Kuinka maksaa itsellesi palkkaa LLC:stä: Käytännön opas yrittäjille

Sen ymmärtäminen, miten maksat itsellesi rahaa LLC:stä, on yksi ensimmäisistä talouskysymyksistä, jonka monet yrityksen omistajat kohtaavat. Vastaus riippuu siitä, miten LLC:täsi verotetaan, kuinka monta jäsentä siinä on ja käytätkö palkkaa vai omistajan nostoja.

Hyvä uutinen on, että LLC:n omistajilla on yleensä joustavia vaihtoehtoja. Vielä tärkeämpää on valita menetelmä, joka sopii veroluokitukseesi, pitää kirjanpito täsmällisenä ja noudattaa johdonmukaisesti IRS:n sääntöjä.

Tässä oppaassa käydään läpi tärkeimmät tavat maksaa itsellesi rahaa LLC:stä, miten verotus toimii, milloin kannattaa käyttää omistajan nostoa tai palkkaa sekä mitä kirjanpidollisia vaiheita tarvitaan yrityksen pitämiseksi järjestyksessä.

Mitä tarkoittaa maksaa itselleen rahaa LLC:stä

LLC on erillinen oikeushenkilö omistajistaan, joten yrityksen rahojen tulisi pysyä yrityksen tilillä, kunnes ne siirretään sinulle asianmukaisesti.

Itsellesi maksaminen tarkoittaa yleensä rahan siirtämistä LLC:n yritystililtä henkilökohtaiselle tilillesi. Siirto voi tapahtua eri tavoilla sen mukaan, miten LLC:tä verotetaan.

Kolme yleisintä tapaa ovat:

• Omistajan nosto tai jakelu
• Palkka palkanlaskennan kautta
• Yhdistelmä palkkaa ja jakeluja

Oikea tapa riippuu siitä, verotetaanko LLC:täsi yksinyrittäjänä, yhtiönä, S-yhtiönä vai harvemmin C-yhtiönä.

Miten LLC:n verotuksellinen asema vaikuttaa omistajan palkkaan

LLC:n veroluokitus on tärkeä, koska se määrittää, miten IRS odottaa sinun raportoivan tulot ja korvaavan itsesi.

Yhden jäsenen LLC, jota verotetaan yksinyrittäjänä

Yhden jäsenen LLC:tä pidetään yleensä verotuksessa sivuutettuna yksikkönä, ellei se valitse muuta luokitusta. Tällöin liiketoiminnan tulot siirtyvät yleensä omistajan henkilökohtaiselle veroilmoitukselle.

Tähän ryhmään kuuluvat omistajat maksavat itselleen tavallisesti omistajan nostolla. Tämä tarkoittaa, että siirrät rahaa yritystililtä henkilökohtaiselle tilillesi ja kirjaat tapahtuman kirjanpitoon omistajan nostona tai omistajan jakeluna.

Usean jäsenen LLC, jota verotetaan yhtiönä

Usean jäsenen LLC:tä verotetaan yleensä yhtiönä, ellei se valitse muuta luokitusta. Yrityksen voitot siirtyvät jäsenille, ja kukin jäsen ilmoittaa oman osuutensa henkilökohtaisella veroilmoituksellaan.

Useimmissa yhtiöinä verotettavissa LLC:issä omistajat nostavat varoja jakelujen muodossa toimintasopimuksen tai voitonjakosuhteen mukaisesti. Yrityksen tulisi dokumentoida, miten jakelut lasketaan, ja pitää prosessi johdonmukaisena.

LLC, jota verotetaan S-yhtiönä

LLC voi valita verotuksensa S-yhtiöksi tekemällä tarvittavat IRS-lomakkeet. Tämä rakenne muuttaa tapaa, jolla omistajan korvaus toimii.

Jos työskentelet aktiivisesti yrityksessä, IRS odottaa sinun saavan kohtuullisen korvauksen työntekijänä. Tämä tarkoittaa yleensä palkan maksamista palkanlaskennan kautta ja tarvittavien verojen pidättämistä. Voit myös nostaa jakeluja palkan lisäksi, mutta palkkaosuuden on kuljettava palkanlaskennan kautta.

LLC, jota verotetaan C-yhtiönä

Jotkut LLC:t valitsevat C-yhtiöverotuksen. Tällöin yrityksessä työskentelevät omistajat palkataan yleensä työntekijöiksi palkanlaskennan kautta. Koska C-yhtiön verotus voi olla monimutkaista, on yleensä parasta työskennellä pätevän veroammattilaisen kanssa.

Omistajan nosto: yksinkertaisin tapa maksaa itsellesi

Omistajan nosto on yrityksen varojen siirto omistajalle henkilökohtaiseen käyttöön. Se on yleinen yhden jäsenen LLC:issä sekä usean jäsenen LLC:issä, joita verotetaan yksinyrittäjänä tai yhtiönä.

Omistajan nostot eivät ole palkkaa. Tämä tarkoittaa:

• Siirrosta ei pidätetä palkkaveroja
• Nostoa ei yleensä vähennetä yrityksen kuluna
• Olet silti verovelvollinen yrityksen voitosta, vaikka jättäisit rahat yritykseen

Tämä menetelmä on yksinkertainen, mutta se ei poista tarvetta suunnitella veroja. Sinun tulisi silti varata varoja tuloveroa ja itsenäisen työntekijän veroja varten, jos ne koskevat tilannettasi.

Palkanlaskenta: usein pakollinen monille S-yhtiöille

Jos LLC:täsi verotetaan S-yhtiönä, palkanlaskenta on tyypillisesti osa omistajan palkkaamista.

Palkanlaskennan avulla maksetaan sinulle palkkaa yrityksen työntekijänä. Yrityksen on laskettava ja pidätettävä asianmukaiset palkan sivukulut ja tilitettävä ne oikeille viranomaisille.

Palkanlaskenta sisältää usein:

• Liittovaltion tuloveron pidätyksen
• Sosiaaliturva- ja Medicare-verot
• Osavaltion pidätykset, jos sovellettavissa
• Työttömyysverot, jos sovellettavissa

Palkanlaskentajärjestelmä luo myös vuoden lopun raportointiin tarvittavat asiakirjat, mukaan lukien W-2-lomakkeet ja palkanlaskennan veroilmoitukset.

Voiko käyttää sekä palkanlaskentaa että jakeluja?

Kyllä. Monet S-yhtiönä verotettavat LLC:t käyttävät sekä palkkaa että jakeluja.

Tämä järjestely on yleinen, koska:

• Palkka täyttää kohtuullisen korvauksen vaatimuksen
• Jakelut voivat antaa enemmän joustavuutta siinä, miten voitto nostetaan yrityksestä
• Jotkut yrittäjät haluavat erottaa työkorvauksen ja voitonjaon toisistaan

Vaikka käyttäisit molempia, kirjanpidon on selvästi osoitettava, mitkä maksut olivat palkkaa ja mitkä jakeluja.

Miten verotus toimii, kun maksat itsellesi

Yksi yleisimmistä väärinkäsityksistä LLC:n omistajan palkasta on se, että rahan nostaminen yrityksestä muuttaisi verovelvollisuutta. Monissa tapauksissa näin ei ole.

Jos LLC:täsi verotetaan yksinyrittäjänä tai yhtiönä, olet yleensä verovelvollinen yrityksen voitosta riippumatta siitä, siirrätkö koko summan itsellesi vai et.

Esimerkiksi jos LLC:si ansaitsee 150 000 dollaria ja sillä on 50 000 dollaria vähennyskelpoisia kuluja, yrityksen voitto on 100 000 dollaria. Voit nostaa tästä summasta kaiken, osan tai et mitään, mutta verotettava voitto on silti yleensä 100 000 dollaria.

Siksi LLC:n omistajien tulisi varautua ennakkoveroihin ympäri vuoden eikä odottaa verokautta.

Ennakkoverot

Jos et pidätä riittävästi veroja palkan kautta, saatat joutua maksamaan neljännesvuosittaisia ennakkoveroja.

Nämä maksut kattavat yleensä:

• Liittovaltion tuloveron
• Osavaltion tuloveron, jos sovellettavissa
• Itsenäisen työntekijän veron, jos sovellettavissa

Jos et varaa tarpeeksi käteistä, sinulle voi tulla yllätyslasku myöhemmin. Monet omistajat pitävät erillistä verosäästötiliä tämän helpottamiseksi.

Kirjanpidon vaiheet LLC:n järjestyksessä pitämiseksi

Hyvä kirjanpito on yhtä tärkeää kuin oikean maksutavan valinta. Jokainen siirto yritykseltä omistajalle tulisi dokumentoida oikein.

Hyvän kirjanpitoprosessin tulisi sisältää:

• Erillinen yrityspankkitili
• Selkeät merkinnät omistajan nostoille, jakeluille ja palkalle
• Kulujen tarkka luokittelu
• Kaikkien siirtojen ja nostojen täsmäytys
• Säännöllinen verovelvoitteiden ja kassavirran tarkistus

Kun kirjanpitosi on kunnossa, on paljon helpompaa vastata kirjanpitäjän kysymyksiin, laatia veroilmoituksia ja ymmärtää, kuinka paljon voit turvallisesti maksaa itsellesi.

Kuinka paljon itsellesi pitäisi maksaa?

Yhtä yleispätevää vastausta siihen, kuinka paljon LLC:n omistajan pitäisi nostaa, ei ole. Sopiva määrä riippuu:

• Liikevaihdosta
• Toimintakuluista
• Tulevaisuuden kasvusuunnitelmista
• Veroluokituksesta
• Henkilökohtaisista elinkustannuksista
• Käteisvaroista

Käytännöllinen ohje on välttää maksamasta itsellesi niin paljon, ettei yritys pysty kattamaan vuokraa, palkkoja, veroja, varastoa, ohjelmistoja, vakuutuksia ja muita toistuvia kuluja.

Jos LLC:täsi verotetaan S-yhtiönä, palkkaosuuden on myös oltava kohtuullinen suhteessa tekemääsi työhön. Tämä tarkoittaa, että korvauksesi tulisi vastata samankaltaisen työn markkina-arvoa, ei vain sitä summaa, joka jää pankkitilille.

Parhaat käytännöt itselle maksamiseen LLC:stä

Pidä LLC:n talous hallinnassa noudattamalla näitä parhaita käytäntöjä:

1. Erottele yrityksen ja henkilökohtaiset varat

Käytä erillistä yritystilistä yrityksen tuloille ja menoille. Älä sekoita henkilökohtaisia kuluja yrityksen tilille.

2. Päätä maksutapa ajoissa

Päätä, käytätkö omistajan nostoja, palkanlaskentaa vai molempia. Mitä aikaisemmin määrität järjestelmän, sitä vähemmän kirjanpitovirheitä todennäköisesti syntyy.

3. Pidä verovarat erillään

Älä pidä kaikkea käytettävissä olevaa käteistä spendable income -tyyppisenä tulona. Varaa osa veroihin ja muihin velvoitteisiin.

4. Kirjaa prosessi ylös

Jos LLC:ssäsi on useita jäseniä, toimintasopimuksessa tulisi kuvata, miten jakelut ja korvaus toimivat.

5. Tarkista luvut säännöllisesti

Kuukausittaiset talouskatsaukset auttavat välttämään liiallisia omistajan nostoja ja havaitsemaan vero- tai kassavirtaongelmat ennen kuin ne muuttuvat vakaviksi.

Milloin kannattaa puhua kirjanpitäjän kanssa

On hyvä idea konsultoida kirjanpitäjää, jos:

• LLC:si valitsee S-yhtiöverotuksen
• Sinulla on useita jäseniä eri omistusosuuksilla
• Et ole varma, vaaditaanko palkanlaskentaa
• Yrityksesi tulot kasvavat nopeasti
• Haluat apua omistajan korvauksen ja verosuunnittelun tasapainottamisessa

Veroammattilainen voi auttaa sinua valitsemaan rakenteen, joka sopii tavoitteisiisi ja vähentää vaatimustenmukaisuuden riskiä.

Miten Zenind voi auttaa uusia LLC-omistajia

Itsellesi maksaminen oikein alkaa LLC:n perustamisesta asianmukaisesti ja yrityksen pitämisestä hyvässä kunnossa. Zenind auttaa yrittäjiä perustamaan yhdysvaltalaisia yrityksiä ja pysymään järjestäytyneinä palveluilla, jotka tukevat vaatimustenmukaisuutta, hakemuksia ja jatkuvaa yrityshallintoa.

Uusille omistajille tämä tarkoittaa enemmän aikaa liiketoiminnan rakentamiseen ja vähemmän aikaa perustamispapereiden, osavaltioiden vaatimusten ja hallinnollisten tehtävien kanssa kamppailuun.

Usein kysytyt kysymykset

Miten maksan itselleni rahaa yhden jäsenen LLC:stä?

Yhden jäsenen LLC:t maksetaan usein omistajan nostolla, jos niitä verotetaan yksinyrittäjänä. Jos LLC valitsee S-yhtiöverotuksen, palkanlaskenta voi olla pakollinen.

Miten maksan itselleni rahaa usean jäsenen LLC:stä?

Usean jäsenen LLC:t, joita verotetaan yhtiönä, maksavat omistajille yleensä jakeluja toimintasopimuksen mukaisesti. Jos LLC valitsee S-yhtiöverotuksen, omistajat voivat tarvita palkanlaskentaa jakelujen lisäksi.

Tarvitsenko palkanlaskennan maksaakseni itselleni rahaa LLC:stä?

Ei aina. Palkanlaskenta on yleisimmin tarpeen silloin, kun LLC:tä verotetaan S-yhtiönä tai C-yhtiönä ja omistajaa kohdellaan työntekijänä.

Onko omistajan nosto yrityksen kulu?

Ei. Omistajan nostoa ei yleensä käsitellä vähennyskelpoisena yrityskuluna. Se on voiton siirto omistajalle.

Voinko jättää rahaa LLC:hen sen sijaan, että maksaisin itselleni?

Kyllä. Sinun ei tarvitse nostaa kaikkia voittoja yrityksestä. Monet omistajat jättävät varoja yritykseen veroja, puskuria ja tulevaa kasvua varten.

Loppupäätelmät

Paras tapa maksaa itsellesi rahaa LLC:stä riippuu veroluokituksestasi, omistusrakenteestasi ja tavastasi hallita veroja ja kirjanpitoa.

Yleisesti:

• Yhden jäsenen LLC:t ja yhtiönä verotettavat LLC:t käyttävät yleensä omistajan nostoja tai jakeluja
• S-yhtiönä verotettavat LLC:t edellyttävät yleensä omistajan korvausta palkanlaskennan kautta
• Monet omistajat käyttävät sekä palkkaa että jakeluja pysyäkseen vaatimustenmukaisina ja joustavina

Riippumatta valitsemastasi tavasta tärkeintä on pitää yrityksen ja henkilökohtaiset varat erillään, varautua veroihin ja dokumentoida jokainen siirto huolellisesti. Tämä kurinalaisuus suojaa LLC:täsi ja tekee talouden hallinnasta paljon helpompaa yrityksen kasvaessa.