Πώς να πληρώνετε τον εαυτό σας από ένα LLC: Ένας πρακτικός οδηγός για επιχειρηματίες

Το να μάθετε πώς να πληρώνετε τον εαυτό σας από ένα LLC είναι ένα από τα πρώτα οικονομικά ερωτήματα που αντιμετωπίζουν πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων. Η απάντηση εξαρτάται από τον τρόπο φορολόγησης του LLC σας, από το πόσα μέλη έχει και από το αν χρησιμοποιείτε μισθοδοσία ή διανομές.

Τα καλά νέα είναι ότι οι ιδιοκτήτες LLC συνήθως έχουν ευέλικτες επιλογές. Το πιο σημαντικό ζήτημα είναι να επιλέξετε τη μέθοδο που ταιριάζει στη φορολογική σας ταξινόμηση, να διατηρείτε ακριβή αρχεία και να παραμένετε συνεπείς με τους κανόνες της IRS.

Αυτός ο οδηγός εξηγεί τους βασικούς τρόπους με τους οποίους μπορείτε να πληρώνετε τον εαυτό σας από ένα LLC, πώς λειτουργούν οι φόροι, πότε να χρησιμοποιείτε ανάληψη ιδιοκτήτη αντί για μισθοδοσία και ποια λογιστικά βήματα χρειάζονται για να παραμένει οργανωμένη η επιχείρησή σας.

Τι σημαίνει να πληρώνετε τον εαυτό σας από ένα LLC

Ένα LLC είναι ξεχωριστή νομική οντότητα από τους ιδιοκτήτες του, πράγμα που σημαίνει ότι τα χρήματα της επιχείρησης πρέπει να παραμένουν στον επιχειρηματικό λογαριασμό μέχρι να μεταφερθούν σε εσάς με τον σωστό τρόπο.

Η πληρωμή του εαυτού σας συνήθως σημαίνει μεταφορά χρημάτων από τον επιχειρηματικό τραπεζικό λογαριασμό του LLC στον προσωπικό σας λογαριασμό. Αυτή η μεταφορά μπορεί να γίνει με διαφορετικούς τρόπους, ανάλογα με το πώς φορολογείται το LLC σας.

Οι τρεις πιο συνηθισμένες μέθοδοι είναι:

• Ανάληψη ιδιοκτήτη ή διανομή
• Μισθός μέσω μισθοδοσίας
• Συνδυασμός μισθοδοσίας και διανομών

Η σωστή προσέγγιση εξαρτάται από το αν το LLC σας φορολογείται ως ατομική επιχείρηση, εταιρική σχέση, S corporation ή, λιγότερο συχνά, C corporation.

Πώς επηρεάζει η φορολογική κατάσταση του LLC την αμοιβή του ιδιοκτήτη

Η φορολογική ταξινόμηση του LLC σας έχει σημασία, επειδή καθορίζει πώς η IRS αναμένει να δηλώνετε το εισόδημα και να αμείβεστε.

LLC με έναν ιδιοκτήτη που φορολογείται ως ατομική επιχείρηση

Ένα LLC με έναν μόνο ιδιοκτήτη αντιμετωπίζεται συνήθως ως disregarded entity για φορολογικούς σκοπούς, εκτός αν επιλέξει διαφορετική ταξινόμηση. Σε αυτή την περίπτωση, τα έσοδα της επιχείρησης περνούν γενικά στη φορολογική δήλωση του ιδιοκτήτη.

Οι ιδιοκτήτες σε αυτή την κατηγορία συνήθως πληρώνουν τον εαυτό τους μέσω ανάληψης ιδιοκτήτη. Αυτό σημαίνει ότι μεταφέρετε χρήματα από τον επιχειρηματικό λογαριασμό στον προσωπικό σας λογαριασμό και καταχωρίζετε τη συναλλαγή στα βιβλία σας ως ανάληψη ιδιοκτήτη ή διανομή ιδιοκτήτη.

LLC με πολλά μέλη που φορολογείται ως εταιρική σχέση

Ένα LLC με πολλά μέλη φορολογείται συνήθως ως εταιρική σχέση, εκτός αν επιλέξει διαφορετικά. Τα κέρδη της επιχείρησης περνούν στα μέλη και κάθε μέλος δηλώνει το μερίδιό του στην προσωπική του φορολογική δήλωση.

Στα περισσότερα LLC που φορολογούνται ως εταιρικές σχέσεις, οι ιδιοκτήτες λαμβάνουν διανομές βάσει της συμφωνίας λειτουργίας ή της συμφωνίας κατανομής κερδών. Η εταιρεία θα πρέπει να τεκμηριώνει τον τρόπο υπολογισμού των διανομών και να διατηρεί τη διαδικασία συνεπή.

LLC που φορολογείται ως S corporation

Ένα LLC μπορεί να επιλέξει να φορολογείται ως S corporation υποβάλλοντας τα κατάλληλα έντυπα της IRS. Αυτή η δομή αλλάζει τον τρόπο με τον οποίο λειτουργεί η αμοιβή του ιδιοκτήτη.

Αν εργάζεστε ενεργά στην επιχείρηση, η IRS αναμένει να λαμβάνετε εύλογη αμοιβή ως εργαζόμενος. Αυτό συνήθως σημαίνει πληρωμή μέσω μισθοδοσίας και παρακράτηση των απαιτούμενων φόρων. Μπορείτε επίσης να λαμβάνετε διανομές επιπλέον του μισθού, αλλά το μέρος του μισθού πρέπει να διαχειρίζεται μέσω μισθοδοσίας.

LLC που φορολογείται ως C corporation

Ορισμένα LLC επιλέγουν να φορολογούνται ως C corporations. Σε αυτή την περίπτωση, οι ιδιοκτήτες που εργάζονται στην επιχείρηση πληρώνονται γενικά ως εργαζόμενοι μέσω μισθοδοσίας. Επειδή η φορολόγηση C corporation μπορεί να είναι πιο περίπλοκη, είναι συνήθως καλύτερο να συνεργάζεστε με έναν εξειδικευμένο φορολογικό επαγγελματία.

Ανάληψη ιδιοκτήτη: Ο πιο απλός τρόπος να πληρώνετε τον εαυτό σας

Η ανάληψη ιδιοκτήτη είναι η μεταφορά επιχειρηματικών κεφαλαίων στον ιδιοκτήτη για προσωπική χρήση. Είναι συνηθισμένη στα LLC με έναν ιδιοκτήτη και στα LLC με πολλά μέλη που φορολογούνται ως ατομικές επιχειρήσεις ή εταιρικές σχέσεις.

Οι αναλήψεις ιδιοκτήτη δεν αντιμετωπίζονται ως μισθοί. Αυτό σημαίνει ότι:

• Δεν παρακρατούνται φόροι μισθοδοσίας από τη μεταφορά
• Η ίδια η ανάληψη συνήθως δεν εκπίπτει ως επιχειρηματική δαπάνη
• Εξακολουθείτε να οφείλετε φόρο επί του επιχειρηματικού κέρδους, ακόμη κι αν αφήσετε τα χρήματα στην εταιρεία

Αυτή η μέθοδος είναι απλή, αλλά δεν καταργεί την ανάγκη να προγραμματίζετε τους φόρους σας. Θα πρέπει να εξακολουθείτε να κρατάτε κεφάλαια για φόρο εισοδήματος και φόρο αυτοαπασχόλησης, εφόσον αυτά ισχύουν στην περίπτωσή σας.

Μισθοδοσία: Απαιτείται για πολλές S corporations

Αν το LLC σας φορολογείται ως S corporation, η μισθοδοσία αποτελεί συνήθως μέρος της διαδικασίας αμοιβής του ιδιοκτήτη.

Η μισθοδοσία χρησιμοποιείται για να πληρώνεστε ως εργαζόμενος της επιχείρησης. Η επιχείρηση πρέπει να υπολογίζει και να παρακρατεί τους σχετικούς φόρους μισθοδοσίας και στη συνέχεια να τους αποδίδει στις αρμόδιες αρχές.

Η μισθοδοσία συνήθως περιλαμβάνει:

• Ομοσπονδιακή παρακράτηση φόρου εισοδήματος
• Φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare
• Κρατήσεις πολιτειακού φόρου, όπου ισχύει
• Φόρους ανεργίας, όπου ισχύει

Ένα σύστημα μισθοδοσίας δημιουργεί επίσης τα αρχεία που απαιτούνται για την ετήσια αναφορά, συμπεριλαμβανομένων των εντύπων W-2 και των δηλώσεων φόρου μισθοδοσίας.

Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε και μισθοδοσία και διανομές;

Ναι. Πολλά LLC που φορολογούνται ως S corporations χρησιμοποιούν συνδυασμό μισθοδοσίας και διανομών.

Αυτή η διάρθρωση είναι συνηθισμένη επειδή:

• Ο μισθός ικανοποιεί την απαίτηση για εύλογη αμοιβή
• Οι διανομές μπορεί να προσφέρουν επιπλέον ευελιξία στον τρόπο λήψης των κερδών από την επιχείρηση
• Ορισμένοι ιδιοκτήτες προτιμούν να διαχωρίζουν την αμοιβή για εργασία από τις διανομές κερδών

Ακόμη και όταν χρησιμοποιείτε και τα δύο, τα λογιστικά αρχεία πρέπει να δείχνουν καθαρά ποιες πληρωμές ήταν μισθοί και ποιες διανομές.

Πώς λειτουργούν οι φόροι όταν πληρώνετε τον εαυτό σας

Μία από τις πιο συνηθισμένες παρανοήσεις σχετικά με την αμοιβή του ιδιοκτήτη σε LLC είναι ότι η ανάληψη χρημάτων από την επιχείρηση αλλάζει το ποσό που οφείλετε σε φόρους. Σε πολλές περιπτώσεις, δεν το αλλάζει.

Αν το LLC σας φορολογείται ως ατομική επιχείρηση ή εταιρική σχέση, συνήθως φορολογείστε επί του επιχειρηματικού κέρδους είτε μεταφέρετε όλα αυτά τα χρήματα στον εαυτό σας είτε όχι.

Για παράδειγμα, αν το LLC σας έχει έσοδα 150.000 $ και 50.000 $ σε εκπεστέα έξοδα, το επιχειρηματικό κέρδος είναι 100.000 $. Μπορείτε να αποσύρετε όλο, μέρος ή καθόλου από αυτό το ποσό από την επιχείρηση, αλλά το φορολογητέο κέρδος παραμένει γενικά 100.000 $.

Γι' αυτό οι ιδιοκτήτες LLC θα πρέπει να προγραμματίζουν για εκτιμώμενους φόρους καθ' όλη τη διάρκεια του έτους και όχι να περιμένουν μέχρι την περίοδο υποβολής δηλώσεων.

Εκτιμώμενοι φόροι

Αν δεν παρακρατούνται αρκετοί φόροι μέσω μισθοδοσίας, μπορεί να χρειαστεί να κάνετε τριμηνιαίες πληρωμές εκτιμώμενων φόρων.

Αυτές οι πληρωμές καλύπτουν συνήθως:

• Ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος
• Πολιτειακό φόρο εισοδήματος, όπου ισχύει
• Φόρο αυτοαπασχόλησης, όπου ισχύει

Η μη επαρκής πρόβλεψη ρευστότητας για φόρους μπορεί να οδηγήσει σε απροσδόκητη φορολογική οφειλή αργότερα. Πολλοί ιδιοκτήτες διατηρούν ξεχωριστό λογαριασμό αποταμίευσης για φόρους, ώστε να το διαχειρίζονται πιο εύκολα.

Λογιστικά βήματα για να παραμένει οργανωμένο το LLC σας

Η σωστή τήρηση βιβλίων έχει εξίσου μεγάλη σημασία με την επιλογή της σωστής μεθόδου πληρωμής. Κάθε μεταφορά από την επιχείρηση προς τον ιδιοκτήτη πρέπει να καταγράφεται σωστά.

Ένα καλό λογιστικό σύστημα θα πρέπει να περιλαμβάνει:

• Διακριτό επιχειρηματικό τραπεζικό λογαριασμό
• Σαφείς χαρακτηρισμούς για αναλήψεις ιδιοκτήτη, διανομές και μισθοδοσία
• Ακριβή κατηγοριοποίηση των εξόδων
• Συμφωνία όλων των μεταφορών και αναλήψεων
• Τακτικό έλεγχο των φορολογικών υποχρεώσεων και των ταμειακών ροών

Όταν τα αρχεία σας είναι καθαρά, είναι πολύ πιο εύκολο να απαντάτε σε ερωτήσεις του λογιστή σας, να προετοιμάζετε τις φορολογικές δηλώσεις και να καταλαβαίνετε πόσα μπορείτε να πληρώνετε με ασφάλεια στον εαυτό σας.

Πόσα πρέπει να πληρώνετε στον εαυτό σας;

Δεν υπάρχει καθολική απάντηση για το πόσα πρέπει να λαμβάνει ένας ιδιοκτήτης LLC. Το σωστό ποσό εξαρτάται από:

• Τα έσοδα της επιχείρησης
• Τα λειτουργικά έξοδα
• Τα σχέδια μελλοντικής ανάπτυξης
• Τη φορολογική ταξινόμηση
• Τις προσωπικές ανάγκες διαβίωσης
• Τα ταμειακά διαθέσιμα

Ένας πρακτικός κανόνας είναι να μην πληρώνετε τον εαυτό σας τόσο πολύ ώστε η επιχείρηση να μην μπορεί να καλύψει ενοίκιο, μισθοδοσία, φόρους, απόθεμα, λογισμικό, ασφάλιση και άλλα επαναλαμβανόμενα έξοδα.

Αν το LLC σας φορολογείται ως S corporation, το μέρος του μισθού πρέπει επίσης να είναι εύλογο για την εργασία που παρέχετε. Αυτό σημαίνει ότι η αμοιβή σας θα πρέπει να αντικατοπτρίζει την αγοραία αξία παρόμοιας εργασίας, όχι απλώς ό,τι απομένει στον τραπεζικό λογαριασμό.

Βέλτιστες πρακτικές για την πληρωμή του εαυτού σας από ένα LLC

Για να διατηρείτε τα οικονομικά του LLC σας σε σωστή πορεία, ακολουθήστε αυτές τις βέλτιστες πρακτικές:

1. Διαχωρίστε τα επιχειρηματικά και τα προσωπικά οικονομικά

Χρησιμοποιήστε ξεχωριστό επιχειρηματικό λογαριασμό για τα έσοδα και τα έξοδα της επιχείρησης. Μην αναμειγνύετε προσωπικές δαπάνες στον εταιρικό λογαριασμό.

2. Αποφασίστε νωρίς τη μέθοδο πληρωμής

Επιλέξτε αν θα χρησιμοποιείτε αναλήψεις ιδιοκτήτη, μισθοδοσία ή και τα δύο. Όσο νωρίτερα ορίσετε το σύστημα, τόσο λιγότερα λογιστικά λάθη είναι πιθανό να κάνετε.

3. Κρατήστε χρήματα στην άκρη για φόρους

Μην αντιμετωπίζετε όλα τα διαθέσιμα μετρητά ως εισόδημα προς κατανάλωση. Αφήστε στην άκρη μέρος τους για φόρους και άλλες υποχρεώσεις.

4. Καταγράψτε τη διαδικασία γραπτώς

Αν το LLC σας έχει περισσότερα μέλη, η συμφωνία λειτουργίας σας θα πρέπει να εξηγεί πώς λειτουργούν οι διανομές και η αμοιβή.

5. Ελέγχετε τα στοιχεία τακτικά

Οι μηνιαίοι οικονομικοί έλεγχοι σάς βοηθούν να αποφύγετε να πληρώνετε υπερβολικά τον εαυτό σας και σας βοηθούν να εντοπίζετε φορολογικά ή ταμειακά προβλήματα πριν γίνουν σοβαρά.

Πότε να μιλήσετε με λογιστή

Είναι καλή ιδέα να συμβουλευτείτε λογιστή αν:

• Το LLC σας επιλέγει φορολόγηση ως S corporation
• Έχετε πολλά μέλη με διαφορετικά ποσοστά συμμετοχής
• Δεν είστε σίγουροι αν απαιτείται μισθοδοσία
• Τα έσοδα της επιχείρησής σας αυξάνονται γρήγορα
• Θέλετε βοήθεια στην εξισορρόπηση της αμοιβής του ιδιοκτήτη και του φορολογικού προγραμματισμού

Ένας φορολογικός επαγγελματίας μπορεί να σας βοηθήσει να επιλέξετε μια δομή που ταιριάζει στους στόχους σας και μειώνει τον κίνδυνο μη συμμόρφωσης.

Πώς μπορεί να βοηθήσει η Zenind τους νέους ιδιοκτήτες LLC

Η σωστή πληρωμή του εαυτού σας ξεκινά με τη σωστή σύσταση του LLC και τη διατήρηση της επιχείρησης σε καλή κατάσταση. Η Zenind βοηθά τους επιχειρηματίες να συστήνουν εταιρείες στις ΗΠΑ και να παραμένουν οργανωμένοι με υπηρεσίες που υποστηρίζουν τη συμμόρφωση, τις δηλώσεις και τη συνεχή διοικητική διαχείριση της επιχείρησης.

Για τους νέους ιδιοκτήτες, αυτό σημαίνει περισσότερο χρόνο για την ανάπτυξη της επιχείρησης και λιγότερο χρόνο να ασχολούνται με έγγραφα σύστασης, κρατικές απαιτήσεις και διοικητικές εργασίες.

Συχνές Ερωτήσεις

Πώς πληρώνω τον εαυτό μου από ένα LLC με έναν ιδιοκτήτη;

Τα LLC με έναν ιδιοκτήτη συχνά πληρώνουν τον ιδιοκτήτη μέσω ανάληψης ιδιοκτήτη, αν φορολογούνται ως ατομικές επιχειρήσεις. Αν το LLC επιλέξει φορολόγηση ως S corporation, μπορεί να απαιτείται μισθοδοσία.

Πώς πληρώνω τον εαυτό μου από ένα LLC με πολλά μέλη;

Τα LLC με πολλά μέλη που φορολογούνται ως εταιρικές σχέσεις συνήθως πληρώνουν τους ιδιοκτήτες μέσω διανομών με βάση τη συμφωνία λειτουργίας. Αν το LLC επιλέξει φορολόγηση ως S corporation, οι ιδιοκτήτες μπορεί να χρειάζονται μισθοδοσία μαζί με διανομές.

Χρειάζομαι μισθοδοσία για να πληρώνω τον εαυτό μου από ένα LLC;

Όχι πάντα. Η μισθοδοσία απαιτείται πιο συχνά όταν το LLC φορολογείται ως S corporation ή C corporation και ο ιδιοκτήτης αντιμετωπίζεται ως εργαζόμενος.

Είναι η ανάληψη ιδιοκτήτη επιχειρηματική δαπάνη;

Όχι. Η ανάληψη ιδιοκτήτη συνήθως δεν αντιμετωπίζεται ως εκπεστέα επιχειρηματική δαπάνη. Είναι μεταφορά κερδών προς τον ιδιοκτήτη.

Μπορώ να αφήσω χρήματα στο LLC αντί να πληρώσω τον εαυτό μου;

Ναι. Δεν χρειάζεται να αποσύρετε όλα τα κέρδη από την επιχείρηση. Πολλοί ιδιοκτήτες αφήνουν κεφάλαια στην εταιρεία για φόρους, αποθεματικά και μελλοντική ανάπτυξη.

Τελικές Σκέψεις

Ο καλύτερος τρόπος να πληρώνετε τον εαυτό σας από ένα LLC εξαρτάται από τη φορολογική σας ταξινόμηση, τη δομή ιδιοκτησίας σας και τον τρόπο με τον οποίο θέλετε να διαχειρίζεστε τους φόρους και τη λογιστική.

Γενικά:

• Τα LLC με έναν ιδιοκτήτη και τα LLC που φορολογούνται ως εταιρικές σχέσεις συνήθως χρησιμοποιούν αναλήψεις ιδιοκτήτη ή διανομές
• Τα LLC που φορολογούνται ως S corporations συνήθως απαιτούν αμοιβή του ιδιοκτήτη μέσω μισθοδοσίας
• Πολλοί ιδιοκτήτες χρησιμοποιούν συνδυασμό μισθοδοσίας και διανομών για να παραμένουν συμμορφωμένοι και ευέλικτοι

Όποια μέθοδο κι αν επιλέξετε, το κλειδί είναι να διατηρείτε ξεχωριστά τα επιχειρηματικά και προσωπικά οικονομικά, να προγραμματίζετε για φόρους και να τεκμηριώνετε προσεκτικά κάθε μεταφορά. Αυτή η πειθαρχία προστατεύει το LLC σας και κάνει τη διαχείριση των οικονομικών σας πολύ πιο εύκολη καθώς η επιχείρηση μεγαλώνει.