Як виплачувати собі гроші з LLC: практичний посібник для власників бізнесу

Розуміння того, як виплачувати собі гроші з LLC, є одним із перших фінансових питань, з якими стикаються багато власників бізнесу. Відповідь залежить від того, як ваша LLC оподатковується, скільки в неї учасників і чи використовуєте ви заробітну плату або виплати.

Добра новина полягає в тому, що власники LLC зазвичай мають гнучкі варіанти. Набагато важливіше обрати метод, який відповідає вашій податковій класифікації, вести точний облік і дотримуватися правил IRS послідовно.

Цей посібник пояснює основні способи виплати собі коштів з LLC, як працюють податки, коли використовувати власницький вивід коштів замість заробітної плати, а також які кроки бухгалтерського обліку допоможуть підтримувати порядок у бізнесі.

Що означає виплачувати собі гроші з LLC

LLC є окремою юридичною особою від своїх власників, а це означає, що бізнес-гроші мають залишатися на рахунку компанії, доки їх не буде належно переведено вам.

Виплата собі зазвичай означає переказ грошей з бізнес-рахунку LLC на ваш особистий рахунок. Такий переказ може здійснюватися різними способами залежно від того, як оподатковується ваша LLC.

Три найпоширеніші методи:

• Власницький вивід коштів або розподіл
• Зарплата через payroll
• Поєднання payroll і розподілів

Правильний підхід залежить від того, чи оподатковується ваша LLC як sole proprietorship, partnership, S corporation або, рідше, як C corporation.

Як податковий статус LLC впливає на виплати власнику

Податкова класифікація вашої LLC має значення, оскільки вона визначає, як IRS очікує, що ви будете звітувати про доходи та виплачувати собі компенсацію.

Одноосібна LLC, що оподатковується як sole proprietorship

Одноосібна LLC зазвичай вважається disregarded entity для податкових цілей, якщо вона не обрала іншу класифікацію. У такому разі дохід бізнесу зазвичай переходить у вашу особисту податкову декларацію.

Власники в цій категорії зазвичай виплачують собі кошти через власницький вивід. Це означає, що ви переказуєте гроші з бізнес-рахунку на особистий рахунок і відображаєте операцію у бухгалтерському обліку як owner draw або owner distribution.

LLC з кількома учасниками, що оподатковується як partnership

LLC з кількома учасниками зазвичай оподатковується як partnership, якщо вона не обрала інший режим. Прибуток бізнесу переходить до учасників, і кожен учасник декларує свою частку в особистій податковій декларації.

У більшості LLC, що оподатковуються як partnership, власники отримують distributions відповідно до operating agreement або угоди про розподіл прибутку. Компанія повинна документувати, як розраховуються розподіли, і підтримувати послідовність цього процесу.

LLC, що оподатковується як S corporation

LLC може обрати оподаткування як S corporation, подавши відповідні форми IRS. Така структура змінює правила щодо компенсації власника.

Якщо ви активно працюєте в бізнесі, IRS очікує, що ви отримуватимете reasonable compensation як працівник. Зазвичай це означає виплату собі через payroll із утриманням відповідних податків. Ви також можете отримувати distributions додатково до зарплати, але частина зарплати має оброблятися через payroll.

LLC, що оподатковується як C corporation

Деякі LLC обирають оподаткування як C corporation. У такому разі власники, які працюють у бізнесі, зазвичай отримують оплату як працівники через payroll. Оскільки оподаткування C corporation може бути складнішим, зазвичай краще працювати з кваліфікованим податковим фахівцем.

Власницький вивід коштів: найпростіший спосіб виплатити собі гроші

Owner’s draw — це переказ коштів бізнесу власнику для особистого використання. Це поширено для одноосібних LLC і LLC з кількома учасниками, що оподатковуються як sole proprietorship або partnership.

Owner’s draws не вважаються заробітною платою. Це означає:

• Із переказу не утримуються payroll taxes
• Сам вивід зазвичай не є податково відраховуваними бізнес-витратами
• Ви все одно сплачуєте податок із прибутку бізнесу, навіть якщо не виводите гроші з компанії

Цей метод простий, але він не усуває потреби планувати податки. Вам і далі слід відкладати кошти на податок на дохід і self-employment tax, якщо вони застосовуються до вашої ситуації.

Payroll: обов’язковий для багатьох S corporations

Якщо ваша LLC оподатковується як S corporation, payroll зазвичай є частиною процесу виплат власнику.

Payroll використовується для виплати вам зарплати як працівнику бізнесу. Компанія має розрахувати та утримати відповідні payroll taxes, а потім перерахувати їх до належних органів.

Payroll часто включає:

• Federal income tax withholding
• Social Security і Medicare taxes
• State withholding, якщо застосовується
• Unemployment taxes, якщо застосовується

Система payroll також створює записи, необхідні для звітності наприкінці року, зокрема форми W-2 та податкові звіти payroll.

Чи можна використовувати і payroll, і distributions?

Так. Багато LLC, що оподатковуються як S corporation, використовують поєднання payroll і distributions.

Такий підхід поширений, тому що:

• Зарплата виконує вимогу щодо reasonable compensation
• Distributions можуть забезпечити більшу гнучкість у тому, як прибуток виводиться з бізнесу
• Деякі власники віддають перевагу розділенню компенсації за працю та розподілу прибутку

Навіть якщо ви використовуєте обидва варіанти, бухгалтерський облік має чітко показувати, які виплати були зарплатою, а які — distributions.

Як працюють податки, коли ви виплачуєте собі гроші

Одна з найпоширеніших помилок щодо виплат власнику LLC полягає в тому, що виведення грошей із бізнесу змінює суму податків, яку ви маєте сплатити. У багатьох випадках це не так.

Якщо ваша LLC оподатковується як sole proprietorship або partnership, вас зазвичай оподатковують із прибутку бізнесу незалежно від того, чи переводите ви всю цю суму собі.

Наприклад, якщо ваша LLC заробляє 150,000 доларів і має 50,000 доларів податково відраховуваних витрат, прибуток бізнесу становить 100,000 доларів. Ви можете вивести всю цю суму, частину або нічого, але оподатковуваний прибуток усе одно зазвичай становитиме 100,000 доларів.

Саме тому власникам LLC слід планувати estimated taxes протягом року, а не чекати до податкового сезону.

Estimated taxes

Якщо через payroll утримується недостатньо податків, вам може знадобитися сплачувати quarterly estimated tax payments.

Такі платежі зазвичай покривають:

• Federal income tax
• State income tax, якщо застосовується
• Self-employment tax, якщо застосовується

Якщо не відкладати достатньо коштів, згодом може з’явитися неприємно великий податковий рахунок. Багато власників ведуть окремий рахунок для податкових заощаджень, щоб це було простіше.

Кроки бухгалтерського обліку для порядку в LLC

Надійний бухгалтерський облік не менш важливий, ніж вибір правильного методу виплат. Кожен переказ із бізнесу власнику слід правильно документувати.

Якісний процес бухгалтерського обліку має включати:

• Окремий бізнес-рахунок
• Чіткі позначення для owner draws, distributions і payroll
• Точну категоризацію витрат
• Звірку всіх переказів і зняттів коштів
• Регулярний перегляд податкових зобов’язань і грошового потоку

Коли ваші записи впорядковані, набагато легше відповідати на запитання бухгалтера, готувати податкову звітність і розуміти, скільки ви можете безпечно виплачувати собі.

Скільки слід виплачувати собі?

Універсальної відповіді на питання, скільки повинен отримувати власник LLC, не існує. Оптимальна сума залежить від:

• Доходу бізнесу
• Операційних витрат
• Планів щодо майбутнього зростання
• Податкової класифікації
• Особистих потреб у проживанні
• Резервів готівки

Практичне правило: не виплачувати собі стільки, щоб бізнес не міг покривати оренду, payroll, податки, запаси, програмне забезпечення, страхування та інші регулярні витрати.

Якщо ваша LLC оподатковується як S corporation, частина зарплати також має бути reasonable для роботи, яку ви виконуєте. Це означає, що ваша компенсація повинна відповідати ринковій вартості подібної роботи, а не лише тому, що залишилося на рахунку.

Найкращі практики виплат собі з LLC

Щоб фінанси вашої LLC були в порядку, дотримуйтеся таких найкращих практик:

1. Розділяйте бізнесові та особисті фінанси

Використовуйте окремий бізнес-рахунок для доходів і витрат бізнесу. Не змішуйте особисті витрати з рахунком компанії.

2. Завчасно визначте метод виплат

Оберіть, чи будете ви використовувати owner draws, payroll або обидва варіанти. Чим раніше ви налаштуєте систему, тим менше бухгалтерських помилок, імовірно, буде.

3. Відкладайте кошти на податки

Не вважайте всю доступну готівку доступним для витрат доходом. Відкладіть частину на податки та інші зобов’язання.

4. Зафіксуйте процес письмово

Якщо у вашій LLC кілька учасників, operating agreement має пояснювати, як працюють distributions і компенсація.

5. Регулярно переглядайте цифри

Щомісячний фінансовий огляд допомагає уникнути надмірних виплат собі та вчасно виявляти податкові або грошові проблеми до того, як вони стануть серйозними.

Коли варто звернутися до бухгалтера

Варто проконсультуватися з бухгалтером, якщо:

• Ваша LLC обрала оподаткування як S corporation
• У вас кілька учасників із різними частками власності
• Ви не впевнені, чи потрібен payroll
• Доходи вашого бізнесу швидко зростають
• Вам потрібна допомога в балансуванні компенсації власника та податкового планування

Податковий фахівець допоможе вам обрати структуру, яка відповідає вашим цілям і зменшує ризики недотримання вимог.

Як Zenind може допомогти новим власникам LLC

Правильна виплата собі починається з належного створення LLC і підтримання компанії в доброму стані. Zenind допомагає підприємцям створювати бізнес у США та підтримувати порядок завдяки послугам, що сприяють дотриманню вимог, поданню документів і поточному адміністративному управлінню бізнесом.

Для нових власників це означає більше часу на розвиток бізнесу і менше часу на боротьбу з реєстраційними документами, вимогами штату та адміністративними завданнями.

Поширені запитання

Як виплачувати собі гроші з одноосібної LLC?

Одноосібні LLC часто виплачують власнику кошти через owner’s draw, якщо вони оподатковуються як sole proprietorship. Якщо LLC обрала оподаткування як S corporation, може знадобитися payroll.

Як виплачувати собі гроші з LLC з кількома учасниками?

LLC з кількома учасниками, що оподатковуються як partnership, зазвичай виплачують власникам кошти через distributions відповідно до operating agreement. Якщо LLC обрала оподаткування як S corporation, власникам може знадобитися payroll додатково до distributions.

Чи потрібен мені payroll, щоб виплачувати собі гроші з LLC?

Не завжди. Payroll найчастіше потрібен, коли LLC оподатковується як S corporation або C corporation, а власник вважається працівником.

Чи є owner’s draw бізнес-витратою?

Ні. Owner’s draw зазвичай не вважається податково відраховуваною бізнес-витратою. Це переказ прибутку власнику.

Чи можу я залишити гроші в LLC замість того, щоб виплачувати їх собі?

Так. Вам не обов’язково виводити весь прибуток із бізнесу. Багато власників залишають кошти в компанії для податків, резервів і майбутнього зростання.

Підсумок

Найкращий спосіб виплачувати собі гроші з LLC залежить від вашої податкової класифікації, структури власності та того, як ви хочете керувати податками й бухгалтерським обліком.

Загалом:

• Одноосібні LLC та LLC, що оподатковуються як partnership, зазвичай використовують owner’s draws або distributions
• S corporations зазвичай вимагають виплати власнику через payroll
• Багато власників використовують поєднання payroll і distributions, щоб залишатися у відповідності до вимог і зберігати гнучкість

Який би метод ви не обрали, головне — розділяти бізнесові та особисті фінанси, планувати податки та ретельно документувати кожен переказ. Така дисципліна захищає вашу LLC і значно спрощує фінансове управління в міру зростання бізнесу.