Connecticuts företagsskatter: omsättningsskatt, inkomstskatt, löneavgifter och deklarationsregler

Att starta ett företag i Connecticut innebär mer än att bara lämna in bildningshandlingar. Efter att du har registrerat ditt LLC eller ditt bolag blir skatteefterlevnad en löpande del av att driva verksamheten. Vilka skatter du är skyldig att betala beror på hur företaget är organiserat, vad du säljer, om du har anställda och hur vinsten fördelas.

Den här guiden går igenom de viktigaste företagsskatterna i Connecticut på ett enkelt sätt så att du förstår vad som gäller för ett LLC, ett bolag eller ett växande småföretag.

Överblick: Vad företag i Connecticut kan vara skyldiga att betala

De flesta företag i Connecticut bör tänka på fem stora skatteområden:

• Statlig omsättningsskatt om de säljer skattepliktiga varor eller tjänster
• Statlig inkomstskatt på ägar- eller enhetsnivå, beroende på bolagsform
• Federal inkomstskatt
• Självständighets- eller egenavgift för många LLC-ägare och andra egenföretagare
• Lönebaserade skatter om företaget har anställda

Alla företag är inte skyldiga att betala alla skatter. Ett konsultföretag utan anställda kan ha en helt annan skattebild än ett detaljhandelsföretag med lager och ett löne-team.

Hur LLC:er beskattas i Connecticut

Ett LLC i Connecticut behandlas vanligtvis som en pass-through-enhet i skattehänseende, om det inte väljer att beskattas på annat sätt. Det betyder att LLC:t i regel inte betalar federal inkomstskatt på samma sätt som ett C-bolag gör.

I stället går företagsinkomsten normalt vidare till ägarnas privata deklarationer. Ägarna kan behöva betala:

• Federal inkomstskatt på sin andel av vinsten
• Connecticut inkomstskatt på skattepliktig inkomst
• Egenavgift, beroende på ägarens roll och den federala skattebehandlingen

Om ett LLC har flera medlemmar fördelas företagsinkomsten vanligtvis mellan medlemmarna enligt LLC-avtalet eller ägarstrukturen.

När ett LLC kan välja en annan skattebehandling

Vissa LLC:er väljer att beskattas som ett S-bolag eller ett C-bolag i federalt hänseende. Det valet kan ändra hur vinsten beskattas och hur ägarersättningen hanteras.

Det beslutet bör fattas noggrant, eftersom rätt val beror på:

• Vinstnivå
• Antal ägare
• Om ägarna tar ut lön
• Förväntade löneförpliktelser
• Långsiktiga tillväxtplaner

En skatterådgivare kan hjälpa till att avgöra om ett särskilt val för LLC:t kan sänka de totala skattekostnaderna eller bara skapa mer komplexitet.

Connecticut omsättningsskatt

Connecticut tar ut statlig omsättningsskatt och användningsskatt på många detaljhandelstransaktioner, leasingavtal, uthyrningar och vissa tjänster. Den allmänna skattesatsen är 6,35 %.

En viktig fördel i Connecticut är att det inte finns några ytterligare lokala omsättningsskatter som tas ut av städer eller counties. I de flesta fall är det statliga skatteuttaget den sats du ska ta ut.

Vad är vanligtvis skattepliktigt?

Omsättningsskatten gäller i allmänhet för:

• Materiell lös egendom som säljs i detaljhandel
• Många skattepliktiga tjänster
• Digitala varor och vissa transaktioner med standardprogramvara
• Vissa uthyrningar och leasingavtal

Vissa transaktioner beskattas med särskilda satser i stället för den vanliga satsen på 6,35 %. Exempel är vissa dator- och databehandlingstjänster, båtar, lyxvaror och korttidsuthyrning av motorfordon.

När du behöver ett tillstånd för omsättningsskatt

Om ditt företag säljer skattepliktiga produkter eller tjänster i Connecticut behöver du vanligtvis registrera dig hos Connecticut Department of Revenue Services och få rätt tillstånd för omsättnings- och användningsskatt innan du börjar ta ut skatt.

Det tillståndet gör att du kan ta ut skatt från kunder, lämna in deklarationer och betala in skatten till staten enligt schema.

Användningsskatt är också viktig

Användningsskatt är motsvarigheten till omsättningsskatt. Om ditt företag köper skattepliktiga varor utan att betala Connecticut omsättningsskatt vid köpet kan du ändå vara skyldig att betala användningsskatt direkt till staten.

Detta blir ofta aktuellt när ett företag köper utrustning, kontorsmaterial eller programvara från en leverantör utanför delstaten som inte tar ut Connecticut-skatt.

Connecticut inkomstskatt för företagare

Connecticut beskattar personlig inkomst, och det är viktigt för företagare eftersom många bolagsformer för över inkomsten till ägarens privata deklaration.

Om du driver en enskild firma, ett handelsbolag eller de flesta flerägda LLC:er kan företagsvinsten beskattas i din individuella Connecticut-deklaration. Din exakta skattesats beror på din skattepliktiga inkomst och din deklarationsstatus.

Om du driver ett C-bolag beskattas bolaget i regel separat från ägarna.

Vad ägare bör hålla koll på

Företagsägare bör vara extra uppmärksamma på:

• Om inkomsten förs över till den privata deklarationen
• Hur utdelningar skiljer sig från löner
• Om beräknade inbetalningar krävs under året
• Om bolagsformen förändrar skattedeklarationsmönstret

Ett företag som går med god vinst kan ändå få skatteöverraskningar om ägarna inte sätter av pengar löpande under året.

Egenavgift

Många småföretagare betalar egenavgift utöver inkomstskatt. Den federala skatten finansierar Social Security och Medicare.

För många ägare är egenavgiften en av de största skatteposterna kopplade till företagsinkomst. Den gäller vanligtvis nettoinkomst från egen verksamhet, inte bruttoomsättning.

Detta är viktigt. Ett företag med stark försäljning kan ändå ha lägre egenavgift om det också har betydande avdragsgilla kostnader.

Kan ett val om S-bolag hjälpa?

I vissa fall kan ett LLC som väljer S-bolagsbehandling minska exponeringen för egenavgift genom att dela upp ägarens ersättning i lön och utdelningar.

Det kan vara fördelaktigt, men det skapar också extra skyldigheter som lönehantering, bedömning av rimlig ersättning och strängare efterlevnad.

Ett val om S-bolag bör baseras på verkliga siffror, inte bara på skattehype.

Löneskatter om du anställer personal

Om ditt företag i Connecticut anställer personal blir löneavgifter och löneadministration en central del av efterlevnaden.

Du kan behöva hantera:

• Federal källskatteavdrag på inkomst
• Connecticut källskatteavdrag på inkomst
• Arbetsgivarens lönebaserade deklarationer
• Bidrag till Social Security och Medicare
• Arbetslöshetsrelaterade skyldigheter
• Krav på arbetsskadeförsäkring, beroende på verksamhet och personalstyrka

Löneefterlevnad är ett av de lättaste områdena för ett småföretag att göra misstag i, eftersom reglerna berör både federala och delstatliga myndigheter.

Skyldighet att göra skatteavdrag

Arbetsgivare är vanligtvis skyldiga att hålla inne Connecticut inkomstskatt från anställdas löner. Om ditt företag redan har andra skattekonton i Connecticut kan du ändå behöva registrera dig separat för källskatt.

Bra löneprogram eller en lönebyrå kan minska felen, men ägaren ansvarar fortfarande för att företaget följer reglerna.

Beräknade inbetalningar

Många företagare i Connecticut måste göra beräknade skatteinbetalningar under året i stället för att vänta till deklarationsperioden.

Beräknade skatter kan omfatta:

• Federal inkomstskatt
• Federal egenavgift
• Connecticut inkomstskatt

Målet är enkelt: betala skatt löpande under året i stället för att få en stor räkning och möjliga förseningsavgifter senare.

Detta är särskilt viktigt för ägare vars inkomst inte omfattas av regelbundet löneavdrag.

När beräknade skatter är som viktigast

Beräknade skatter är ofta nödvändiga när:

• Ett företag har stadig vinst utan skatteavdrag
• Ägaren tar utdelningar i stället för lön
• En make eller bisyssla skapar ytterligare skattepliktig inkomst
• Företaget väntar sig ett starkt år och vill undvika underbetalningsavgifter

Finns det en franchise- eller företagsenhetsskatt i Connecticut?

Ingen löpande företagsenhetsskatt i Connecticut gäller för beskattningsperioder efter den 31 december 2018. Connecticuts tidigare business entity tax har upphört.

Det betyder dock inte att företag slipper andra skatter. Företag kan fortfarande vara skyldiga att betala omsättningsskatt, inkomstskatt, källskatt och lönebaserade avgifter. Att en skatt försvinner betyder inte att alla deklarationskrav försvinner.

Checklista för deklaration och efterlevnad

En praktisk skattchecklista för ett nytt eller växande företag i Connecticut ser ut så här:

1. Välj rätt bolagsform utifrån dina mål.
2. Registrera företaget i Connecticut och skaffa nödvändiga skattekonton.
3. Avgör om dina produkter eller tjänster är skattepliktiga.
4. Ställ in insamling av omsättningsskatt om det krävs.
5. Följ avdragsgilla företagskostnader från dag ett.
6. Bestäm om beräknade skatter behövs.
7. Registrera dig för källskatt om du anställer personal.
8. Se över skatteupplägget igen när vinsten eller personalstyrkan förändras.

Om du bildar ett nytt företag kan Zenind hjälpa grundare att starta ett LLC eller ett bolag och hålla ordning på bildnings- och efterlevnadsinlämningar.

Vanliga skattmisstag i Connecticut

Småföretagare stöter ofta på samma undvikbara problem:

• Att anta att alla LLC:er beskattas på samma sätt
• Att glömma att registrera sig innan omsättningsskatt tas ut
• Att blanda privata och företagsrelaterade kostnader
• Att missa beräknade skatteinbetalningar
• Att ignorera löneansvar efter att den första medarbetaren anställts
• Att anta att ingen lokal skatt betyder att inget deklarationskrav finns

Lite planering tidigt på året är vanligtvis billigare än att rätta till ett efterlevnadsproblem senare.

Vanliga frågor om Connecticuts företagsskatter

Beskattar Connecticut LLC-inkomst?

Vanligtvis ja, men skatten betalas ofta av ägarna snarare än av själva LLC:t. Det exakta utfallet beror på enhetens federala skatteklassificering.

Vad är Connecticuts omsättningsskattesats?

Den allmänna omsättnings- och användningsskatten i Connecticut är 6,35 %, även om vissa varor och tjänster beskattas med särskilda satser.

Finns det lokal omsättningsskatt i Connecticut?

Nej. Connecticut lägger inte på någon lokal omsättningsskatt från stad eller county utöver den statliga skattesatsen.

Behöver jag betala beräknade skatter?

Många företagare gör det. Om din inkomst inte fullt ut täcks av skatteavdrag kan beräknade skatter krävas på federal nivå och delstatsnivå.

Är Connecticuts företagsenhetsskatt fortfarande aktiv?

Nej. Den gamla företagsenhetsskatten upphörde för beskattningsperioder som börjar efter den 31 december 2018.

Källor

• Connecticut DRS information om omsättnings- och användningsskatt
• Connecticut DRS information om inkomstskatt för bosatta
• Connecticut DRS om upphävandet av business entity tax
• IRS information om egenavgift