Hogyan fizess magadnak egy LLC-ből: gyakorlati útmutató vállalkozóknak

Az LLC-ből történő saját kifizetés megtanulása az egyik első pénzügyi kérdés, amellyel sok vállalkozó szembesül. A válasz attól függ, hogyan adózik az LLC, hány tagja van, és hogy bérszámfejtést vagy kifizetéseket használsz-e.

A jó hír az, hogy az LLC-tulajdonosoknak általában rugalmas lehetőségeik vannak. A fontosabb kérdés az, hogy olyan módszert válassz, amely megfelel az adózási besorolásodnak, pontos nyilvántartást vezess, és következetesen betartsd az IRS szabályait.

Ez az útmutató bemutatja az LLC-ből történő saját kifizetés fő módjait, azt, hogyan működnek az adók, mikor érdemes tulajdonosi kivétet vagy bérszámfejtést használni, valamint milyen könyvelési lépések segítenek rendszerezni a vállalkozásodat.

Mit jelent az, hogy magadnak fizetsz egy LLC-ből

Az LLC a tulajdonosaitól elkülönült jogi személy, ezért az üzleti pénznek a vállalkozás számláján kell maradnia, amíg szabályosan át nem utalod magadnak.

A saját fizetés általában azt jelenti, hogy az LLC üzleti bankszámlájáról a személyes számládra mozgatsz pénzt. Ez többféleképpen történhet attól függően, hogyan adózik az LLC.

A három leggyakoribb módszer:

• Tulajdonosi kivét vagy tagi kifizetés
• Fizetés bérszámfejtéssel
• A bérszámfejtés és a kifizetések kombinációja

A megfelelő megközelítés attól függ, hogy az LLC egyéni vállalkozásként, társaságként, S társaságként vagy ritkábban C társaságként adózik-e.

Hogyan befolyásolja az adózási besorolás a tulajdonosi fizetést

Az LLC adózási besorolása azért fontos, mert ez határozza meg, hogyan várja el az IRS, hogy elszámold a jövedelmet és hogyan jutalmazd magad.

Egyszemélyes LLC, amely egyéni vállalkozásként adózik

Az egyszemélyes LLC-t az adózás szempontjából általában figyelmen kívül hagyott entitásként kezelik, hacsak nem választ más besorolást. Ebben az esetben az üzleti jövedelem általában átfolyik a tulajdonos személyes adóbevallásába.

Az ebbe a kategóriába tartozó tulajdonosok jellemzően tulajdonosi kivétet használnak. Ez azt jelenti, hogy pénzt utalsz át az üzleti számláról a személyes számládra, és a könyveidben tulajdonosi kivétként vagy tulajdonosi kifizetésként rögzíted a tranzakciót.

Többtagú LLC, amely társaságként adózik

A többtagú LLC-t általában társaságként adóztatják, hacsak nem választ más besorolást. Az üzleti nyereség átfolyik a tagokhoz, és minden tag a saját személyes adóbevallásában vallja be a rá eső részt.

A legtöbb társaságként adózó LLC-ben a tulajdonosok a működési megállapodás vagy a nyereségmegosztási szabályok alapján kapnak kifizetést. A vállalkozásnak dokumentálnia kell, hogyan számítják ki ezeket a kifizetéseket, és következetes folyamatot kell fenntartania.

LLC, amely S társaságként adózik

Az LLC megfelelő IRS nyomtatványok benyújtásával választhatja az S társaságként való adózást. Ez megváltoztatja a tulajdonosi jövedelem kifizetésének módját.

Ha aktívan dolgozol a vállalkozásban, az IRS elvárja, hogy alkalmazottként ésszerű díjazást kapj. Ez általában azt jelenti, hogy bérszámfejtéssel fizeted magad, és levonod a szükséges adókat. A fizetésen felül kifizetéseket is vehetsz fel, de a bérként kezelt részt bérszámfejtéssel kell kezelni.

LLC, amely C társaságként adózik

Egyes LLC-k C társaságként adóznak. Ebben az esetben a vállalkozásban dolgozó tulajdonosokat általában alkalmazottként, bérszámfejtéssel fizetik. Mivel a C társasági adózás összetettebb lehet, ilyen helyzetben általában érdemes szakképzett adótanácsadóval dolgozni.

Tulajdonosi kivét: a legegyszerűbb mód saját fizetésre

A tulajdonosi kivét az üzleti pénzeszközöknek a tulajdonos személyes használatra történő átutalása. Gyakori az egyszemélyes LLC-knél és a társaságként vagy egyéni vállalkozásként adózó többtagú LLC-knél.

A tulajdonosi kivét nem számít bérnek. Ez azt jelenti, hogy:

• Az átutalásból nem vonnak béradót
• Maga a kivét általában nem levonható üzleti költségként
• Az üzleti nyereség után továbbra is adót kell fizetned, még akkor is, ha a pénzt a vállalkozásban hagyod

Ez a módszer egyszerű, de nem mentesít az adótervezés alól. Akkor is félre kell tenned pénzt jövedelemadóra és önfoglalkoztatási adóra, ha ezek rád vonatkoznak.

Bérszámfejtés: sok S társaságnál kötelező

Ha az LLC S társaságként adózik, a bérszámfejtés általában része a tulajdonos kifizetésének.

A bérszámfejtés arra szolgál, hogy alkalmazottként bért fizessen neked a vállalkozás. A cégnek ki kell számítania és vissza kell tartania a vonatkozó béradókat, majd tovább kell utalnia azokat az illetékes hatóságoknak.

A bérszámfejtés gyakran tartalmazza:

• Szövetségi jövedelemadó-visszatartást
• Társadalombiztosítási és Medicare járulékokat
• Állami adólevonást, ahol ez alkalmazandó
• Munkanélküliségi adókat, ahol ez alkalmazandó

A bérszámfejtési rendszer az év végi jelentésekhez szükséges nyilvántartásokat is létrehozza, beleértve a W-2 nyomtatványokat és a béradó-bevallásokat.

Használhatsz egyszerre bérszámfejtést és kifizetéseket?

Igen. Sok S társaságként adózó LLC a bérszámfejtés és a kifizetések kombinációját használja.

Ez azért gyakori, mert:

• A fizetés teljesíti az ésszerű díjazás követelményét
• A kifizetések nagyobb rugalmasságot adhatnak abban, hogyan veszed ki a nyereséget a vállalkozásból
• Néhány tulajdonos szívesebben választja szét a munkabért és a nyereségkifizetést

Még ha mindkettőt használod is, a könyvelésnek világosan mutatnia kell, mely kifizetések voltak bérek és melyek voltak kifizetések.

Hogyan működnek az adók, amikor magadnak fizetsz

Az LLC tulajdonosi fizetésével kapcsolatos egyik leggyakoribb tévhit az, hogy a pénz kivétele megváltoztatja az adófizetési kötelezettséget. Sok esetben nem így van.

Ha az LLC egyéni vállalkozásként vagy társaságként adózik, általában az üzleti nyereség után adózol, függetlenül attól, hogy a pénz egészét átutalod-e magadnak.

Például ha az LLC 150 000 dollárt termel, és 50 000 dollár levonható költsége van, akkor az üzlet 100 000 dollár nyereséget ér el. Ebből az összegből elvehetsz mindent, valamennyit vagy semmit, de az adóköteles nyereség továbbra is általában 100 000 dollár marad.

Ezért az LLC-tulajdonosoknak az év folyamán kell adótervezniük, nem pedig az adószezonig várniuk.

Előzetes adófizetések

Ha a bérszámfejtésen keresztül nem vontak le elegendő adót, negyedéves becsült adófizetéseket kell teljesítened.

Ezek jellemzően fedezik:

• Szövetségi jövedelemadó
• Állami jövedelemadó, ahol ez alkalmazandó
• Önfoglalkoztatási adó, ha alkalmazandó

Ha nem teszel félre elég készpénzt, később váratlan adószámla érhet. Sok tulajdonos külön adómegtakarítási számlát tart fenn, hogy ezt könnyebb legyen kezelni.

Könyvelési lépések az LLC rendben tartásához

A jó könyvelés legalább olyan fontos, mint a megfelelő fizetési mód kiválasztása. Minden, a vállalkozásból a tulajdonosnak történő átutalást helyesen kell dokumentálni.

Egy jó könyvelési folyamatnak tartalmaznia kell:

• Külön üzleti bankszámlát
• Egyértelmű címkéket a tulajdonosi kivétre, kifizetésekre és bérszámfejtésre
• A költségek pontos kategorizálását
• Minden átutalás és kivét egyeztetését
• Az adókötelezettségek és a cash flow rendszeres felülvizsgálatát

Ha a nyilvántartásaid rendezettek, sokkal könnyebb válaszolni a könyvelőd kérdéseire, elkészíteni az adóbevallásokat, és megérteni, mennyit fizethetsz ki magadnak biztonságosan.

Mennyi legyen a saját fizetésed?

Nincs általános válasz arra, hogy egy LLC tulajdonosa mennyit vegyen ki. A megfelelő összeg függ:

• Az árbevételtől
• A működési költségektől
• A jövőbeli növekedési tervektől
• Az adózási besorolástól
• A személyes megélhetési szükségletektől
• A készpénztartalékoktól

Praktikus szabály, hogy ne fizess ki magadnak annyit, hogy a vállalkozás ne tudja fedezni a bérleti díjat, bérköltséget, adókat, készletet, szoftvereket, biztosítást és egyéb rendszeres kiadásokat.

Ha az LLC S társaságként adózik, a fizetésnek az elvégzett munkához mérten ésszerűnek is kell lennie. Ez azt jelenti, hogy a díjazásodnak tükröznie kell a hasonló munkakörök piaci értékét, nem csak azt, ami a bankszámlán megmaradt.

Bevett gyakorlatok az LLC-ből történő saját kifizetéshez

Az LLC pénzügyeinek rendben tartásához kövesd ezeket a bevett gyakorlatokat:

1. Válaszd szét az üzleti és a személyes pénzügyeket

Használj külön üzleti számlát az üzleti bevételekhez és kiadásokhoz. Ne keverd a személyes költéseket a vállalkozás számlájára.

2. Korán döntsd el a fizetési módot

Határozd meg előre, hogy tulajdonosi kivétet, bérszámfejtést vagy mindkettőt fogsz használni. Minél korábban állítod fel a rendszert, annál kevesebb könyvelési hibát valószínű, hogy elkövetsz.

3. Tegyél félre adópénzt

Ne kezeld az összes rendelkezésre álló készpénzt elkölthető jövedelemként. Tarts vissza belőle adókra és egyéb kötelezettségekre.

4. Írd le a folyamatot

Ha az LLC-nek több tagja van, a működési megállapodásnak tartalmaznia kell, hogyan működnek a kifizetések és a díjazás.

5. Rendszeresen vizsgáld felül a számokat

A havi pénzügyi áttekintések segítenek elkerülni, hogy túl sokat fizess magadnak, és időben észrevedd az adózási vagy cash flow problémákat.

Mikor érdemes könyvelőhöz fordulni

Érdemes könyvelővel konzultálni, ha:

• Az LLC S társaságként adózik
• Több tag van különböző tulajdoni arányokkal
• Nem vagy biztos benne, hogy szükséges-e bérszámfejtés
• Az üzleti bevételed gyorsan növekszik
• Segítséget szeretnél a tulajdonosi díjazás és az adótervezés egyensúlyának megtalálásában

Egy adószakértő segíthet olyan struktúrát választani, amely illeszkedik a céljaidhoz és csökkenti a megfelelési kockázatot.

Hogyan segíthet a Zenind az új LLC-tulajdonosoknak

A helyes saját fizetés ott kezdődik, hogy az LLC-t megfelelően alapítod meg, és a vállalkozást jó státuszban tartod. A Zenind segít a vállalkozóknak amerikai cégeket alapítani, és olyan szolgáltatásokkal maradnak szervezettek, amelyek támogatják a megfelelést, a bejelentéseket és a folyamatos vállalkozásadminisztrációt.

Az új tulajdonosok számára ez több időt jelent a vállalkozás építésére, és kevesebb időt a megalapozási papírmunkával, állami követelményekkel és adminisztratív feladatokkal.

Gyakran ismételt kérdések

Hogyan fizethetem magam egy egyszemélyes LLC-ből?

Az egyszemélyes LLC-ket gyakran tulajdonosi kivétel útján fizetik, ha egyéni vállalkozásként adóznak. Ha az LLC S társaságként adózik, bérszámfejtésre lehet szükség.

Hogyan fizethetem magam egy többtagú LLC-ből?

A társaságként adózó többtagú LLC-k általában a működési megállapodás alapján kifizetésekkel jutalmazzák a tulajdonosokat. Ha az LLC S társaságként adózik, a kifizetések mellett bérszámfejtésre is szükség lehet.

Szükségem van bérszámfejtésre ahhoz, hogy magamnak fizethessek egy LLC-ből?

Nem mindig. A bérszámfejtés leggyakrabban akkor szükséges, ha az LLC S társaságként vagy C társaságként adózik, és a tulajdonost alkalmazottként kezelik.

A tulajdonosi kivét üzleti költségnek számít?

Nem. A tulajdonosi kivétet általában nem tekintik levonható üzleti költségnek. Ez a nyereség tulajdonoshoz történő átutalása.

Bent hagyhatom a pénzt az LLC-ben ahelyett, hogy magamnak fizetnék?

Igen. Nem kell az összes nyereséget kivenni a vállalkozásból. Sok tulajdonos bent hagy pénzt adókra, tartalékokra és jövőbeli növekedésre.

Záró gondolatok

Az LLC-ből történő saját fizetés legjobb módja az adózási besorolástól, a tulajdonosi struktúrától és attól függ, hogyan akarod kezelni az adókat és a könyvelést.

Általában:

• Az egyszemélyes LLC-k és a társaságként adózó LLC-k többnyire tulajdonosi kivétet vagy kifizetést használnak
• Az S társaságok általában bérszámfejtésen keresztül fizetnek tulajdonosi díjazást
• Sok tulajdonos a bérszámfejtés és a kifizetések kombinációját használja, hogy megfeleljen az előírásoknak és rugalmas maradjon

Bármelyik módszert választod, a kulcs az, hogy az üzleti és a személyes pénzügyeket elkülönítve tartsd, adózz előre, és minden átutalást gondosan dokumentálj. Ez a fegyelem védi az LLC-det, és jóval könnyebbé teszi a pénzügyi menedzsmentet a vállalkozás növekedésével.