วิธีจ่ายเงินให้ตัวเองจาก LLC: คู่มือปฏิบัติสำหรับเจ้าของธุรกิจ

การเรียนรู้วิธีจ่ายเงินให้ตัวเองจาก LLC เป็นหนึ่งในคำถามด้านการเงินข้อแรกๆ ที่เจ้าของธุรกิจจำนวนมากต้องเจอ คำตอบขึ้นอยู่กับว่า LLC ของคุณถูกจัดเก็บภาษีอย่างไร มีกี่สมาชิก และคุณใช้ระบบ payroll หรือการถอนกำไร

ข่าวดีคือ เจ้าของ LLC มักมีตัวเลือกที่ยืดหยุ่น สิ่งที่สำคัญกว่าคือการเลือกวิธีที่สอดคล้องกับสถานะภาษีของคุณ การเก็บบันทึกอย่างถูกต้อง และการปฏิบัติตามกฎของ IRS อย่างสม่ำเสมอ

คู่มือนี้อธิบายวิธีหลักในการจ่ายเงินให้ตัวเองจาก LLC วิธีทำงานของภาษี เมื่อใดควรใช้ owner’s draw แทน payroll และขั้นตอนการทำบัญชีที่ช่วยให้ธุรกิจของคุณเป็นระเบียบ

ความหมายของการจ่ายเงินให้ตัวเองจาก LLC

LLC เป็นนิติบุคคลแยกต่างหากจากเจ้าของ ซึ่งหมายความว่าเงินของธุรกิจควรอยู่ในบัญชีธุรกิจจนกว่าจะมีการโอนให้คุณอย่างถูกต้อง

โดยทั่วไป การจ่ายเงินให้ตัวเองหมายถึงการโอนเงินจากบัญชีธนาคารธุรกิจของ LLC ไปยังบัญชีส่วนตัวของคุณ การโอนนั้นอาจทำได้หลายวิธี ขึ้นอยู่กับว่า LLC ของคุณถูกจัดเก็บภาษีอย่างไร

วิธีที่พบบ่อยที่สุด 3 วิธีคือ:

• Owner’s draw หรือ distribution
• เงินเดือนผ่าน payroll
• การใช้ทั้ง payroll และ distributions ร่วมกัน

แนวทางที่เหมาะสมขึ้นอยู่กับว่า LLC ของคุณถูกจัดเก็บภาษีในฐานะเจ้าของคนเดียว ห้างหุ้นส่วน S corporation หรือในบางกรณีที่ไม่ค่อยพบคือ C corporation

สถานะภาษีของ LLC ส่งผลต่อการจ่ายเงินให้เจ้าของอย่างไร

การจัดเก็บภาษีของ LLC มีความสำคัญ เพราะเป็นตัวกำหนดว่า IRS คาดหวังให้คุณรายงานรายได้และจ่ายค่าตอบแทนให้ตัวเองอย่างไร

LLC ที่มีสมาชิกคนเดียวและถูกจัดเก็บภาษีแบบเจ้าของคนเดียว

โดยปกติ LLC ที่มีสมาชิกคนเดียวจะถูกมองเป็น disregarded entity เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี เว้นแต่จะเลือกการจัดประเภทแบบอื่น ในกรณีนั้น รายได้ของธุรกิจมักจะส่งผ่านไปยังแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของ

เจ้าของในกลุ่มนี้มักจ่ายเงินให้ตัวเองด้วย owner’s draw ซึ่งหมายถึงคุณโอนเงินจากบัญชีธุรกิจไปยังบัญชีส่วนตัว และบันทึกรายการดังกล่าวในบัญชีเป็น owner draw หรือ owner distribution

LLC หลายสมาชิกที่ถูกจัดเก็บภาษีแบบห้างหุ้นส่วน

โดยปกติ LLC หลายสมาชิกจะถูกจัดเก็บภาษีแบบห้างหุ้นส่วน เว้นแต่จะเลือกอย่างอื่น กำไรของธุรกิจจะส่งผ่านไปยังสมาชิก และสมาชิกแต่ละคนรายงานส่วนแบ่งของตนในแบบภาษีส่วนบุคคล

ใน LLC ที่ถูกจัดเก็บภาษีแบบห้างหุ้นส่วน เจ้าของมักรับ distributions ตามข้อตกลงการดำเนินงานหรือสัดส่วนการแบ่งกำไร บริษัทควรบันทึกวิธีคำนวณ distributions และใช้กระบวนการอย่างสม่ำเสมอ

LLC ที่ถูกจัดเก็บภาษีแบบ S corporation

LLC สามารถเลือกให้ถูกจัดเก็บภาษีแบบ S corporation ได้โดยยื่นแบบฟอร์ม IRS ที่เกี่ยวข้อง โครงสร้างนี้เปลี่ยนวิธีการจ่ายค่าตอบแทนให้เจ้าของ

หากคุณทำงานในธุรกิจอย่างต่อเนื่อง IRS คาดหวังให้คุณได้รับค่าตอบแทนที่สมเหตุสมผลในฐานะพนักงาน โดยทั่วไปหมายถึงการจ่ายเงินเดือนผ่าน payroll และหักภาษีที่เกี่ยวข้อง คุณอาจรับ distributions เพิ่มเติมจากเงินเดือนก็ได้ แต่ส่วนของเงินเดือนต้องดำเนินการผ่าน payroll

LLC ที่ถูกจัดเก็บภาษีแบบ C corporation

LLC บางแห่งเลือกให้ถูกจัดเก็บภาษีแบบ C corporation ในกรณีนั้น เจ้าของที่ทำงานในธุรกิจมักได้รับค่าจ้างในฐานะพนักงานผ่าน payroll เนื่องจากภาษีของ C corporation มีความซับซ้อนมากกว่า จึงควรทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

Owner’s Draw: วิธีที่ง่ายที่สุดในการจ่ายเงินให้ตัวเอง

Owner’s draw คือการโอนเงินจากธุรกิจไปยังเจ้าของเพื่อใช้ส่วนตัว วิธีนี้พบได้บ่อยใน LLC ที่มีสมาชิกคนเดียว และ LLC หลายสมาชิกที่ถูกจัดเก็บภาษีแบบเจ้าของคนเดียวหรือห้างหุ้นส่วน

Owner’s draw ไม่ได้ถูกมองเป็นค่าจ้าง ซึ่งหมายความว่า:

• ไม่มีการหักภาษี payroll จากการโอนเงิน
• โดยทั่วไปการถอนเงินนี้ไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายของธุรกิจที่หักภาษีได้
• คุณยังคงต้องเสียภาษีจากกำไรของธุรกิจ แม้ว่าคุณจะไม่ถอนเงินออกมาทั้งหมดก็ตาม

วิธีนี้เรียบง่าย แต่ไม่ได้ทำให้คุณละเลยการวางแผนภาษี คุณยังควรสำรองเงินไว้สำหรับภาษีเงินได้และภาษี self-employment หากกรณีของคุณต้องเสียภาษีดังกล่าว

Payroll: จำเป็นสำหรับ S corporation หลายกรณี

หาก LLC ของคุณถูกจัดเก็บภาษีแบบ S corporation โดยทั่วไป payroll จะเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการจ่ายเงินให้เจ้าของ

Payroll ใช้เพื่อจ่ายเงินเดือนให้คุณในฐานะพนักงานของธุรกิจ ธุรกิจต้องคำนวณและหักภาษี payroll ที่เกี่ยวข้อง จากนั้นนำส่งภาษีดังกล่าวไปยังหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง

Payroll มักรวมถึง:

• การหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
• ภาษี Social Security และ Medicare
• การหักภาษีของรัฐ หากมี
• ภาษี unemployment หากมี

ระบบ payroll ยังสร้างบันทึกที่จำเป็นสำหรับการรายงานปลายปี รวมถึงแบบฟอร์ม W-2 และการยื่นภาษี payroll

ใช้ทั้ง payroll และ distributions ได้หรือไม่

ได้ LLC หลายแห่งที่ถูกจัดเก็บภาษีแบบ S corporation ใช้ทั้ง payroll และ distributions ร่วมกัน

แนวทางนี้พบได้บ่อยเพราะ:

• เงินเดือนช่วยให้เป็นไปตามข้อกำหนดเรื่องค่าตอบแทนที่สมเหตุสมผล
• Distributions อาจเพิ่มความยืดหยุ่นในการถอนกำไรจากธุรกิจ
• เจ้าของธุรกิจบางรายต้องการแยกค่าตอบแทนจากการทำงานออกจากการแบ่งกำไร

แม้จะใช้ทั้งสองอย่าง บัญชีต้องแสดงให้ชัดเจนว่าการจ่ายเงินใดเป็นค่าจ้าง และการจ่ายเงินใดเป็น distributions

ภาษีทำงานอย่างไรเมื่อคุณจ่ายเงินให้ตัวเอง

หนึ่งในความเข้าใจผิดที่พบบ่อยเกี่ยวกับการจ่ายเงินให้เจ้าของ LLC คือการถอนเงินออกจากธุรกิจจะเปลี่ยนจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่าย ในหลายกรณีไม่เป็นเช่นนั้น

หาก LLC ของคุณถูกจัดเก็บภาษีแบบเจ้าของคนเดียวหรือห้างหุ้นส่วน คุณมักถูกเก็บภาษีจากกำไรของธุรกิจ ไม่ว่าคุณจะโอนเงินทั้งหมดนั้นให้ตัวเองหรือไม่ก็ตาม

ตัวอย่างเช่น หาก LLC ของคุณมีรายได้ 150,000 ดอลลาร์ และมีค่าใช้จ่ายที่หักได้ 50,000 ดอลลาร์ ธุรกิจจะมีกำไร 100,000 ดอลลาร์ คุณอาจถอนเงินทั้งหมด บางส่วน หรือไม่ถอนเลยจากธุรกิจ แต่โดยทั่วไปกำไรที่ต้องเสียภาษียังคงเป็น 100,000 ดอลลาร์

นั่นคือเหตุผลที่เจ้าของ LLC ควรวางแผนภาษีประมาณการตลอดทั้งปี แทนที่จะรอจนถึงฤดูกาลยื่นภาษี

ภาษีประมาณการ

หากคุณไม่ได้ถูกหักภาษีเพียงพอผ่าน payroll คุณอาจต้องชำระภาษีประมาณการรายไตรมาส

การชำระเหล่านี้มักครอบคลุม:

• ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
• ภาษีเงินได้ของรัฐ หากมี
• ภาษี self-employment หากมี

การกันเงินสดไม่เพียงพออาจทำให้เกิดบิลภาษีที่ไม่คาดคิดในภายหลัง เจ้าของจำนวนมากจึงแยกบัญชีเงินออมสำหรับภาษีไว้ต่างหากเพื่อให้จัดการได้ง่ายขึ้น

ขั้นตอนการทำบัญชีเพื่อให้ LLC เป็นระเบียบ

การทำบัญชีที่ดีมีความสำคัญพอๆ กับการเลือกวิธีจ่ายเงิน การโอนเงินทุกครั้งจากธุรกิจไปยังเจ้าของควรถูกบันทึกอย่างถูกต้อง

กระบวนการทำบัญชีที่ดีควรรวมถึง:

• บัญชีธนาคารธุรกิจโดยเฉพาะ
• ป้ายกำกับที่ชัดเจนสำหรับ owner draws, distributions และ payroll
• การจัดหมวดหมู่ค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้อง
• การกระทบยอดการโอนและการถอนเงินทั้งหมด
• การตรวจสอบภาระภาษีและกระแสเงินสดอย่างสม่ำเสมอ

เมื่อบันทึกของคุณเป็นระเบียบ จะทำให้ตอบคำถามของนักบัญชี เตรียมการยื่นภาษี และเข้าใจได้ง่ายขึ้นว่าคุณสามารถจ่ายเงินให้ตัวเองได้มากแค่ไหนอย่างปลอดภัย

ควรจ่ายเงินให้ตัวเองเท่าไร

ไม่มีคำตอบตายตัวว่าควรดึงเงินกลับบ้านจาก LLC เท่าไร จำนวนที่เหมาะสมขึ้นอยู่กับ:

• รายได้ของธุรกิจ
• ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน
• แผนการเติบโตในอนาคต
• สถานะภาษี
• ค่าใช้จ่ายในการดำรงชีวิตส่วนตัว
• เงินสำรองสด

หลักปฏิบัติที่เหมาะสมคืออย่าจ่ายเงินให้ตัวเองมากจนธุรกิจไม่สามารถจ่ายค่าเช่า เงินเดือน ภาษี สินค้าคงคลัง ซอฟต์แวร์ ประกันภัย และค่าใช้จ่ายประจำอื่นๆ ได้

หาก LLC ของคุณถูกจัดเก็บภาษีแบบ S corporation ส่วนของเงินเดือนต้องสมเหตุสมผลกับงานที่คุณทำ นั่นหมายความว่าค่าตอบแทนของคุณควรสะท้อนมูลค่าตลาดของงานที่ใกล้เคียงกัน ไม่ใช่แค่จำนวนเงินที่เหลืออยู่ในบัญชีธนาคาร

แนวปฏิบัติที่ดีที่สุดในการจ่ายเงินให้ตัวเองจาก LLC

เพื่อให้การเงินของ LLC ของคุณเป็นไปอย่างราบรื่น ให้ปฏิบัติตามแนวทางเหล่านี้:

1. แยกการเงินธุรกิจและส่วนตัวออกจากกัน

ใช้บัญชีธุรกิจโดยเฉพาะสำหรับรายได้และค่าใช้จ่ายของธุรกิจ อย่านำการใช้จ่ายส่วนตัวมาปะปนในบัญชีบริษัท

2. ตัดสินใจเรื่องวิธีจ่ายเงินตั้งแต่เนิ่นๆ

เลือกว่าจะใช้ owner draws, payroll หรือทั้งสองอย่าง การตั้งระบบให้เร็วขึ้นจะช่วยลดโอกาสเกิดข้อผิดพลาดทางบัญชี

3. กันเงินภาษีไว้ต่างหาก

อย่ามองเงินสดทั้งหมดที่มีเป็นรายได้ที่ใช้จ่ายได้ทันที ควรสำรองบางส่วนไว้สำหรับภาษีและภาระผูกพันอื่นๆ

4. กำหนดกระบวนการเป็นลายลักษณ์อักษร

หาก LLC ของคุณมีหลายสมาชิก operating agreement ควรอธิบายว่าการแบ่ง distributions และค่าตอบแทนทำอย่างไร

5. ตรวจสอบตัวเลขเป็นประจำ

การทบทวนการเงินทุกเดือนช่วยให้คุณไม่จ่ายเงินให้ตัวเองเกินไป และช่วยให้พบปัญหาภาษีหรือกระแสเงินสดก่อนจะรุนแรง

เมื่อใดควรคุยกับนักบัญชี

ควรปรึกษานักบัญชีหาก:

• LLC ของคุณเลือกการจัดเก็บภาษีแบบ S corporation
• คุณมีหลายสมาชิกและมีสัดส่วนความเป็นเจ้าของต่างกัน
• คุณไม่แน่ใจว่าจำเป็นต้องใช้ payroll หรือไม่
• รายได้ของธุรกิจเติบโตอย่างรวดเร็ว
• คุณต้องการความช่วยเหลือในการสร้างสมดุลระหว่างค่าตอบแทนเจ้าของกับการวางแผนภาษี

ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสามารถช่วยคุณเลือกโครงสร้างที่เหมาะกับเป้าหมายและลดความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามกฎได้

Zenind ช่วยเจ้าของ LLC รายใหม่ได้อย่างไร

การจ่ายเงินให้ตัวเองอย่างถูกต้องเริ่มจากการจัดตั้ง LLC อย่างเหมาะสมและรักษาสถานะของธุรกิจให้ดี Zenind ช่วยผู้ประกอบการจัดตั้งธุรกิจในสหรัฐฯ และทำให้การจัดการเป็นระเบียบด้วยบริการที่สนับสนุนการปฏิบัติตามข้อกำหนด การยื่นเอกสาร และการบริหารธุรกิจอย่างต่อเนื่อง

สำหรับเจ้าของรายใหม่ นั่นหมายถึงการใช้เวลามากขึ้นกับการสร้างธุรกิจ และใช้เวลาน้อยลงกับการจัดการเอกสารการจัดตั้ง ข้อกำหนดของรัฐ และงานธุรการ

คำถามที่พบบ่อย

ฉันจะจ่ายเงินให้ตัวเองจาก LLC ที่มีสมาชิกคนเดียวได้อย่างไร

LLC ที่มีสมาชิกคนเดียวมักจ่ายเงินผ่าน owner’s draw หากถูกจัดเก็บภาษีแบบเจ้าของคนเดียว หาก LLC เลือกการจัดเก็บภาษีแบบ S corporation อาจต้องใช้ payroll

ฉันจะจ่ายเงินให้ตัวเองจาก LLC หลายสมาชิกได้อย่างไร

LLC หลายสมาชิกที่ถูกจัดเก็บภาษีแบบห้างหุ้นส่วนมักจ่ายเงินให้เจ้าของผ่าน distributions ตามข้อตกลงการดำเนินงาน หาก LLC เลือกการจัดเก็บภาษีแบบ S corporation เจ้าของอาจต้องใช้ payroll ร่วมกับ distributions

ฉันต้องใช้ payroll เพื่อจ่ายเงินให้ตัวเองจาก LLC หรือไม่

ไม่เสมอไป Payroll มักจำเป็นเมื่อ LLC ถูกจัดเก็บภาษีแบบ S corporation หรือ C corporation และเจ้าของถูกมองเป็นพนักงาน

Owner’s draw ถือเป็นค่าใช้จ่ายของธุรกิจหรือไม่

ไม่ Owner’s draw โดยทั่วไปไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายธุรกิจที่หักได้ แต่เป็นการโอนกำไรให้เจ้าของ

ฉันสามารถเก็บเงินไว้ใน LLC แทนการจ่ายให้ตัวเองได้หรือไม่

ได้ คุณไม่จำเป็นต้องถอนกำไรทั้งหมดออกจากธุรกิจ เจ้าของหลายรายเก็บเงินไว้ในบริษัทเพื่อภาษี เงินสำรอง และการเติบโตในอนาคต

สรุป

วิธีที่ดีที่สุดในการจ่ายเงินให้ตัวเองจาก LLC ขึ้นอยู่กับสถานะภาษี โครงสร้างความเป็นเจ้าของ และวิธีที่คุณต้องการจัดการภาษีและการทำบัญชี

โดยทั่วไป:

• LLC ที่มีสมาชิกคนเดียวและ LLC ที่ถูกจัดเก็บภาษีแบบห้างหุ้นส่วนมักใช้ owner’s draws หรือ distributions
• S corporations มักต้องจ่ายค่าตอบแทนเจ้าของผ่าน payroll
• เจ้าของหลายรายใช้ทั้ง payroll และ distributions ร่วมกันเพื่อให้สอดคล้องกับกฎและมีความยืดหยุ่น

ไม่ว่าคุณจะเลือกวิธีใด สิ่งสำคัญคือการแยกการเงินธุรกิจและส่วนตัวออกจากกัน วางแผนภาษี และบันทึกการโอนทุกครั้งอย่างรอบคอบ วินัยนี้จะช่วยปกป้อง LLC ของคุณและทำให้การบริหารการเงินง่ายขึ้นมากเมื่อธุรกิจเติบโต