Come pagarsi da una LLC: guida pratica per imprenditori

Capire come pagarsi da una LLC è una delle prime domande finanziarie che molti titolari di attività si pongono. La risposta dipende da come la tua LLC è tassata, da quanti soci ha e dal fatto che tu utilizzi il payroll o le distribuzioni.

La buona notizia è che i proprietari di una LLC di solito hanno opzioni flessibili. La questione più importante è scegliere il metodo adatto alla propria classificazione fiscale, mantenere registrazioni accurate e rispettare con coerenza le regole dell'IRS.

Questa guida spiega i principali modi per pagarsi da una LLC, come funzionano le tasse, quando usare un prelievo del proprietario invece del payroll e quali passaggi di contabilità seguire per mantenere l'azienda organizzata.

Cosa significa pagarsi da una LLC

Una LLC è un'entità legale separata dai suoi proprietari, il che significa che il denaro aziendale dovrebbe restare nel conto della società finché non viene trasferito correttamente a te.

Pagarsi di solito significa trasferire denaro dal conto bancario aziendale della LLC al proprio conto personale. Quel trasferimento può avvenire in modi diversi, a seconda di come la LLC è tassata.

I tre metodi più comuni sono:

• Prelievo del proprietario o distribuzione
• Stipendio tramite payroll
• Una combinazione di payroll e distribuzioni

L'approccio giusto dipende dal fatto che la LLC sia tassata come ditta individuale, società di persone, S corporation o, meno spesso, C corporation.

In che modo lo status fiscale della LLC influisce sul pagamento del proprietario

La classificazione fiscale della tua LLC è importante perché determina come l'IRS si aspetta che tu dichiari il reddito e ti remuneri.

LLC con un solo socio tassata come ditta individuale

Una LLC con un solo socio è di solito trattata come un'entità disregarded ai fini fiscali, a meno che non scelga una classificazione diversa. In questo caso, il reddito dell'attività in genere confluisce nella dichiarazione dei redditi personale del proprietario.

I proprietari in questa categoria di solito si pagano tramite un prelievo del proprietario. Ciò significa che trasferisci denaro dal conto aziendale al tuo conto personale e registri l'operazione nei libri contabili come prelievo o distribuzione del proprietario.

LLC multi-socio tassata come società di persone

Una LLC con più soci è di solito tassata come società di persone, a meno che non scelga un'altra opzione. Gli utili dell'attività passano ai soci e ciascun socio dichiara la propria quota nella dichiarazione dei redditi personale.

Nella maggior parte delle LLC tassate come società di persone, i proprietari ricevono distribuzioni in base all'operating agreement o alla ripartizione degli utili. L'azienda dovrebbe documentare il modo in cui le distribuzioni vengono calcolate e mantenere il processo coerente.

LLC tassata come S corporation

Una LLC può scegliere di essere tassata come S corporation presentando i moduli IRS appropriati. Questa struttura cambia il modo in cui funziona la remunerazione del proprietario.

Se lavori attivamente nell'azienda, l'IRS si aspetta che tu riceva una retribuzione ragionevole come dipendente. In genere ciò significa pagarti tramite payroll e trattenere le imposte richieste. Puoi anche ricevere distribuzioni oltre allo stipendio, ma la parte di stipendio deve essere gestita tramite payroll.

LLC tassata come C corporation

Alcune LLC scelgono di essere tassate come C corporation. In tal caso, i proprietari che lavorano nell'attività sono in genere pagati come dipendenti tramite payroll. Poiché la tassazione come C corporation può essere più complessa, è di solito preferibile lavorare con un professionista fiscale qualificato.

Prelievo del proprietario: il modo più semplice per pagarsi

Un prelievo del proprietario è un trasferimento di fondi aziendali al proprietario per uso personale. È comune per le LLC con un solo socio e per le LLC multi-socio tassate come ditte individuali o società di persone.

I prelievi del proprietario non sono trattati come salari. Ciò significa:

• Non viene effettuata alcuna trattenuta payroll sul trasferimento
• Il prelievo di per sé non è di solito una spesa deducibile per l'azienda
• Devi comunque pagare le imposte sugli utili dell'attività, anche se lasci il denaro in azienda

Questo metodo è semplice, ma non elimina la necessità di pianificare le tasse. Dovresti comunque accantonare fondi per l'imposta sul reddito e per l'imposta sul lavoro autonomo, se si applicano al tuo caso.

Payroll: richiesto per molte S corporation

Se la tua LLC è tassata come S corporation, il payroll è in genere parte del processo di pagamento del proprietario.

Il payroll viene utilizzato per pagarti uno stipendio come dipendente dell'azienda. L'azienda deve calcolare e trattenere le imposte sul payroll rilevanti, quindi versarle alle autorità competenti.

Il payroll spesso include:

• Ritenuta federale sull'imposta sul reddito
• Imposte di Social Security e Medicare
• Ritenute statali, se applicabili
• Imposte di disoccupazione, se applicabili

Un sistema payroll produce anche la documentazione necessaria per la reportistica di fine anno, incluse le W-2 e le dichiarazioni delle imposte sul payroll.

Si possono usare sia payroll sia distribuzioni?

Sì. Molte LLC tassate come S corporation utilizzano una combinazione di payroll e distribuzioni.

Questa soluzione è comune perché:

• Lo stipendio soddisfa il requisito di una retribuzione ragionevole
• Le distribuzioni possono offrire maggiore flessibilità nel prelievo degli utili dall'azienda
• Alcuni imprenditori preferiscono separare la compensazione del lavoro dalle distribuzioni degli utili

Anche quando utilizzi entrambi, la contabilità deve mostrare chiaramente quali pagamenti erano salari e quali erano distribuzioni.

Come funzionano le tasse quando ti paghi

Una delle idee sbagliate più comuni sul pagamento del proprietario di una LLC è che prelevare denaro dall'azienda cambi quanto devi in tasse. In molti casi, non è così.

Se la tua LLC è tassata come ditta individuale o società di persone, di solito sei tassato sugli utili dell'attività indipendentemente dal fatto che tu trasferisca o meno tutto quel denaro a te stesso.

Per esempio, se la tua LLC incassa 150.000 dollari e ha 50.000 dollari di spese deducibili, l'attività ha un utile di 100.000 dollari. Puoi prelevare tutto, una parte o nulla di quell'importo dall'azienda, ma l'utile imponibile è generalmente comunque di 100.000 dollari.

Per questo motivo, i proprietari di LLC dovrebbero pianificare i pagamenti stimati delle imposte durante l'anno invece di aspettare la stagione fiscale.

Imposte stimate

Se non hai abbastanza imposte trattenute tramite payroll, potresti dover effettuare pagamenti trimestrali di imposte stimate.

Questi pagamenti coprono spesso:

• Imposta federale sul reddito
• Imposta sul reddito statale, se applicabile
• Imposta sul lavoro autonomo, se applicabile

Non accantonare abbastanza liquidità può creare in seguito una sorpresa spiacevole sotto forma di imposta da pagare. Molti titolari mantengono un conto separato per il risparmio fiscale per semplificare la gestione.

Passaggi di contabilità per mantenere organizzata la tua LLC

Una contabilità solida è importante quanto la scelta del metodo di pagamento corretto. Ogni trasferimento dall'azienda al proprietario dovrebbe essere documentato correttamente.

Un buon processo di contabilità dovrebbe includere:

• Un conto bancario aziendale dedicato
• Etichette chiare per prelievi del proprietario, distribuzioni e payroll
• Categorizzazione accurata delle spese
• Riconciliazione di tutti i trasferimenti e prelievi
• Revisione regolare degli obblighi fiscali e del flusso di cassa

Quando i registri sono ordinati, è molto più facile rispondere alle domande del tuo commercialista, preparare le dichiarazioni fiscali e capire quanto puoi pagarti in modo sicuro.

Quanto dovresti pagarti?

Non esiste una risposta universale su quanto un proprietario di LLC dovrebbe portare a casa. L'importo giusto dipende da:

• Fatturato dell'azienda
• Spese operative
• Piani di crescita futuri
• Classificazione fiscale
• Necessità personali di vita
• Riserve di cassa

Una regola pratica è evitare di pagarti così tanto da non permettere all'azienda di coprire affitto, payroll, tasse, inventario, software, assicurazione e altri costi ricorrenti.

Se la tua LLC è tassata come S corporation, anche la parte di stipendio deve essere ragionevole rispetto al lavoro che svolgi. Ciò significa che la tua retribuzione dovrebbe riflettere il valore di mercato di un lavoro simile, non solo quanto resta sul conto bancario.

Migliori pratiche per pagarsi da una LLC

Per mantenere in ordine le finanze della tua LLC, segui queste migliori pratiche:

1. Separa finanze aziendali e personali

Usa un conto aziendale dedicato per entrate e spese dell'attività. Non mescolare spese personali nel conto della società.

2. Decidi presto il metodo di pagamento

Scegli se userai prelievi del proprietario, payroll o entrambi. Prima imposti il sistema, minori sono gli errori contabili che è probabile commettere.

3. Metti da parte il denaro per le tasse

Non considerare tutta la liquidità disponibile come reddito spendibile. Riserva una parte per le tasse e per altri obblighi.

4. Metti la procedura per iscritto

Se la tua LLC ha più soci, l'operating agreement dovrebbe spiegare come funzionano distribuzioni e compensi.

5. Rivedi i numeri regolarmente

Le verifiche finanziarie mensili aiutano a evitare di pagarti troppo e a individuare problemi fiscali o di flusso di cassa prima che diventino gravi.

Quando parlare con un commercialista

È una buona idea consultare un commercialista se:

• La tua LLC sceglie la tassazione come S corporation
• Hai più soci con diverse percentuali di partecipazione
• Non sei sicuro se il payroll sia obbligatorio
• Il reddito della tua attività sta crescendo rapidamente
• Vuoi aiuto per bilanciare compenso del proprietario e pianificazione fiscale

Un professionista fiscale può aiutarti a scegliere una struttura adatta ai tuoi obiettivi e a ridurre il rischio di non conformità.

Come Zenind può aiutare i nuovi proprietari di LLC

Pagarsi correttamente inizia con la costituzione corretta della LLC e con il mantenimento dell'azienda in regola. Zenind aiuta gli imprenditori a costituire attività negli Stati Uniti e a restare organizzati con servizi che supportano conformità, depositi e amministrazione aziendale continua.

Per i nuovi titolari, questo significa dedicare più tempo alla crescita dell'attività e meno tempo a gestire documenti di costituzione, requisiti statali e attività amministrative.

Domande frequenti

Come mi pago da una LLC con un solo socio?

Le LLC con un solo socio vengono spesso pagate tramite un prelievo del proprietario se sono tassate come ditte individuali. Se la LLC sceglie la tassazione come S corporation, potrebbe essere richiesto il payroll.

Come mi pago da una LLC multi-socio?

Le LLC multi-socio tassate come società di persone di solito pagano i proprietari tramite distribuzioni basate sull'operating agreement. Se la LLC sceglie la tassazione come S corporation, i proprietari potrebbero aver bisogno del payroll oltre alle distribuzioni.

Serve il payroll per pagarmi da una LLC?

Non sempre. Il payroll è più comunemente richiesto quando la LLC è tassata come S corporation o C corporation e il proprietario è trattato come dipendente.

Un prelievo del proprietario è una spesa aziendale?

No. Un prelievo del proprietario di solito non è considerato una spesa deducibile per l'azienda. È un trasferimento di utili al proprietario.

Posso lasciare il denaro nella LLC invece di pagarmi?

Sì. Non sei obbligato a ritirare tutti gli utili dall'azienda. Molti proprietari lasciano fondi nella società per tasse, riserve e crescita futura.

Considerazioni finali

Il modo migliore per pagarsi da una LLC dipende dalla tua classificazione fiscale, dalla struttura proprietaria e da come vuoi gestire tasse e contabilità.

In generale:

• Le LLC con un solo socio e le LLC tassate come società di persone di solito usano prelievi del proprietario o distribuzioni
• Le S corporation di solito richiedono il compenso del proprietario tramite payroll
• Molti proprietari usano una combinazione di payroll e distribuzioni per restare conformi e mantenere flessibilità

Qualunque metodo tu scelga, la chiave è tenere separate le finanze aziendali e personali, pianificare le tasse e documentare con attenzione ogni trasferimento. Questa disciplina protegge la tua LLC e rende molto più semplice la gestione finanziaria mentre l'attività cresce.