Cara Membayar Diri Sendiri daripada LLC: Panduan Praktikal untuk Pemilik Perniagaan

Memahami cara membayar diri sendiri daripada LLC ialah salah satu soalan kewangan pertama yang sering dihadapi oleh ramai pemilik perniagaan. Jawapannya bergantung pada cara LLC anda dikenakan cukai, bilangan ahli yang dimiliki, dan sama ada anda menggunakan payroll atau distribusi.

Berita baiknya ialah pemilik LLC biasanya mempunyai pilihan yang fleksibel. Perkara yang lebih penting ialah memilih kaedah yang sesuai dengan klasifikasi cukai anda, menyimpan rekod yang tepat, dan kekal konsisten dengan peraturan IRS.

Panduan ini menerangkan kaedah utama untuk membayar diri sendiri daripada LLC, cara cukai berfungsi, bila perlu menggunakan pengeluaran pemilik berbanding payroll, dan langkah pembukuan yang perlu diambil untuk memastikan perniagaan anda teratur.

Apa Maksud Membayar Diri Sendiri daripada LLC

LLC ialah entiti undang-undang yang berasingan daripada pemiliknya, yang bermaksud wang perniagaan harus kekal dalam akaun perniagaan sehingga dipindahkan kepada anda dengan cara yang betul.

Membayar diri sendiri biasanya bermaksud memindahkan wang daripada akaun bank perniagaan LLC anda ke akaun peribadi anda. Pemindahan itu boleh berlaku dalam beberapa cara bergantung pada cara LLC anda dikenakan cukai.

Tiga kaedah yang paling biasa ialah:

• Pengeluaran pemilik atau distribusi
• Gaji melalui payroll
• Gabungan payroll dan distribusi

Pendekatan yang sesuai bergantung pada sama ada LLC anda dikenakan cukai sebagai pemilik tunggal, perkongsian, S corporation, atau, lebih jarang, C corporation.

Bagaimana Status Cukai LLC Mempengaruhi Bayaran kepada Pemilik

Klasifikasi cukai LLC anda penting kerana ia menentukan cara IRS menjangka anda melaporkan pendapatan dan memberi pampasan kepada diri sendiri.

LLC Ahli Tunggal yang Dikenakan Cukai sebagai Pemilik Tunggal

LLC ahli tunggal biasanya dianggap sebagai entiti yang diabaikan untuk tujuan cukai melainkan ia memilih klasifikasi lain. Dalam keadaan ini, pendapatan perniagaan biasanya melalui terus ke penyata cukai peribadi pemilik.

Pemilik dalam kategori ini lazimnya membayar diri sendiri menggunakan pengeluaran pemilik. Ini bermaksud anda memindahkan wang daripada akaun perniagaan ke akaun peribadi anda dan merekodkan transaksi tersebut dalam buku anda sebagai pengeluaran pemilik atau distribusi pemilik.

LLC Berbilang Ahli yang Dikenakan Cukai sebagai Perkongsian

LLC berbilang ahli biasanya dikenakan cukai sebagai perkongsian melainkan ia memilih sebaliknya. Keuntungan perniagaan melalui kepada ahli, dan setiap ahli melaporkan bahagian mereka dalam penyata cukai peribadi.

Dalam kebanyakan LLC yang dikenakan cukai sebagai perkongsian, pemilik mengambil distribusi berdasarkan perjanjian operasi atau pengaturan perkongsian keuntungan. Syarikat harus mendokumentasikan cara distribusi dikira dan mengekalkan proses yang konsisten.

LLC yang Dikenakan Cukai sebagai S Corporation

LLC boleh memilih untuk dikenakan cukai sebagai S corporation dengan memfailkan borang IRS yang sesuai. Struktur ini mengubah cara pampasan pemilik berfungsi.

Jika anda bekerja secara aktif dalam perniagaan, IRS menjangka anda menerima pampasan yang munasabah sebagai pekerja. Ini biasanya bermaksud membayar diri sendiri melalui payroll dan menahan cukai yang diperlukan. Anda juga boleh mengambil distribusi selain gaji, tetapi bahagian gaji mesti diuruskan melalui payroll.

LLC yang Dikenakan Cukai sebagai C Corporation

Sesetengah LLC memilih untuk dikenakan cukai sebagai C corporation. Dalam kes itu, pemilik yang bekerja dalam perniagaan biasanya dibayar sebagai pekerja melalui payroll. Oleh sebab percukaian C corporation boleh menjadi lebih kompleks, adalah lebih baik untuk bekerjasama dengan profesional cukai yang berkelayakan.

Pengeluaran Pemilik: Cara Paling Mudah untuk Membayar Diri Sendiri

Pengeluaran pemilik ialah pemindahan dana perniagaan kepada pemilik untuk kegunaan peribadi. Ia biasa digunakan untuk LLC ahli tunggal dan LLC berbilang ahli yang dikenakan cukai sebagai pemilik tunggal atau perkongsian.

Pengeluaran pemilik tidak dianggap sebagai gaji. Ini bermaksud:

• Tiada penahanan cukai payroll dikenakan ke atas pemindahan tersebut
• Pengeluaran itu biasanya bukan perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak
• Anda masih berhutang cukai ke atas keuntungan perniagaan, walaupun wang itu kekal dalam syarikat

Kaedah ini mudah, tetapi ia tidak menghapuskan keperluan untuk merancang cukai. Anda masih perlu menyimpan dana untuk cukai pendapatan dan cukai bekerja sendiri jika ia terpakai kepada situasi anda.

Payroll: Diperlukan untuk Banyak S Corporation

Jika LLC anda dikenakan cukai sebagai S corporation, payroll biasanya menjadi sebahagian daripada proses bayaran kepada pemilik.

Payroll digunakan untuk membayar anda gaji sebagai pekerja syarikat. Perniagaan mesti mengira dan menahan cukai payroll yang berkaitan, kemudian menyerahkan cukai tersebut kepada pihak berkuasa yang berkenaan.

Payroll selalunya merangkumi:

• Penahanan cukai pendapatan persekutuan
• Cukai Social Security dan Medicare
• Penahanan cukai negeri, jika berkenaan
• Cukai pengangguran, jika berkenaan

Sistem payroll juga menghasilkan rekod yang diperlukan untuk pelaporan akhir tahun, termasuk borang W-2 dan pemfailan cukai payroll.

Bolehkah Anda Menggunakan Payroll dan Distribusi Sekaligus?

Ya. Banyak LLC yang dikenakan cukai sebagai S corporation menggunakan gabungan payroll dan distribusi.

Pengaturan ini biasa kerana:

• Gaji memenuhi keperluan untuk membayar pampasan yang munasabah
• Distribusi mungkin memberikan lebih fleksibiliti dalam cara keuntungan diambil daripada perniagaan
• Sesetengah pemilik perniagaan lebih suka memisahkan pampasan kerja daripada distribusi keuntungan

Walaupun anda menggunakan kedua-duanya, pembukuan mesti menunjukkan dengan jelas pembayaran mana yang merupakan gaji dan mana yang merupakan distribusi.

Bagaimana Cukai Berfungsi Apabila Anda Membayar Diri Sendiri

Salah satu salah faham yang paling biasa tentang bayaran pemilik LLC ialah bahawa mengambil wang keluar daripada perniagaan akan mengubah jumlah cukai yang anda perlu bayar. Dalam banyak kes, ia tidak begitu.

Jika LLC anda dikenakan cukai sebagai pemilik tunggal atau perkongsian, anda biasanya dikenakan cukai ke atas keuntungan perniagaan sama ada anda memindahkan semua wang itu kepada diri sendiri atau tidak.

Sebagai contoh, jika LLC anda memperoleh $150,000 dan mempunyai $50,000 dalam perbelanjaan yang boleh ditolak, perniagaan mempunyai keuntungan sebanyak $100,000. Anda boleh mengambil semua, sebahagian, atau tiada jumlah itu keluar daripada perniagaan, tetapi keuntungan yang dikenakan cukai biasanya masih $100,000.

Itulah sebabnya pemilik LLC perlu merancang untuk cukai anggaran sepanjang tahun dan bukan menunggu sehingga musim cukai.

Cukai Anggaran

Jika anda tidak menahan cukai yang mencukupi melalui payroll, anda mungkin perlu membuat bayaran cukai anggaran setiap suku tahun.

Bayaran ini biasanya meliputi:

• Cukai pendapatan persekutuan
• Cukai pendapatan negeri, jika berkenaan
• Cukai bekerja sendiri, jika berkenaan

Kegagalan menyimpan wang yang mencukupi boleh menyebabkan bil cukai yang mengejut kemudian. Ramai pemilik menyimpan akaun simpanan cukai yang berasingan untuk memudahkan perkara ini.

Langkah Pembukuan untuk Menjaga LLC Anda Tersusun

Pembukuan yang kukuh sama pentingnya dengan memilih kaedah pembayaran yang betul. Setiap pemindahan daripada perniagaan kepada pemilik harus didokumenkan dengan betul.

Proses pembukuan yang baik harus merangkumi:

• Akaun bank perniagaan yang berasingan
• Label yang jelas untuk pengeluaran pemilik, distribusi, dan payroll
• Pengkategorian perbelanjaan yang tepat
• Pencocokan semua pemindahan dan pengeluaran
• Semakan berkala terhadap liabiliti cukai dan aliran tunai

Apabila rekod anda kemas, lebih mudah untuk menjawab soalan daripada akauntan anda, menyediakan pemfailan cukai, dan memahami berapa banyak yang anda boleh bayar kepada diri sendiri dengan selamat.

Berapa Banyak Patut Anda Bayar kepada Diri Sendiri?

Tiada jawapan sejagat untuk jumlah yang patut diambil oleh pemilik LLC. Jumlah yang sesuai bergantung pada:

• Hasil perniagaan
• Perbelanjaan operasi
• Pelan pertumbuhan masa depan
• Klasifikasi cukai
• Keperluan hidup peribadi
• Rizab tunai

Peraturan praktikal ialah elakkan membayar diri sendiri terlalu banyak sehingga perniagaan tidak dapat menampung sewa, payroll, cukai, inventori, perisian, insurans, dan kos berulang lain.

Jika LLC anda dikenakan cukai sebagai S corporation, bahagian gaji juga mesti munasabah bagi kerja yang anda lakukan. Ini bermaksud pampasan anda harus mencerminkan nilai pasaran bagi kerja yang serupa, bukan hanya baki yang tinggal dalam akaun bank.

Amalan Terbaik untuk Membayar Diri Sendiri daripada LLC

Untuk memastikan kewangan LLC anda berada di landasan yang betul, ikuti amalan terbaik ini:

1. Pisahkan kewangan perniagaan dan peribadi

Gunakan akaun perniagaan yang berasingan untuk pendapatan dan perbelanjaan perniagaan. Jangan campurkan perbelanjaan peribadi ke dalam akaun syarikat.

2. Tentukan kaedah pembayaran lebih awal

Pilih sama ada anda akan menggunakan pengeluaran pemilik, payroll, atau kedua-duanya. Lebih awal anda menetapkan sistem, lebih sedikit kesilapan perakaunan yang mungkin berlaku.

3. Simpan wang untuk cukai

Jangan anggap semua tunai yang ada sebagai pendapatan yang boleh dibelanjakan. Simpan sebahagian daripadanya untuk cukai dan kewajipan lain.

4. Tetapkan proses secara bertulis

Jika LLC anda mempunyai beberapa ahli, perjanjian operasi anda harus menerangkan cara distribusi dan pampasan berfungsi.

5. Semak nombor secara berkala

Semakan kewangan bulanan membantu anda mengelakkan pembayaran berlebihan kepada diri sendiri dan membantu anda mengesan isu cukai atau aliran tunai sebelum menjadi serius.

Bila Perlu Berbincang dengan Akauntan

Adalah idea yang baik untuk berunding dengan akauntan jika:

• LLC anda memilih percukaian S corporation
• Anda mempunyai beberapa ahli dengan peratusan pemilikan yang berbeza
• Anda tidak pasti sama ada payroll diperlukan
• Pendapatan perniagaan anda berkembang dengan cepat
• Anda mahu bantuan mengimbangi pampasan pemilik dan perancangan cukai

Profesional cukai boleh membantu anda memilih struktur yang sesuai dengan matlamat anda dan mengurangkan risiko pematuhan.

Bagaimana Zenind Boleh Membantu Pemilik LLC Baharu

Membayar diri sendiri dengan betul bermula dengan menubuhkan LLC dengan betul dan memastikan perniagaan kekal dalam keadaan baik. Zenind membantu usahawan menubuhkan perniagaan di A.S. dan kekal teratur dengan perkhidmatan yang menyokong pematuhan, pemfailan, dan pentadbiran perniagaan berterusan.

Bagi pemilik baharu, ini bermakna lebih banyak masa untuk membina perniagaan dan kurang masa untuk bergelut dengan kertas kerja penubuhan, keperluan negeri, dan tugas pentadbiran.

Soalan Lazim

Bagaimana saya membayar diri sendiri daripada LLC ahli tunggal?

LLC ahli tunggal sering dibayar melalui pengeluaran pemilik jika ia dikenakan cukai sebagai pemilik tunggal. Jika LLC memilih percukaian S corporation, payroll mungkin diperlukan.

Bagaimana saya membayar diri sendiri daripada LLC berbilang ahli?

LLC berbilang ahli yang dikenakan cukai sebagai perkongsian biasanya membayar pemilik melalui distribusi berdasarkan perjanjian operasi. Jika LLC memilih percukaian S corporation, pemilik mungkin perlu menggunakan payroll selain distribusi.

Adakah saya perlu payroll untuk membayar diri sendiri daripada LLC?

Tidak semestinya. Payroll paling kerap diperlukan apabila LLC dikenakan cukai sebagai S corporation atau C corporation dan pemilik dianggap sebagai pekerja.

Adakah pengeluaran pemilik ialah perbelanjaan perniagaan?

Tidak. Pengeluaran pemilik biasanya tidak dianggap sebagai perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak. Ia ialah pemindahan keuntungan kepada pemilik.

Bolehkah saya biarkan wang dalam LLC daripada membayar diri sendiri?

Ya. Anda tidak perlu mengeluarkan semua keuntungan daripada perniagaan. Ramai pemilik menyimpan dana dalam syarikat untuk cukai, rizab, dan pertumbuhan masa depan.

Penutup

Cara terbaik untuk membayar diri sendiri daripada LLC bergantung pada klasifikasi cukai anda, struktur pemilikan anda, dan cara anda mahu mengurus cukai serta pembukuan.

Secara umum:

• LLC ahli tunggal dan LLC yang dikenakan cukai sebagai perkongsian biasanya menggunakan pengeluaran pemilik atau distribusi
• S corporation biasanya memerlukan pampasan pemilik melalui payroll
• Ramai pemilik menggunakan gabungan payroll dan distribusi untuk kekal patuh dan fleksibel

Apa pun kaedah yang anda pilih, kuncinya ialah memastikan kewangan perniagaan dan peribadi berasingan, merancang cukai, dan mendokumentasikan setiap pemindahan dengan teliti. Disiplin itu melindungi LLC anda dan menjadikan pengurusan kewangan anda jauh lebih mudah apabila perniagaan berkembang.