LLC-ден өзіңізге қалай жалақы төлеуге болады: бизнес иелеріне арналған практикалық нұсқаулық

LLC-ден өзіңізге қалай төлеу керектігін түсіну көптеген бизнес иелері үшін кездесетін алғашқы қаржылық сұрақтардың бірі. Жауап сіздің LLC-ңіздің қалай салық салынатынына, онда қанша мүше бар екеніне және payroll немесе distributions қолданатыныңызға байланысты.

Жақсы жаңалық - LLC иелерінде әдетте икемді нұсқалар бар. Маңыздысы - сіздің салықтық жіктелуіңізге сай келетін әдісті таңдау, нақты есеп жүргізу және IRS ережелеріне тұрақты түрде сай болу.

Бұл нұсқаулық LLC-ден өзіңізге төлеудің негізгі тәсілдерін, салықтардың қалай жұмыс істейтінін, owner’s draw мен payroll-ды қашан қолдану керегін және бизнесіңізді ретке келтіруге көмектесетін бухгалтерлік қадамдарды түсіндіреді.

LLC-ден өзіңізге төлеу нені білдіреді

LLC - иелерінен бөлек заңды тұлға. Сондықтан бизнес ақшасы дұрыс рәсімделмейінше, бизнес шотында қалуы керек.

Өзіңізге төлеу әдетте LLC-нің бизнес банк шотынан жеке шотыңызға ақша аударуды білдіреді. Бұл аударым сіздің LLC-ңіздің қалай салық салынатынына қарай әртүрлі жолмен жасалуы мүмкін.

Ең жиі қолданылатын үш әдіс:

• Owner’s draw немесе distribution
• Payroll арқылы жалақы
• Payroll мен distributions-тың үйлесімі

Дұрыс тәсіл LLC-ңіз sole proprietorship, partnership, S corporation немесе сирегірек жағдайда C corporation ретінде салық салынатынына байланысты.

LLC-нің салықтық мәртебесі owner pay-ге қалай әсер етеді

LLC-ңіздің салықтық жіктелуі маңызды, өйткені ол IRS сізден кірісті қалай көрсетуіңізді және өзіңізге қалай өтемақы төлеуді күтетінін анықтайды.

Sole proprietorship ретінде салық салынатын single-member LLC

Single-member LLC салық мақсатында әдетте disregarded entity ретінде қарастырылады, егер ол басқа жіктелуді таңдамаған болса. Бұл жағдайда бизнес кірісі әдетте иесінің жеке салық декларациясына өтеді.

Бұл санаттағы иелер көбіне owner’s draw арқылы өздеріне төлейді. Яғни сіз бизнес шотынан жеке шотыңызға ақша аударасыз және оны кітаптарыңызда owner draw немесе owner distribution ретінде тіркейсіз.

Partnership ретінде салық салынатын multi-member LLC

Multi-member LLC әдетте басқа жіктелуді таңдамаған болса, partnership ретінде салық салынады. Бизнес пайдасы мүшелерге өтеді, ал әр мүше өз үлесін жеке салық декларациясында көрсетеді.

Partnership ретінде салық салынатын LLC-лерде иелер көбіне operating agreement немесе profit-sharing келісіміне сәйкес distributions алады. Компания distributions қалай есептелетінін құжаттап, процесті бірізді ұстауы керек.

S corporation ретінде салық салынатын LLC

LLC IRS-ке тиісті нысандарды тапсыру арқылы S corporation ретінде салық салуды таңдай алады. Бұл құрылым owner compensation-ның қалай жұмыс істейтінін өзгертеді.

Егер сіз бизнесте белсенді жұмыс істесеңіз, IRS сізден employee ретінде reasonable compensation алуды күтеді. Бұл әдетте payroll арқылы жалақы төлеуді және қажет салықтарды ұстап қалуды білдіреді. Сіз salary-ден бөлек distributions та ала аласыз, бірақ salary бөлігі payroll арқылы рәсімделуі керек.

C corporation ретінде салық салынатын LLC

Кейбір LLC-лер C corporation ретінде салық салуды таңдайды. Мұндай жағдайда бизнесте жұмыс істейтін иелер әдетте employee ретінде payroll арқылы төленеді. C corporation салық салуы күрделірек болғандықтан, білікті салық маманымен жұмыс істеген дұрыс.

Owner’s draw: өзіңізге төлеудің ең қарапайым тәсілі

Owner’s draw - бұл бизнес қаражатын иесінің жеке мақсаттарына аудару. Бұл single-member LLC-лер мен sole proprietorship немесе partnership ретінде салық салынатын multi-member LLC-лерде жиі қолданылады.

Owner’s draw жалақы ретінде қарастырылмайды. Демек:

• Аударымнан payroll withholding ұсталып қалмайды
• Draw әдетте бизнес шығысы ретінде шегерілмейді
• Ақшаны компанияда қалдырсаңыз да, бизнес пайдасына салық төлеу міндеті сақталады

Бұл әдіс қарапайым, бірақ салықты жоспарлау қажеттігін жоймайды. Егер сіздің жағдайыңызға қолданылса, income tax пен self-employment tax үшін ақша бөліп қою керек.

Payroll: көптеген S corporation үшін міндетті

Егер сіздің LLC-ңіз S corporation ретінде салық салынса, payroll әдетте owner pay процесінің бір бөлігі болады.

Payroll сізге business employee ретінде salary төлеу үшін қолданылады. Бизнес тиісті payroll салықтарын есептеп, ұстап қалып, оларды жауапты органдарға аударуы керек.

Payroll көбіне мыналарды қамтиды:

• Federal income tax withholding
• Social Security және Medicare салықтары
• Қолданылатын болса, state withholding
• Қолданылатын болса, unemployment taxes

Payroll жүйесі сондай-ақ жыл соңындағы есептілікке қажет жазбаларды қалыптастырады, соның ішінде W-2 формалары мен payroll tax filings.

Payroll мен distributions-ты бірге қолдануға бола ма?

Иә. S corporation ретінде салық салынатын көптеген LLC-лер payroll мен distributions-ты бірге қолданады.

Бұл тәсіл жиі кездеседі, өйткені:

• Salary reasonable compensation талабын орындауға көмектеседі
• Distributions бизнестен пайданы алуда қосымша икемділік бере алады
• Кейбір бизнес иелері еңбекке төленетін өтемақыны пайда distributions-тан бөлек ұстағанды жөн көреді

Екеуін қатар қолдансаңыз да, бухгалтерия қай төлемнің жалақы, қайсысының distribution екенін анық көрсетуі керек.

Өзіңізге төлеген кезде салық қалай жұмыс істейді

LLC иесінің төлеміне қатысты ең жиі қате түсініктің бірі - бизнестен ақша шығару салық бойынша міндеттемені өзгертеді деген ой. Көп жағдайда олай емес.

Егер сіздің LLC sole proprietorship немесе partnership ретінде салық салынса, әдетте бизнес пайдасына сіз ақшаның бәрін өзіңізге аударсаңыз да, аудармасаңыз да салық салынады.

Мысалы, егер сіздің LLC 150 000 доллар табыс тауып, 50 000 доллар шегерілетін шығыны болса, бизнестің 100 000 доллар пайдасы бар. Сіз бұл соманың бәрін, бір бөлігін немесе ешқайсысын да бизнестен шығармауыңыз мүмкін, бірақ салық салынатын пайда әдетте бәрібір 100 000 доллар болып қалады.

Сондықтан LLC иелері tax season-ды күтпей, жыл бойы estimated taxes жоспарлағаны дұрыс.

Estimated taxes

Егер payroll арқылы жеткілікті салық ұсталып қалмаса, сізге тоқсан сайын estimated tax төлемдерін жасау қажет болуы мүмкін.

Бұл төлемдер көбіне мыналарды қамтиды:

• Federal income tax
• Қолданылатын болса, state income tax
• Қолданылатын болса, self-employment tax

Ақшаны жеткілікті деңгейде бөлек ұстамау кейін күтпеген салық шотына әкелуі мүмкін. Көп иелер мұны жеңілдету үшін бөлек tax savings account ұстайды.

LLC-ні ретке келтіруге көмектесетін бухгалтерлік қадамдар

Дұрыс payment method таңдау сияқты, мықты bookkeeping те маңызды. Бизнес пен иеге жасалған әрбір аударым дұрыс құжатталуы керек.

Жақсы бухгалтерлік процесс мыналарды қамтуы керек:

• Бөлек business bank account
• Owner draws, distributions және payroll үшін нақты белгілер
• Шығындарды дәл жіктеу
• Барлық аударымдар мен шешіп алуларды салыстыру
• Салық міндеттемелері мен cash flow-ды тұрақты тексеру

Жазбаларыңыз таза болса, accountant сұрақтарына жауап беру, салық есептілігін дайындау және өзіңізге қанша төлеуге болатынын түсіну әлдеқайда оңай болады.

Өзіңізге қанша төлеу керек?

LLC иесінің қанша алуы керек дегенге әмбебап жауап жоқ. Дұрыс сома мынаған байланысты:

• Business revenue
• Operating expenses
• Болашақ өсу жоспарлары
• Салықтық жіктелу
• Жеке өмір сүру қажеттілігі
• Қолма-қол резервтер

Тәжірибелік қағида - өзіңізге бизнестің rent, payroll, taxes, inventory, software, insurance және басқа тұрақты шығындарын жаба алмайтындай көп төлемеу.

Егер сіздің LLC-ңіз S corporation ретінде салық салынса, salary бөлігі сіз орындаған жұмысқа сай reasonable болуы керек. Яғни compensation нарықтағы ұқсас жұмыстың құнына сәйкес болуы тиіс, тек банк шотында қалған сомаға ғана емес.

LLC-ден өзіңізге төлеудің үздік тәжірибелері

LLC қаржысын дұрыс ұстау үшін мына үздік тәжірибелерді қолданыңыз:

1. Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Бизнес кірісі мен шығыстарына арналған бөлек business account пайдаланыңыз. Жеке шығындарды компания шотымен араластырмаңыз.

2. Төлем әдісін ерте таңдаңыз

Owner draws, payroll немесе екеуін бірге қолданатыныңызды анықтаңыз. Жүйені неғұрлым ерте орнатсаңыз, accounting қателері соғұрлым аз болады.

3. Салық ақшасын бөлек сақтаңыз

Қолда бар ақшаның бәрін жұмсалатын табыс деп қабылдамаңыз. Оның бір бөлігін салықтар мен басқа міндеттемелерге сақтап қойыңыз.

4. Процесті жазбаша бекітіңіз

Егер LLC-ңізде бірнеше мүше болса, operating agreement distributions пен compensation қалай жұмыс істейтінін түсіндіруі керек.

5. Сандарды тұрақты тексеріп отырыңыз

Ай сайынғы қаржылық шолу артық төлем жасаудан сақтайды және салық немесе cash flow мәселелерін асқынбай тұрғанда байқауға көмектеседі.

Қашан accountant-пен сөйлесу керек

Келесі жағдайларда accountant-пен кеңескен дұрыс:

• LLC-ңіз S corporation салық салуын таңдаса
• Әртүрлі ownership percentage бар бірнеше мүше болса
• Payroll қажет пе, соны білмесеңіз
• Бизнес табысы жылдам өсіп жатса
• Owner compensation мен tax planning арасында тепе-теңдік орнатқыңыз келсе

Салық маманы сіздің мақсаттарыңызға сәйкес келетін құрылымды таңдауға және compliance тәуекелін азайтуға көмектеседі.

Zenind жаңа LLC иелеріне қалай көмектесе алады

Өзіңізге дұрыс төлеу LLC-ні дұрыс құрудан және бизнесті good standing күйінде ұстаудан басталады. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құруға және compliance, filing, ongoing business administration қызметтері арқылы реттеліп отыруға көмектеседі.

Жаңа иелер үшін бұл бизнес өсіруге көбірек уақыт, ал formation paperwork, state requirements және әкімшілік істерге аз уақыт жұмсау дегенді білдіреді.

Жиі қойылатын сұрақтар

Single-member LLC-ден өзіме қалай төлеймін?

Single-member LLC-лер sole proprietorship ретінде салық салынса, көбіне owner’s draw арқылы төленеді. Егер LLC S corporation салық салуын таңдаса, payroll қажет болуы мүмкін.

Multi-member LLC-ден өзіме қалай төлеймін?

Partnership ретінде салық салынатын multi-member LLC-лер әдетте operating agreement негізінде distributions арқылы иелеріне төлейді. Егер LLC S corporation салық салуын таңдаса, иелерге distributions-пен бірге payroll қажет болуы мүмкін.

LLC-ден өзіме төлеу үшін payroll керек пе?

Әрқашан емес. Payroll көбіне LLC S corporation немесе C corporation ретінде салық салынғанда және иесі employee ретінде қаралғанда қажет болады.

Owner’s draw - бизнес шығысы ма?

Жоқ. Owner’s draw әдетте шегерілетін бизнес шығысы ретінде қарастырылмайды. Бұл - пайданы иесіне аудару.

Ақшаны өзіме төлемей, LLC ішінде қалдыра аламын ба?

Иә. Барлық пайданы міндетті түрде шығару қажет емес. Көп иелер ақшаны салықтарға, резервтерге және болашақ өсуге деп компанияда қалдырады.

Қорытынды ойлар

LLC-ден өзіңізге төлеудің ең жақсы тәсілі сіздің салықтық жіктелуіңізге, ownership құрылымыңызға және салық пен bookkeeping-ті қалай басқарғыңыз келетініне байланысты.

Жалпы алғанда:

• Single-member LLC-лер мен partnership ретінде салық салынатын LLC-лер әдетте owner’s draw немесе distributions қолданады
• S corporation-дар әдетте owner compensation-ды payroll арқылы талап етеді
• Көптеген иелер compliance пен икемділікті сақтау үшін payroll мен distributions-ты бірге қолданады

Қандай әдісті таңдасаңыз да, бастысы - business пен жеке қаржыны бөлек ұстау, салыққа алдын ала жоспар құру және әрбір аударымды мұқият құжаттау. Осы тәртіп LLC-ні қорғайды және бизнес өскен сайын қаржыны басқаруды әлдеқайда жеңілдетеді.