कनेक्टिकट व्यवसाय कर: बिक्री कर, आयकर, पेरोल और फाइलिंग नियम

कनेक्टिकट में व्यवसाय शुरू करने का मतलब केवल गठन से जुड़े कागजी काम को समझना नहीं है। अपनी LLC या कॉरपोरेशन पंजीकृत करने के बाद, कर अनुपालन आपके व्यवसाय संचालन का लगातार हिस्सा बन जाता है। आप पर लागू होने वाले सटीक कर इस बात पर निर्भर करते हैं कि आपका व्यवसाय किस प्रकार संरचित है, आप क्या बेचते हैं, क्या आपके कर्मचारी हैं, और मुनाफा कैसे वितरित किया जाता है।

यह मार्गदर्शिका कनेक्टिकट के मुख्य व्यवसाय करों को सरल भाषा में समझाती है, ताकि आप जान सकें कि LLC, कॉरपोरेशन या बढ़ते छोटे व्यवसाय पर क्या लागू होता है।

बड़ा चित्र: कनेक्टिकट व्यवसायों पर क्या कर लग सकते हैं

अधिकांश कनेक्टिकट व्यवसायों को पांच प्रमुख कर श्रेणियों पर ध्यान देना चाहिए:

• यदि वे कर योग्य वस्तुएं या सेवाएं बेचते हैं, तो राज्य बिक्री कर
• संरचना के आधार पर, मालिक या इकाई स्तर पर राज्य आयकर
• संघीय आयकर
• कई LLC मालिकों और अन्य स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए स्व-रोज़गार कर
• यदि कर्मचारी हैं, तो पेरोल से जुड़े कर

हर व्यवसाय पर हर कर लागू नहीं होता। बिना कर्मचारियों वाली परामर्श फर्म का कर प्रोफाइल, भौतिक इन्वेंट्री और पेरोल टीम वाली खुदरा कंपनी से बहुत अलग हो सकता है।

कनेक्टिकट में LLC पर कर कैसे लगते हैं

कनेक्टिकट की LLC को आम तौर पर कर उद्देश्यों के लिए पास-थ्रू इकाई माना जाता है, जब तक कि वह किसी अन्य तरीके से कराधान का चुनाव न करे। इसका अर्थ है कि LLC स्वयं सामान्यतः C कॉरपोरेशन की तरह संघीय आयकर नहीं देती।

इसके बजाय, व्यवसाय की आय आम तौर पर मालिकों के व्यक्तिगत कर रिटर्न तक पहुंचती है। मालिकों को निम्न कर चुकाने पड़ सकते हैं:

• लाभ के अपने हिस्से पर संघीय आयकर
• कर योग्य आय पर कनेक्टिकट आयकर
• मालिक की भूमिका और संघीय कर उपचार के आधार पर स्व-रोज़गार कर

यदि LLC के कई सदस्य हैं, तो व्यवसाय की आय आम तौर पर LLC समझौते या स्वामित्व संरचना के आधार पर सदस्यों में विभाजित की जाती है।

जब LLC अलग कर उपचार चुन सकता है

कुछ LLC संघीय कर उद्देश्यों के लिए S कॉरपोरेशन या C कॉरपोरेशन के रूप में कराधान का चुनाव करते हैं। यह चुनाव मुनाफे पर कर कैसे लगाया जाएगा और मालिक के मुआवजे को कैसे संभाला जाएगा, इसे बदल सकता है।

यह निर्णय सावधानी से लेना चाहिए, क्योंकि सही विकल्प इन बातों पर निर्भर करता है:

• लाभ का स्तर
• मालिकों की संख्या
• क्या मालिक वेतन लेते हैं
• अपेक्षित पेरोल दायित्व
• दीर्घकालिक विकास योजनाएं

एक कर सलाहकार यह तय करने में मदद कर सकता है कि LLC चुनाव कुल कर लागत कम करेगा या केवल जटिलता बढ़ाएगा।

कनेक्टिकट बिक्री कर

कनेक्टिकट कई खुदरा बिक्री, पट्टों, किरायों और कुछ सेवाओं पर राज्य बिक्री और उपयोग कर लगाता है। सामान्य बिक्री कर दर 6.35% है।

कनेक्टिकट की एक प्रमुख सुविधा यह है कि शहरों या काउंटियों द्वारा कोई अतिरिक्त स्थानीय बिक्री कर नहीं जोड़ा जाता। अधिकतर मामलों में, राज्य दर ही वह दर होती है जिसे आप वसूलते हैं।

सामान्यतः क्या कर योग्य होता है?

बिक्री कर आम तौर पर इन पर लागू होता है:

• खुदरा स्तर पर बेची जाने वाली मूर्त व्यक्तिगत संपत्ति
• कई कर योग्य सेवाएं
• डिजिटल वस्तुएं और कुछ प्री-रिटन सॉफ्टवेयर लेनदेन
• कुछ किराये और पट्टे

कुछ लेनदेन पर सामान्य 6.35% दर के बजाय विशेष दरें लागू होती हैं। उदाहरणों में कुछ कंप्यूटर और डेटा प्रोसेसिंग सेवाएं, नावें, विलासिता की वस्तुएं, और अल्पकालिक मोटर वाहन किराये शामिल हैं।

आपको बिक्री कर परमिट कब चाहिए

यदि आपका व्यवसाय कनेक्टिकट में कर योग्य उत्पाद या सेवाएं बेचता है, तो आम तौर पर आपको कर वसूलना शुरू करने से पहले Connecticut Department of Revenue Services में पंजीकरण कराना और उचित sales and use tax permit प्राप्त करना होता है।

यह परमिट आपको ग्राहकों से कर वसूलने, रिटर्न दाखिल करने, और निर्धारित समय पर राज्य को कर भेजने की अनुमति देता है।

उपयोग कर भी महत्वपूर्ण है

उपयोग कर, बिक्री कर का पूरक है। यदि आपका व्यवसाय ऐसे कर योग्य सामान खरीदता है जिन पर चेकआउट के समय कनेक्टिकट बिक्री कर नहीं लिया गया, तो भी आप पर सीधे राज्य को उपयोग कर देय हो सकता है।

यह अक्सर तब होता है जब व्यवसाय कोई उपकरण, कार्यालय सामग्री, या सॉफ्टवेयर किसी राज्य के बाहर के विक्रेता से खरीदता है जो कनेक्टिकट कर नहीं वसूलता।

व्यवसाय मालिकों के लिए कनेक्टिकट आयकर

कनेक्टिकट व्यक्तिगत आय पर कर लगाता है, और यह व्यवसाय मालिकों के लिए महत्वपूर्ण है क्योंकि कई व्यवसाय संरचनाएं आय को मालिक के व्यक्तिगत रिटर्न तक पहुंचाती हैं।

यदि आप sole proprietorship, partnership, या अधिकांश multi-member LLC चलाते हैं, तो आपके व्यवसाय का लाभ आपके व्यक्तिगत कनेक्टिकट रिटर्न पर कर योग्य हो सकता है। आपकी सटीक कर दर आपकी कर योग्य आय और filing status पर निर्भर करती है।

यदि आप C कॉरपोरेशन चलाते हैं, तो कॉरपोरेशन पर आम तौर पर उसके मालिकों से अलग कर लगता है।

मालिकों को किन बातों पर ध्यान देना चाहिए

व्यवसाय मालिकों को इन बातों पर विशेष ध्यान देना चाहिए:

• क्या आय व्यक्तिगत रिटर्न में जा रही है
• वितरण और वेतन में क्या अंतर है
• क्या वर्ष के दौरान अनुमानित भुगतान आवश्यक हैं
• क्या व्यवसाय संरचना कर फाइलिंग के तरीके को बदलती है

जिस व्यवसाय का लाभ अच्छा है, वह भी कर संबंधी आश्चर्य का सामना कर सकता है यदि मालिक वर्ष भर पैसा अलग से न रखें।

स्व-रोज़गार कर

कई छोटे व्यवसाय मालिकों पर आयकर के अलावा स्व-रोज़गार कर भी लागू होता है। यह संघीय कर Social Security और Medicare के वित्तपोषण में मदद करता है।

कई मालिकों के लिए, व्यवसाय आय से जुड़े सबसे बड़े कर दायित्वों में से एक स्व-रोज़गार कर होता है। यह आम तौर पर स्व-रोज़गार से होने वाली शुद्ध आय पर लागू होता है, न कि कुल राजस्व पर।

यह अंतर महत्वपूर्ण है। यदि किसी व्यवसाय की बिक्री मजबूत है, लेकिन उसके पास कटौती योग्य खर्च अधिक हैं, तो उसका स्व-रोज़गार कर कम हो सकता है।

क्या S कॉरपोरेशन चुनाव मदद कर सकता है?

कुछ मामलों में, S कॉरपोरेशन उपचार चुनने वाली LLC मालिक के मुआवजे को वेतन और वितरण में विभाजित करके स्व-रोज़गार कर के जोखिम को कम कर सकती है।

यह लाभकारी हो सकता है, लेकिन इससे पेरोल प्रोसेसिंग, उचित मुआवजा विश्लेषण, और सख्त अनुपालन जैसी अतिरिक्त जिम्मेदारियां भी आती हैं।

S कॉरपोरेशन चुनाव वास्तविक आंकड़ों पर आधारित होना चाहिए, केवल कर संबंधी प्रचार पर नहीं।

यदि आप कर्मचारी रखते हैं तो पेरोल कर

यदि आपका कनेक्टिकट व्यवसाय कर्मचारी नियुक्त करता है, तो पेरोल कर एक मुख्य अनुपालन कार्य बन जाते हैं।

आपको निम्न कार्य संभालने पड़ सकते हैं:

• संघीय आयकर withholding
• कनेक्टिकट आयकर withholding
• नियोक्ता पेरोल कर फाइलिंग
• Social Security और Medicare अंशदान
• बेरोजगारी से संबंधित दायित्व
• व्यवसाय और कार्यबल के आधार पर workers’ compensation आवश्यकताएं

पेरोल अनुपालन छोटे व्यवसायों के लिए गलती करने का सबसे आसान क्षेत्र है, क्योंकि नियम संघीय और राज्य दोनों एजेंसियों को प्रभावित करते हैं।

withholding दायित्व

नियोक्ताओं को आम तौर पर कर्मचारी वेतन से कनेक्टिकट आयकर withholding करना होता है। यदि आपके व्यवसाय के पास पहले से अन्य कनेक्टिकट कर खाते हैं, तब भी आपको withholding के लिए अलग से पंजीकरण करना पड़ सकता है।

अच्छा पेरोल सॉफ्टवेयर या पेरोल सेवा त्रुटियों को कम कर सकती है, लेकिन अनुपालन सुनिश्चित करने की जिम्मेदारी अंततः मालिक की ही रहती है।

अनुमानित कर

कई कनेक्टिकट व्यवसाय मालिकों को फाइलिंग सीज़न तक इंतजार करने के बजाय वर्ष के दौरान अनुमानित कर भुगतान करना पड़ता है।

अनुमानित कर इन करों को कवर कर सकते हैं:

• संघीय आयकर
• संघीय स्व-रोज़गार कर
• कनेक्टिकट आयकर

लक्ष्य सरल है: वर्ष भर में धीरे-धीरे कर का भुगतान करना, ताकि बाद में बड़ी राशि और संभावित दंड का सामना न करना पड़े।

यह विशेष रूप से उन मालिकों के लिए महत्वपूर्ण है जिनकी आय पर नियमित पेरोल withholding लागू नहीं होती।

अनुमानित कर कब सबसे अधिक महत्वपूर्ण होते हैं

अनुमानित कर अक्सर तब आवश्यक होते हैं जब:

• कोई व्यवसाय बिना withholding के स्थिर लाभ कमाता है
• मालिक वेतन के बजाय वितरण प्राप्त करता है
• पति/पत्नी या side business से अतिरिक्त कर योग्य आय बनती है
• व्यवसाय को मजबूत वर्ष की उम्मीद है और वह underpayment penalties से बचना चाहता है

क्या कनेक्टिकट में franchise या business entity tax है?

31 दिसंबर 2018 के बाद की कर अवधियों के लिए कोई ongoing Connecticut business entity tax लागू नहीं होता। कनेक्टिकट का पूर्व business entity tax समाप्त हो चुका है।

फिर भी, व्यवसायों पर बिक्री कर, आयकर, withholding tax, और पेरोल से जुड़े दायित्व जैसी अन्य कर देनदारियां बनी रह सकती हैं। एक कर के समाप्त होने का अर्थ यह नहीं है कि व्यवसाय फाइलिंग आवश्यकताओं से मुक्त हो गया है।

फाइलिंग और अनुपालन चेकलिस्ट

नए या बढ़ते व्यवसाय के लिए एक व्यावहारिक कनेक्टिकट कर चेकलिस्ट इस तरह दिख सकती है:

1. अपने लक्ष्यों के लिए सही entity type चुनें।
2. व्यवसाय को कनेक्टिकट में पंजीकृत करें और आवश्यक कर खाते प्राप्त करें।
3. निर्धारित करें कि आपके उत्पाद या सेवाएं कर योग्य हैं या नहीं।
4. यदि आवश्यक हो, तो बिक्री कर संग्रह की व्यवस्था करें।
5. पहले दिन से कटौती योग्य व्यवसाय खर्चों का रिकॉर्ड रखें।
6. तय करें कि अनुमानित कर भुगतान आवश्यक हैं या नहीं।
7. यदि आप कर्मचारी रखते हैं, तो पेरोल withholding के लिए पंजीकरण करें।
8. जब लाभ या headcount बदले, तो कर संरचना की फिर से समीक्षा करें।

यदि आप एक नई कंपनी बना रहे हैं, तो Zenind संस्थापकों को LLC या कॉरपोरेशन स्थापित करने और गठन तथा अनुपालन फाइलिंग में व्यवस्थित रहने में मदद कर सकता है।

आम कनेक्टिकट कर गलतियां

छोटे व्यवसाय मालिक अक्सर कुछ सामान्य, टाली जा सकने वाली समस्याओं में फंस जाते हैं:

• यह मान लेना कि हर LLC पर एक जैसा कर लगता है
• बिक्री कर वसूलने से पहले पंजीकरण न करना
• व्यक्तिगत और व्यवसायिक खर्चों को मिलाना
• अनुमानित कर भुगतान भूल जाना
• पहले कर्मचारी को नियुक्त करने के बाद पेरोल दायित्वों को नज़रअंदाज़ करना
• यह मान लेना कि स्थानीय कर नहीं है तो कोई फाइलिंग आवश्यकता भी नहीं है

वर्ष की शुरुआत में थोड़ी योजना बनाना, बाद में अनुपालन समस्या ठीक करने से आम तौर पर सस्ता पड़ता है।

कनेक्टिकट व्यवसाय करों के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या कनेक्टिकट LLC आय पर कर लगाता है?

आम तौर पर हां, लेकिन कर अक्सर LLC के बजाय मालिकों द्वारा चुकाया जाता है। सटीक परिणाम इकाई की संघीय कर वर्गीकरण पर निर्भर करता है।

कनेक्टिकट की बिक्री कर दर क्या है?

कनेक्टिकट की सामान्य बिक्री और उपयोग कर दर 6.35% है, हालांकि कुछ वस्तुओं और सेवाओं पर विशेष दरें लागू होती हैं।

क्या कनेक्टिकट में स्थानीय बिक्री कर है?

नहीं। कनेक्टिकट राज्य दर के ऊपर कोई स्थानीय शहर या काउंटी बिक्री कर नहीं जोड़ता।

क्या मुझे अनुमानित कर भुगतान करना होगा?

कई व्यवसाय मालिकों को करना पड़ता है। यदि आपकी आय पूरी तरह withholding से कवर नहीं होती, तो संघीय और राज्य स्तर पर अनुमानित कर आवश्यक हो सकते हैं।

क्या कनेक्टिकट business entity tax अभी भी लागू है?

नहीं। पुराना business entity tax 31 दिसंबर 2018 के बाद शुरू होने वाली कर अवधियों के लिए समाप्त कर दिया गया था।

स्रोत

• Connecticut DRS Sales and Use Tax Information
• Connecticut DRS Resident Income Tax Information
• Connecticut Business Entity Tax Sunset
• IRS Self-Employment Tax