Как да си изплащате средства от LLC: Практическо ръководство за собственици на бизнес

Да разберете как да си изплащате средства от LLC е един от първите финансови въпроси, с които се сблъскват много собственици на бизнес. Отговорът зависи от това как е данъчно облагано вашето LLC, колко членове има и дали използвате payroll или distributions.

Добрата новина е, че собствениците на LLC обикновено имат гъвкави възможности. По-важният въпрос е да изберете метода, който съответства на вашата данъчна класификация, да водите точна отчетност и да спазвате последователно правилата на IRS.

Това ръководство обяснява основните начини да си изплащате средства от LLC, как работят данъците, кога да използвате owner’s draw вместо payroll и какви счетоводни стъпки да предприемете, за да поддържате бизнеса си организиран.

Какво означава да си изплащате средства от LLC

LLC е отделно юридическо лице от своите собственици, което означава, че бизнес парите трябва да останат в бизнес сметката, докато не бъдат прехвърлени към вас по надлежен начин.

Обикновено да си изплащате средства означава да прехвърлите пари от бизнес банковата сметка на LLC към личната си сметка. Това прехвърляне може да стане по различни начини в зависимост от това как е данъчно облагано вашето LLC.

Трите най-често срещани метода са:

• Owner’s draw или distribution
• Заплата чрез payroll
• Комбинация от payroll и distributions

Подходящият вариант зависи от това дали вашето LLC се облага като еднолично дружество, партньорство, S corporation или, по-рядко, C corporation.

Как данъчният статус на LLC влияе върху изплащането към собственика

Данъчната класификация на вашето LLC има значение, защото тя определя как IRS очаква да декларирате дохода и да се възнаграждавате.

Single-member LLC, облагано като sole proprietorship

Single-member LLC обикновено се третира като disregarded entity за данъчни цели, освен ако не избере друга класификация. В такъв случай бизнес доходът по правило преминава в личната данъчна декларация на собственика.

Собствениците в тази категория обикновено си изплащат средства чрез owner’s draw. Това означава, че прехвърляте пари от бизнес сметката към личната си сметка и записвате транзакцията в отчетите си като owner draw или owner distribution.

Multi-member LLC, облагано като partnership

Multi-member LLC обикновено се облага като partnership, освен ако не избере друго. Бизнес печалбите преминават към членовете, а всеки член декларира своя дял в личната си данъчна декларация.

При LLC, облагани като partnership, собствениците обикновено получават distributions въз основа на operating agreement или споразумението за разпределение на печалбата. Компанията трябва да документира как се изчисляват distributions и да поддържа последователен процес.

LLC, облагано като S corporation

LLC може да избере да се облага като S corporation, като подаде съответните формуляри на IRS. Тази структура променя начина, по който се извършва възнаграждението на собственика.

Ако работите активно в бизнеса, IRS очаква да получавате reasonable compensation като служител. Обикновено това означава да си изплащате заплата чрез payroll и да удържате необходимите данъци. Можете също да получавате distributions наред със заплатата, но частта за заплата трябва да се обработва чрез payroll.

LLC, облагано като C corporation

Някои LLC избират да се облагат като C corporation. В такъв случай собствениците, които работят в бизнеса, обикновено се заплащат като служители чрез payroll. Тъй като данъчното облагане като C corporation може да е по-сложно, обикновено е най-добре да работите с квалифициран данъчен специалист.

Owner’s draw: най-лесният начин да си изплащате средства

Owner’s draw е прехвърляне на бизнес средства към собственика за лични нужди. Това е често срещано при single-member LLC и multi-member LLC, облагани като sole proprietorship или partnership.

Owner’s draws не се третират като заплата. Това означава:

• От превода не се удържат payroll данъци
• Самото теглене обикновено не е данъчно признат бизнес разход
• Вие все пак дължите данък върху бизнес печалбата, дори ако оставите парите в компанията

Този метод е прост, но не премахва нуждата от планиране на данъците. Все пак трябва да заделяте средства за данък върху дохода и self-employment tax, ако те се прилагат във вашия случай.

Payroll: задължителен за много S corporations

Ако вашето LLC е облагано като S corporation, payroll обикновено е част от процеса на изплащане към собственика.

Payroll се използва, за да ви изплаща заплата като служител на бизнеса. Компанията трябва да изчислява и удържа съответните payroll данъци, а след това да ги превежда към съответните институции.

Payroll често включва:

• Federal income tax withholding
• Social Security и Medicare данъци
• State withholding, когато е приложимо
• Unemployment taxes, когато е приложимо

Payroll система създава и записите, необходими за годишното отчитане, включително W-2 формуляри и payroll tax filings.

Можете ли да използвате едновременно payroll и distributions?

Да. Много LLC, облагани като S corporations, използват комбинация от payroll и distributions.

Този подход е често срещан, защото:

• Заплатата изпълнява изискването за reasonable compensation
• Distributions могат да осигурят по-голяма гъвкавост в начина, по който се изтегля печалбата от бизнеса
• Някои собственици предпочитат да разделят възнаграждението за труд от разпределението на печалбата

Дори когато използвате и двата метода, счетоводството трябва ясно да показва кои плащания са били заплати и кои са били distributions.

Как работят данъците, когато си изплащате средства

Едно от най-често срещаните погрешни схващания за възнаграждението на собственик в LLC е, че изтеглянето на пари от бизнеса променя данъците, които дължите. В много случаи това не е така.

Ако вашето LLC е облагано като sole proprietorship или partnership, обикновено се облагате върху бизнес печалбата, независимо дали прехвърляте всички тези пари към себе си.

Например, ако вашето LLC реализира 150 000 долара приходи и има 50 000 долара приспаднати разходи, бизнесът има 100 000 долара печалба. Можете да изтеглите цялата сума, част от нея или нищо, но облагаемата печалба обикновено остава 100 000 долара.

Затова собствениците на LLC трябва да планират estimated taxes през цялата година, вместо да чакат данъчния сезон.

Estimated taxes

Ако нямате достатъчно удържан данък чрез payroll, може да се наложи да правите тримесечни estimated tax плащания.

Тези плащания обикновено покриват:

• Federal income tax
• State income tax, когато е приложимо
• Self-employment tax, ако е приложимо

Ако не заделите достатъчно средства, по-късно може да се сблъскате с неочакван данъчен дълг. Много собственици държат отделна спестовна сметка за данъци, за да улеснят това.

Счетоводни стъпки, за да поддържате LLC организирано

Добрата отчетност е също толкова важна, колкото и изборът на правилния метод за изплащане. Всяко прехвърляне от бизнеса към собственика трябва да бъде документирано правилно.

Добър счетоводен процес трябва да включва:

• Отделна бизнес банкова сметка
• Ясни обозначения за owner draws, distributions и payroll
• Точно категоризиране на разходите
• Съгласуване на всички преводи и тегления
• Редовен преглед на данъчните задължения и паричния поток

Когато записите ви са изрядни, е много по-лесно да отговаряте на въпроси от счетоводителя си, да подготвяте данъчни декларации и да разбирате колко безопасно можете да си изплащате.

Колко трябва да си изплащате?

Няма универсален отговор за това колко трябва да взема собственикът на LLC. Правилната сума зависи от:

• Приходите на бизнеса
• Оперативните разходи
• Плановете за бъдещ растеж
• Данъчната класификация
• Личните нужди за издръжка
• Паричните резерви

Практично правило е да не си изплащате толкова много, че бизнесът да не може да покрива наем, payroll, данъци, инвентар, софтуер, застраховки и други текущи разходи.

Ако вашето LLC е облагано като S corporation, частта за заплата също трябва да бъде reasonable compensation за работата, която извършвате. Това означава, че възнаграждението ви трябва да отразява пазарната стойност на подобна работа, а не само това, което остава в банковата сметка.

Най-добри практики за изплащане на средства от LLC

За да поддържате финансите на LLC в ред, следвайте тези най-добри практики:

1. Разделяйте бизнес и лични финанси

Използвайте отделна бизнес сметка за бизнес приходи и разходи. Не смесвайте лични разходи с фирмената сметка.

2. Решете метода на изплащане отрано

Изберете дали ще използвате owner draws, payroll или и двете. Колкото по-рано настроите системата, толкова по-малко счетоводни грешки е вероятно да допуснете.

3. Заделяйте средства за данъци

Не третирайте всички налични пари като разполагаем доход. Запазете част от тях за данъци и други задължения.

4. Описвайте процеса писмено

Ако вашето LLC има няколко членове, operating agreement трябва да обяснява как работят distributions и възнагражденията.

5. Преглеждайте числата редовно

Месечните финансови прегледи ви помагат да избегнете прекомерни плащания към себе си и да откриете данъчни или парични проблеми, преди да станат сериозни.

Кога да говорите със счетоводител

Добра идея е да се консултирате със счетоводител, ако:

• Вашето LLC избере данъчно облагане като S corporation
• Имате няколко членове с различни дялове на собственост
• Не сте сигурни дали payroll е задължителен
• Бизнес доходът ви расте бързо
• Искате помощ за балансиране на възнаграждението на собственика и данъчното планиране

Данъчен специалист може да ви помогне да изберете структура, която отговаря на целите ви и намалява риска от неспазване на изискванията.

Как Zenind може да помогне на новите собственици на LLC

Правилното изплащане към собственика започва с правилното учредяване на LLC и поддържането на добър статут на бизнеса. Zenind помага на предприемачите да учредяват компании в САЩ и да останат организирани с услуги, които подпомагат съответствието, подаването на документи и текущата бизнес администрация.

За новите собственици това означава повече време за изграждане на бизнеса и по-малко време, изгубено в учредителни документи, щатски изисквания и административни задачи.

Често задавани въпроси

Как да си изплащам средства от single-member LLC?

Single-member LLC често се изплаща чрез owner’s draw, ако е облагано като sole proprietorship. Ако LLC избере данъчно облагане като S corporation, може да е необходим payroll.

Как да си изплащам средства от multi-member LLC?

Multi-member LLC, облагано като partnership, обикновено изплаща средства на собствениците чрез distributions въз основа на operating agreement. Ако LLC избере данъчно облагане като S corporation, собствениците може да се нуждаят от payroll в допълнение към distributions.

Нужно ли ми е payroll, за да си изплащам средства от LLC?

Не винаги. Payroll е най-често задължителен, когато LLC е облагано като S corporation или C corporation и собственикът се третира като служител.

Owner’s draw бизнес разход ли е?

Не. Owner’s draw обикновено не се третира като приспадаем бизнес разход. Това е прехвърляне на печалба към собственика.

Мога ли да оставя пари в LLC вместо да си ги изплащам?

Да. Не е нужно да теглите цялата печалба от бизнеса. Много собственици оставят средства в компанията за данъци, резерви и бъдещ растеж.

Заключение

Най-добрият начин да си изплащате средства от LLC зависи от данъчната ви класификация, структурата на собственост и начина, по който искате да управлявате данъците и счетоводството.

По принцип:

• Single-member LLC и LLC, облагани като partnership, обикновено използват owner’s draws или distributions
• S corporations обикновено изискват възнаграждение на собственика чрез payroll
• Много собственици използват комбинация от payroll и distributions, за да останат съвместими с изискванията и да запазят гъвкавост

Независимо кой метод изберете, ключът е да държите бизнес и лични финанси разделени, да планирате данъците и да документирате внимателно всеки превод. Тази дисциплина защитава вашето LLC и прави финансовото управление много по-лесно с растежа на бизнеса.