Cara Membayar Diri Sendiri dari LLC: Panduan Praktis untuk Pemilik Bisnis

Memahami cara membayar diri sendiri dari LLC adalah salah satu pertanyaan keuangan pertama yang dihadapi banyak pemilik bisnis. Jawabannya bergantung pada bagaimana LLC Anda dikenai pajak, berapa jumlah anggotanya, dan apakah Anda menggunakan payroll atau distribusi.

Kabar baiknya, pemilik LLC biasanya memiliki opsi yang fleksibel. Hal yang lebih penting adalah memilih metode yang sesuai dengan klasifikasi pajak Anda, menjaga pencatatan yang akurat, dan tetap konsisten dengan aturan IRS.

Panduan ini menjelaskan cara utama untuk membayar diri sendiri dari LLC, bagaimana pajak bekerja, kapan menggunakan penarikan pemilik dibandingkan payroll, dan langkah pembukuan apa yang perlu dilakukan agar bisnis Anda tetap terorganisasi.

Apa Arti Membayar Diri Sendiri dari LLC

LLC adalah entitas hukum yang terpisah dari pemiliknya, yang berarti uang bisnis harus tetap berada di rekening bisnis sampai dipindahkan kepada Anda dengan benar.

Membayar diri sendiri biasanya berarti memindahkan uang dari rekening bank bisnis LLC ke rekening pribadi Anda. Pemindahan itu dapat dilakukan dengan beberapa cara, tergantung pada bagaimana LLC Anda dikenai pajak.

Tiga metode yang paling umum adalah:

• Penarikan pemilik atau distribusi
• Gaji melalui payroll
• Kombinasi payroll dan distribusi

Pendekatan yang tepat bergantung pada apakah LLC Anda dikenai pajak sebagai kepemilikan tunggal, kemitraan, S corporation, atau, yang lebih jarang, C corporation.

Bagaimana Status Pajak LLC Mempengaruhi Pembayaran Pemilik

Klasifikasi pajak LLC Anda penting karena menentukan bagaimana IRS mengharapkan Anda melaporkan penghasilan dan memberikan kompensasi kepada diri sendiri.

LLC Satu Pemilik yang Dikenai Pajak sebagai Kepemilikan Tunggal

LLC satu pemilik biasanya diperlakukan sebagai entitas yang diabaikan untuk tujuan pajak kecuali memilih klasifikasi lain. Dalam kasus ini, penghasilan bisnis umumnya diteruskan ke SPT pribadi pemilik.

Pemilik dalam kategori ini biasanya membayar diri sendiri menggunakan penarikan pemilik. Artinya, Anda memindahkan uang dari rekening bisnis ke rekening pribadi dan mencatat transaksi tersebut di pembukuan sebagai penarikan pemilik atau distribusi pemilik.

LLC Multi-Pemilik yang Dikenai Pajak sebagai Kemitraan

LLC multi-pemilik biasanya dikenai pajak sebagai kemitraan kecuali memilih sebaliknya. Laba bisnis diteruskan kepada para anggota, dan setiap anggota melaporkan bagian mereka pada SPT pribadi.

Pada LLC yang dikenai pajak sebagai kemitraan, pemilik biasanya mengambil distribusi berdasarkan operating agreement atau pembagian laba. Perusahaan harus mendokumentasikan bagaimana distribusi dihitung dan menjaga proses tetap konsisten.

LLC yang Dikenai Pajak sebagai S Corporation

LLC dapat memilih untuk dikenai pajak sebagai S corporation dengan mengajukan formulir IRS yang sesuai. Struktur ini mengubah cara kompensasi pemilik bekerja.

Jika Anda secara aktif bekerja di bisnis, IRS mengharapkan Anda menerima kompensasi yang wajar sebagai karyawan. Itu biasanya berarti membayar diri sendiri melalui payroll dan memotong pajak yang diperlukan. Anda juga dapat mengambil distribusi di samping gaji, tetapi bagian gaji harus diproses melalui payroll.

LLC yang Dikenai Pajak sebagai C Corporation

Sebagian LLC memilih untuk dikenai pajak sebagai C corporation. Dalam kasus ini, pemilik yang bekerja di bisnis umumnya dibayar sebagai karyawan melalui payroll. Karena perpajakan C corporation bisa lebih kompleks, biasanya sebaiknya bekerja sama dengan profesional pajak yang berkualifikasi.

Penarikan Pemilik: Cara Paling Sederhana untuk Membayar Diri Sendiri

Penarikan pemilik adalah pemindahan dana bisnis kepada pemilik untuk penggunaan pribadi. Ini umum pada LLC satu pemilik dan LLC multi-pemilik yang dikenai pajak sebagai kepemilikan tunggal atau kemitraan.

Penarikan pemilik tidak diperlakukan sebagai upah. Artinya:

• Tidak ada pemotongan payroll dari transfer tersebut
• Penarikan itu biasanya bukan beban usaha yang dapat dikurangkan
• Anda tetap berutang pajak atas laba bisnis, meskipun uangnya tidak Anda keluarkan dari perusahaan

Metode ini sederhana, tetapi tidak menghilangkan kebutuhan untuk merencanakan pajak. Anda tetap harus menyisihkan dana untuk pajak penghasilan dan pajak wirausaha jika berlaku dalam situasi Anda.

Payroll: Wajib untuk Banyak S Corporation

Jika LLC Anda dikenai pajak sebagai S corporation, payroll biasanya menjadi bagian dari proses pembayaran pemilik.

Payroll digunakan untuk membayar Anda gaji sebagai karyawan bisnis. Bisnis harus menghitung dan memotong pajak payroll yang relevan, lalu menyetorkannya ke otoritas yang sesuai.

Payroll sering mencakup:

• Pemotongan pajak penghasilan federal
• Pajak Social Security dan Medicare
• Pemotongan pajak negara bagian, jika berlaku
• Pajak pengangguran, jika berlaku

Sistem payroll juga menghasilkan catatan yang diperlukan untuk pelaporan akhir tahun, termasuk formulir W-2 dan pelaporan pajak payroll.

Bisakah Menggunakan Payroll dan Distribusi Sekaligus?

Ya. Banyak LLC yang dikenai pajak sebagai S corporation menggunakan kombinasi payroll dan distribusi.

Pengaturan ini umum karena:

• Gaji memenuhi persyaratan untuk membayar kompensasi yang wajar
• Distribusi dapat memberi fleksibilitas tambahan dalam mengambil laba dari bisnis
• Beberapa pemilik bisnis lebih suka memisahkan kompensasi tenaga kerja dari distribusi laba

Bahkan ketika Anda menggunakan keduanya, pembukuan harus dengan jelas menunjukkan pembayaran mana yang merupakan upah dan mana yang merupakan distribusi.

Bagaimana Pajak Bekerja Saat Anda Membayar Diri Sendiri

Salah satu kesalahpahaman paling umum tentang pembayaran pemilik LLC adalah bahwa mengambil uang dari bisnis mengubah jumlah pajak yang harus Anda bayar. Dalam banyak kasus, hal itu tidak terjadi.

Jika LLC Anda dikenai pajak sebagai kepemilikan tunggal atau kemitraan, Anda biasanya dikenai pajak atas laba bisnis apakah Anda memindahkan seluruh uang itu kepada diri sendiri atau tidak.

Sebagai contoh, jika LLC Anda menghasilkan $150.000 dan memiliki $50.000 biaya yang dapat dikurangkan, bisnis memiliki laba $100.000. Anda dapat mengambil seluruh, sebagian, atau tidak sama sekali dari jumlah itu dari bisnis, tetapi laba kena pajak umumnya tetap $100.000.

Itulah sebabnya pemilik LLC harus merencanakan pajak estimasian sepanjang tahun, bukan menunggu sampai musim pajak.

Pajak Estimasi

Jika Anda tidak memiliki cukup pajak yang dipotong melalui payroll, Anda mungkin perlu melakukan pembayaran pajak estimasi triwulanan.

Pembayaran ini umumnya mencakup:

• Pajak penghasilan federal
• Pajak penghasilan negara bagian, jika berlaku
• Pajak wirausaha, jika berlaku

Tidak menyisihkan cukup uang tunai dapat menyebabkan tagihan pajak tak terduga di kemudian hari. Banyak pemilik menyimpan rekening tabungan pajak terpisah untuk memudahkan hal ini.

Langkah Pembukuan untuk Menjaga LLC Tetap Tertata

Pembukuan yang kuat sama pentingnya dengan memilih metode pembayaran yang tepat. Setiap transfer dari bisnis ke pemilik harus didokumentasikan dengan benar.

Proses pembukuan yang baik sebaiknya mencakup:

• Rekening bank bisnis yang terpisah
• Label yang jelas untuk penarikan pemilik, distribusi, dan payroll
• Kategorisasi biaya yang akurat
• Rekonsiliasi semua transfer dan penarikan
• Tinjauan rutin atas kewajiban pajak dan arus kas

Jika catatan Anda rapi, akan jauh lebih mudah untuk menjawab pertanyaan dari akuntan, menyiapkan pelaporan pajak, dan memahami berapa banyak yang aman untuk Anda bayarkan kepada diri sendiri.

Berapa Banyak yang Sebaiknya Anda Bayarkan kepada Diri Sendiri?

Tidak ada jawaban universal untuk berapa banyak pemilik LLC sebaiknya mengambil penghasilan. Jumlah yang tepat bergantung pada:

• Pendapatan bisnis
• Biaya operasional
• Rencana pertumbuhan di masa depan
• Klasifikasi pajak
• Kebutuhan biaya hidup pribadi
• Cadangan kas

Aturan praktis yang masuk akal adalah jangan membayar diri sendiri terlalu besar sehingga bisnis tidak mampu membayar sewa, payroll, pajak, inventaris, perangkat lunak, asuransi, dan biaya rutin lainnya.

Jika LLC Anda dikenai pajak sebagai S corporation, bagian gaji juga harus wajar untuk pekerjaan yang Anda lakukan. Artinya, kompensasi Anda harus mencerminkan nilai pasar dari pekerjaan serupa, bukan hanya sisa dana di rekening bank.

Praktik Terbaik untuk Membayar Diri Sendiri dari LLC

Untuk menjaga keuangan LLC tetap pada jalurnya, ikuti praktik terbaik berikut:

1. Pisahkan keuangan bisnis dan pribadi

Gunakan rekening bisnis khusus untuk pendapatan dan pengeluaran bisnis. Jangan mencampur pengeluaran pribadi ke dalam rekening perusahaan.

2. Tentukan metode pembayaran sejak awal

Pilih apakah Anda akan menggunakan penarikan pemilik, payroll, atau keduanya. Semakin cepat Anda menetapkan sistem, semakin sedikit kesalahan akuntansi yang mungkin terjadi.

3. Sisihkan uang pajak

Jangan memperlakukan semua kas yang tersedia sebagai penghasilan yang dapat dibelanjakan. Sisihkan sebagian untuk pajak dan kewajiban lainnya.

4. Tuangkan prosesnya secara tertulis

Jika LLC Anda memiliki beberapa anggota, operating agreement harus menjelaskan bagaimana distribusi dan kompensasi bekerja.

5. Tinjau angka secara rutin

Tinjauan keuangan bulanan membantu Anda menghindari membayar diri sendiri terlalu besar dan membantu Anda mendeteksi masalah pajak atau arus kas sebelum menjadi serius.

Kapan Harus Berkonsultasi dengan Akuntan

Sebaiknya konsultasikan dengan akuntan jika:

• LLC Anda memilih perpajakan S corporation
• Anda memiliki beberapa anggota dengan persentase kepemilikan yang berbeda
• Anda tidak yakin apakah payroll diperlukan
• Pendapatan bisnis Anda berkembang pesat
• Anda ingin bantuan menyeimbangkan kompensasi pemilik dan perencanaan pajak

Profesional pajak dapat membantu Anda memilih struktur yang sesuai dengan tujuan Anda dan mengurangi risiko kepatuhan.

Bagaimana Zenind Dapat Membantu Pemilik LLC Baru

Membayar diri sendiri dengan benar dimulai dari pembentukan LLC yang tepat dan menjaga bisnis tetap memiliki status yang baik. Zenind membantu para entrepreneur membentuk bisnis di AS dan tetap terorganisasi dengan layanan yang mendukung kepatuhan, pengajuan, dan administrasi bisnis berkelanjutan.

Bagi pemilik baru, itu berarti lebih banyak waktu untuk membangun bisnis dan lebih sedikit waktu untuk bergulat dengan dokumen pembentukan, persyaratan negara bagian, dan tugas administratif.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Bagaimana cara membayar diri sendiri dari LLC satu pemilik?

LLC satu pemilik sering dibayar melalui penarikan pemilik jika dikenai pajak sebagai kepemilikan tunggal. Jika LLC memilih perpajakan S corporation, payroll mungkin diperlukan.

Bagaimana cara membayar diri sendiri dari LLC multi-pemilik?

LLC multi-pemilik yang dikenai pajak sebagai kemitraan biasanya membayar pemilik melalui distribusi berdasarkan operating agreement. Jika LLC memilih perpajakan S corporation, pemilik mungkin memerlukan payroll selain distribusi.

Apakah saya perlu payroll untuk membayar diri sendiri dari LLC?

Tidak selalu. Payroll paling umum diperlukan ketika LLC dikenai pajak sebagai S corporation atau C corporation dan pemilik diperlakukan sebagai karyawan.

Apakah penarikan pemilik merupakan beban usaha?

Tidak. Penarikan pemilik biasanya tidak diperlakukan sebagai beban usaha yang dapat dikurangkan. Itu adalah pemindahan laba kepada pemilik.

Bisakah saya membiarkan uang tetap di dalam LLC daripada membayar diri sendiri?

Ya. Anda tidak harus menarik seluruh laba dari bisnis. Banyak pemilik membiarkan dana tetap di perusahaan untuk pajak, cadangan, dan pertumbuhan di masa depan.

Penutup

Cara terbaik untuk membayar diri sendiri dari LLC bergantung pada klasifikasi pajak, struktur kepemilikan, dan bagaimana Anda ingin mengelola pajak serta pembukuan.

Secara umum:

• LLC satu pemilik dan LLC yang dikenai pajak sebagai kemitraan biasanya menggunakan penarikan pemilik atau distribusi
• S corporation biasanya mengharuskan kompensasi pemilik melalui payroll
• Banyak pemilik menggunakan kombinasi payroll dan distribusi agar tetap patuh dan fleksibel

Apa pun metode yang Anda pilih, kuncinya adalah memisahkan keuangan bisnis dan pribadi, merencanakan pajak, dan mendokumentasikan setiap transfer dengan cermat. Disiplin itu melindungi LLC Anda dan membuat pengelolaan keuangan jauh lebih mudah seiring pertumbuhan bisnis.