseinnahmen und -ausgaben. Vermischen Sie private Ausgaben nicht mit dem Unternehmenskonto.

2. Früh einen Zahlungsweg festlegen

Entscheiden Sie, ob Sie Entnahmen des Eigentümers, Gehaltsabrechnung oder beides nutzen werden. Je früher Sie das System festlegen, desto weniger Buchungsfehler werden Sie wahrscheinlich machen.

3. Steuergeld zurücklegen

Betrachten Sie nicht das gesamte verfügbare Bargeld als frei verfügbares Einkommen. Legen Sie einen Teil für Steuern und andere Verpflichtungen zurück.

4. Den Ablauf schriftlich festhalten

Wenn Ihre LLC mehrere Mitglieder hat, sollte Ihr Operating Agreement erklären, wie Ausschüttungen und Vergütung funktionieren.

5. Die Zahlen regelmäßig überprüfen

Monatliche Finanzprüfungen helfen Ihnen, sich nicht zu viel zu bezahlen, und ermöglichen es Ihnen, Steuer- oder Liquiditätsprobleme frühzeitig zu erkennen.

Wann Sie mit einem Steuerberater sprechen sollten

Es ist sinnvoll, einen Steuerberater zu konsultieren, wenn:

• Ihre LLC die Besteuerung als S Corporation wählt
• Sie mehrere Mitglieder mit unterschiedlichen Beteiligungsquoten haben
• Sie unsicher sind, ob eine Gehaltsabrechnung erforderlich ist
• Ihr Unternehmensumsatz schnell wächst
• Sie Hilfe beim Ausgleich von Eigentümervergütung und Steuerplanung möchten

Eine Steuerfachkraft kann Ihnen helfen, eine Struktur zu wählen, die zu Ihren Zielen passt und das Compliance-Risiko verringert.

Wie Zenind neuen LLC-Eigentümern helfen kann

Sich korrekt zu bezahlen beginnt damit, die LLC ordnungsgemäß zu gründen und das Unternehmen in gutem Zustand zu halten. Zenind hilft Unternehmern bei der Gründung von US-Unternehmen und unterstützt mit Services, die Compliance, Einreichungen und die laufende Unternehmensverwaltung fördern.

Für neue Eigentümer bedeutet das mehr Zeit für den Aufbau des Unternehmens und weniger Zeit für Gründungsunterlagen, staatliche Anforderungen und Verwaltungsaufgaben.

Häufig gestellte Fragen

Wie bezahle ich mich aus einer Einpersonen-LLC?

Einpersonen-LLCs werden häufig über eine Entnahme des Eigentümers bezahlt, wenn sie als Einzelunternehmen besteuert werden. Wenn die LLC die Besteuerung als S Corporation wählt, kann eine Gehaltsabrechnung erforderlich sein.

Wie bezahle ich mich aus einer mehrpersonigen LLC?

Mehrpersonige LLCs, die als Personengesellschaft besteuert werden, bezahlen Eigentümer normalerweise über Ausschüttungen gemäß dem Operating Agreement. Wenn die LLC die Besteuerung als S Corporation wählt, kann für die Eigentümer zusätzlich zur Ausschüttung eine Gehaltsabrechnung erforderlich sein.

Brauche ich eine Gehaltsabrechnung, um mich aus einer LLC zu bezahlen?

Nicht immer. Eine Gehaltsabrechnung ist am häufigsten erforderlich, wenn die LLC als S Corporation oder C Corporation besteuert wird und der Eigentümer als Arbeitnehmer behandelt wird.

Ist eine Entnahme des Eigentümers eine Betriebsausgabe?

Nein. Eine Entnahme des Eigentümers gilt in der Regel nicht als abzugsfähige Betriebsausgabe. Sie ist eine Übertragung von Gewinn an den Eigentümer.

Kann ich Geld in der LLC belassen, anstatt mich auszuzahlen?

Ja. Sie müssen nicht alle Gewinne aus dem Unternehmen entnehmen. Viele Eigentümer lassen Mittel im Unternehmen für Steuern, Rücklagen und zukünftiges Wachstum.

Abschließende Gedanken

Der beste Weg, sich aus einer LLC zu bezahlen, hängt von Ihrer steuerlichen Einstufung, Ihrer Eigentümerstruktur und der Art und Weise ab, wie Sie Steuern und Buchhaltung verwalten möchten.

Im Allgemeinen gilt:

• Einpersonen-LLCs und als Personengesellschaft besteuerte LLCs nutzen meist Entnahmen des Eigentümers oder Ausschüttungen
• S Corporations erfordern in der Regel eine Vergütung des Eigentümers über die Gehaltsabrechnung
• Viele Eigentümer nutzen eine Kombination aus Gehaltsabrechnung und Ausschüttungen, um compliant und flexibel zu bleiben

Unabhängig von der gewählten Methode ist es entscheidend, geschäftliche und private Finanzen getrennt zu halten, Steuern einzuplanen und jede Übertragung sorgfältig zu dokumentieren. Diese Disziplin schützt Ihre LLC und macht Ihr Finanzmanagement mit wachsendem Unternehmen deutlich einfacher.