Cum să te plătești dintr-un LLC: un ghid practic pentru antreprenori

A înțelege cum să te plătești dintr-un LLC este una dintre primele întrebări financiare cu care se confruntă mulți proprietari de afaceri. Răspunsul depinde de modul în care este impozitat LLC-ul tău, de numărul de membri pe care îl are și de faptul dacă folosești salariu prin payroll sau distribuții.

Vestea bună este că proprietarii de LLC au, de obicei, opțiuni flexibile. Problema mai importantă este alegerea metodei potrivite pentru clasificarea ta fiscală, păstrarea unor evidențe exacte și respectarea consecventă a regulilor IRS.

Acest ghid explică principalele modalități de a te plăti dintr-un LLC, cum funcționează taxele, când să folosești un owner’s draw în locul payroll-ului și ce pași de contabilitate te ajută să îți menții afacerea organizată.

Ce înseamnă să te plătești dintr-un LLC

Un LLC este o entitate juridică separată de proprietarii săi, ceea ce înseamnă că banii afacerii ar trebui să rămână în contul companiei până când sunt transferați către tine în mod corect.

A te plăti înseamnă, de obicei, să muți bani din contul bancar de afaceri al LLC-ului în contul tău personal. Acest transfer se poate face în mai multe moduri, în funcție de modul în care este impozitat LLC-ul.

Cele trei metode cele mai comune sunt:

• Owner’s draw sau distribuție
• Salariu prin payroll
• O combinație de payroll și distribuții

Abordarea potrivită depinde de faptul dacă LLC-ul tău este impozitat ca întreprindere individuală, parteneriat, S corporation sau, mai rar, C corporation.

Cum afectează statutul fiscal al LLC-ului plata proprietarului

Clasificarea fiscală a LLC-ului tău contează deoarece stabilește cum se așteaptă IRS să raportezi veniturile și să te compensezi.

LLC cu un singur membru, impozitat ca întreprindere individuală

Un LLC cu un singur membru este, de obicei, tratat ca o entitate ignorată din punct de vedere fiscal, cu excepția cazului în care optează pentru o altă clasificare. În acest caz, veniturile afacerii trec, în general, în declarația fiscală personală a proprietarului.

Proprietarii din această categorie se plătesc, de regulă, printr-un owner’s draw. Asta înseamnă că transferi bani din contul afacerii în contul tău personal și înregistrezi tranzacția în evidențele contabile ca owner draw sau owner distribution.

LLC cu mai mulți membri, impozitat ca parteneriat

Un LLC cu mai mulți membri este, de obicei, impozitat ca parteneriat, cu excepția cazului în care optează altfel. Profiturile afacerii trec către membri, iar fiecare membru raportează partea sa în declarația fiscală personală.

În majoritatea LLC-urilor impozitate ca parteneriat, proprietarii primesc distribuții în funcție de acordul de operare sau de împărțirea profitului. Compania ar trebui să documenteze modul în care sunt calculate distribuțiile și să păstreze procesul consecvent.

LLC impozitat ca S corporation

Un LLC poate alege să fie impozitat ca S corporation prin depunerea formularelor IRS corespunzătoare. Această structură schimbă modul în care funcționează compensarea proprietarului.

Dacă lucrezi activ în afacere, IRS se așteaptă să primești o compensație rezonabilă ca angajat. De obicei, asta înseamnă să te plătești prin payroll și să reții taxele necesare. Poți, de asemenea, să primești distribuții în plus față de salariu, dar partea de salariu trebuie gestionată prin payroll.

LLC impozitat ca C corporation

Unele LLC-uri aleg să fie impozitate ca C corporation. În acest caz, proprietarii care lucrează în afacere sunt, în general, plătiți ca angajați prin payroll. Deoarece impozitarea ca C corporation poate fi mai complexă, este de obicei mai bine să lucrezi cu un specialist fiscal calificat.

Owner’s draw: cea mai simplă modalitate de a te plăti

Un owner’s draw este un transfer de fonduri ale afacerii către proprietar pentru uz personal. Este frecvent în cazul LLC-urilor cu un singur membru și al LLC-urilor cu mai mulți membri impozitate ca întreprinderi individuale sau parteneriate.

Owner’s draw nu este tratat ca salariu. Asta înseamnă:

• Nu se reține payroll din transfer
• De obicei, suma retrasă nu este o cheltuială deductibilă a afacerii
• Tot datorezi impozit pe profitul afacerii, chiar dacă lași banii în companie

Această metodă este simplă, dar nu elimină nevoia de a planifica taxele. Ar trebui totuși să pui deoparte fonduri pentru impozitul pe venit și pentru self-employment tax, dacă acestea se aplică în situația ta.

Payroll: obligatoriu pentru multe S corporations

Dacă LLC-ul tău este impozitat ca S corporation, payroll-ul este, de obicei, parte a procesului de plată a proprietarului.

Payroll este folosit pentru a te plăti cu salariu ca angajat al afacerii. Afacerea trebuie să calculeze și să rețină taxele de payroll relevante, apoi să le vireze autorităților corespunzătoare.

Payroll include adesea:

• Reținerea impozitului federal pe venit
• Taxele Social Security și Medicare
• Rețineri la nivel de stat, unde este cazul
• Taxe de șomaj, unde este cazul

Un sistem de payroll creează, de asemenea, evidențele necesare pentru raportarea de sfârșit de an, inclusiv formularele W-2 și declarațiile fiscale aferente payroll-ului.

Poți folosi atât payroll, cât și distribuții?

Da. Multe LLC-uri impozitate ca S corporation folosesc o combinație de payroll și distribuții.

Această structură este frecventă deoarece:

• Salariul satisface cerința de a plăti o compensație rezonabilă
• Distribuțiile pot oferi flexibilitate suplimentară în modul în care este extras profitul din afacere
• Unii proprietari preferă să separe compensația pentru muncă de distribuțiile de profit

Chiar și atunci când le folosești pe ambele, contabilitatea trebuie să arate clar care plăți au fost salarii și care au fost distribuții.

Cum funcționează taxele când te plătești

Una dintre cele mai comune confuzii legate de plata proprietarului unui LLC este că retragerea banilor din afacere schimbă ceea ce datorezi ca taxe. În multe cazuri, nu este așa.

Dacă LLC-ul tău este impozitat ca întreprindere individuală sau parteneriat, de obicei ești impozitat pe profitul afacerii indiferent dacă transferi sau nu toți acei bani către tine.

De exemplu, dacă LLC-ul tău încasează 150.000 de dolari și are 50.000 de dolari în cheltuieli deductibile, afacerea are un profit de 100.000 de dolari. Poți retrage din afacere toată suma, o parte din ea sau deloc, dar profitul impozabil este, în general, tot de 100.000 de dolari.

De aceea, proprietarii de LLC ar trebui să planifice plata taxelor estimate pe parcursul anului, în loc să aștepte sezonul fiscal.

Taxe estimate

Dacă nu ai suficiente rețineri prin payroll, este posibil să fie nevoie să faci plăți trimestriale de impozit estimat.

Aceste plăți acoperă, de obicei:

• Impozitul federal pe venit
• Impozitul pe venit la nivel de stat, unde este aplicabil
• Self-employment tax, dacă este aplicabil

Dacă nu pui suficient numerar deoparte, te poți confrunta mai târziu cu o factură fiscală neașteptată. Mulți proprietari păstrează un cont separat pentru economii de taxe, ca să facă acest lucru mai ușor.

Pași de contabilitate pentru a-ți menține LLC-ul organizat

O contabilitate solidă contează la fel de mult ca alegerea metodei corecte de plată. Fiecare transfer din afacere către proprietar ar trebui documentat corect.

Un proces bun de contabilitate ar trebui să includă:

• Un cont bancar dedicat afacerii
• Etichete clare pentru owner draws, distribuții și payroll
• Încadrarea corectă a cheltuielilor
• Reconcilierea tuturor transferurilor și retragerilor
• Revizuirea regulată a obligațiilor fiscale și a fluxului de numerar

Când evidențele tale sunt clare, îți devine mult mai ușor să răspunzi la întrebările contabilului, să pregătești declarațiile fiscale și să înțelegi cât de mult poți să te plătești în siguranță.

Cât ar trebui să te plătești?

Nu există un răspuns universal pentru cât ar trebui să ia acasă un proprietar de LLC. Suma potrivită depinde de:

• Veniturile afacerii
• Cheltuielile operaționale
• Planurile de creștere viitoare
• Clasificarea fiscală
• Nevoile personale de trai
• Rezervele de numerar

O regulă practică este să eviți să te plătești atât de mult încât afacerea să nu mai poată acoperi chiria, payroll-ul, taxele, stocurile, software-ul, asigurările și alte costuri recurente.

Dacă LLC-ul tău este impozitat ca S corporation, partea de salariu trebuie, de asemenea, să fie rezonabilă pentru munca pe care o prestezi. Asta înseamnă că remunerația ta ar trebui să reflecte valoarea de piață a unei munci similare, nu doar ce rămâne în contul bancar.

Cele mai bune practici pentru a te plăti dintr-un LLC

Pentru a menține finanțele LLC-ului pe drumul cel bun, urmează aceste bune practici:

1. Separă finanțele afacerii de cele personale

Folosește un cont dedicat afacerii pentru veniturile și cheltuielile businessului. Nu amesteca cheltuielile personale cu contul companiei.

2. Stabilește din timp metoda de plată

Alege dacă vei folosi owner draws, payroll sau ambele. Cu cât setezi mai devreme sistemul, cu atât este mai puțin probabil să faci greșeli contabile.

3. Pune deoparte banii pentru taxe

Nu trata toată numerarul disponibil ca venit cheltuibil. Rezervă o parte pentru taxe și alte obligații.

4. Pune procesul în scris

Dacă LLC-ul tău are mai mulți membri, acordul de operare ar trebui să explice cum funcționează distribuțiile și compensarea.

5. Verifică periodic cifrele

Analizele financiare lunare te ajută să eviți să te plătești prea mult și să identifici din timp problemele fiscale sau de cash flow, înainte să devină serioase.

Când să vorbești cu un contabil

Este o idee bună să consulți un contabil dacă:

• LLC-ul tău optează pentru impozitare ca S corporation
• Ai mai mulți membri cu procente diferite de proprietate
• Nu ești sigur dacă payroll-ul este obligatoriu
• Veniturile afacerii cresc rapid
• Vrei ajutor pentru echilibrarea compensației proprietarului și a planificării fiscale

Un specialist fiscal te poate ajuta să alegi o structură care se potrivește obiectivelor tale și reduce riscul de neconformitate.

Cum poate ajuta Zenind proprietarii noi de LLC

A te plăti corect începe cu înființarea corectă a LLC-ului și cu menținerea afacerii în bună stare de conformitate. Zenind îi ajută pe antreprenori să își înființeze afaceri în SUA și să rămână organizați prin servicii care susțin conformitatea, depunerile și administrarea continuă a afacerii.

Pentru proprietarii noi, asta înseamnă mai mult timp pentru construirea afacerii și mai puțin timp pierdut cu documentele de înființare, cerințele statale și sarcinile administrative.

Întrebări frecvente

Cum mă plătesc dintr-un LLC cu un singur membru?

LLC-urile cu un singur membru sunt adesea plătite printr-un owner’s draw dacă sunt impozitate ca întreprinderi individuale. Dacă LLC-ul optează pentru impozitare ca S corporation, poate fi necesar payroll-ul.

Cum mă plătesc dintr-un LLC cu mai mulți membri?

LLC-urile cu mai mulți membri, impozitate ca parteneriate, plătesc de obicei proprietarii prin distribuții bazate pe acordul de operare. Dacă LLC-ul optează pentru impozitare ca S corporation, proprietarii pot avea nevoie de payroll în plus față de distribuții.

Am nevoie de payroll pentru a mă plăti dintr-un LLC?

Nu întotdeauna. Payroll-ul este cel mai des necesar atunci când LLC-ul este impozitat ca S corporation sau C corporation și proprietarul este tratat ca angajat.

Este owner’s draw o cheltuială de afaceri?

Nu. Un owner’s draw nu este, de obicei, tratat ca o cheltuială deductibilă a afacerii. Este un transfer al profitului către proprietar.

Pot lăsa banii în LLC în loc să mă plătesc?

Da. Nu trebuie să retragi toate profiturile din afacere. Mulți proprietari lasă fonduri în companie pentru taxe, rezerve și creștere viitoare.

Concluzie

Cea mai bună modalitate de a te plăti dintr-un LLC depinde de clasificarea ta fiscală, de structura de proprietate și de modul în care vrei să gestionezi taxele și contabilitatea.

În general:

• LLC-urile cu un singur membru și cele impozitate ca parteneriate folosesc, de obicei, owner’s draws sau distribuții
• S corporations necesită, de regulă, compensarea proprietarului prin payroll
• Mulți proprietari folosesc o combinație de payroll și distribuții pentru a rămâne conformi și flexibili

Indiferent de metoda aleasă, cheia este să separi finanțele afacerii de cele personale, să planifici taxele și să documentezi cu atenție fiecare transfer. Această disciplină îți protejează LLC-ul și face gestionarea financiară mult mai ușoară pe măsură ce afacerea crește.